ก.ล.ต. ปรับ EY 100 ล้านดอลลาร์ฐานฉ้อโกงโดยผู้สอบบัญชี

สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์กำลังเรียกเก็บเงินจากสำนักงานบัญชีบิ๊กโฟร์ EY ด้วยค่าปรับ 100 ล้านดอลลาร์สำหรับการฉ้อโกงโดยผู้ตรวจสอบในการสอบที่ต้องได้รับใบอนุญาตผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) และสำหรับการซ่อนจากสำนักงาน ก.ล.ต. ในระหว่างการสอบสวนของ บริษัท

สำนักงานบัญชียอมรับว่าในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ผู้ตรวจสอบหลายร้อยคนโกงส่วนจริยธรรมของการสอบ CPA และหลักสูตรการศึกษาต่อเนื่องที่จำเป็นต่อการรักษาใบอนุญาต CPA ซึ่งรวมถึงผู้ที่ทำให้แน่ใจว่านักบัญชีสามารถประเมินว่างบการเงินของลูกค้าปฏิบัติตามหลักการบัญชีที่ยอมรับทั่วไปหรือไม่

ตั้งแต่ปี 2017 ถึงปี 2021 ผู้ตรวจสอบของ EY เกือบ 50 คนในสำนักงานหลายแห่งโกงข้อสอบด้านจริยธรรมเหล่านี้โดยใช้คีย์คำตอบเมื่อทำข้อสอบของตนเอง หรือโดยการส่งคีย์คำตอบให้เพื่อนร่วมงานไปใช้ตามที่สำนักงาน ก.ล.ต.

พนักงาน EY นอกใจข้อสอบจริยธรรมเหล่านี้ แม้จะเคยโดนเตือนซ้ำแล้วซ้ำเล่าว่าอย่าโกง ผู้ตรวจสอบบัญชี EY หลายร้อยคนยังโกงข้อสอบที่จำเป็นเพื่อรักษาใบอนุญาต CPA ของตน และอีกหลายร้อยคนช่วยเพื่อนร่วมงานโกงด้วยการแชร์คีย์คำตอบ

คนเดินเท้าเดินผ่านสำนักงานของสำนักงานบัญชีและการตรวจสอบ EY ซึ่งเดิมคือ Ernst & Young ในลอนดอนเมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน 2020 - ภาคการตรวจสอบของสหราชอาณาจักรซึ่งถูกครอบงำโดยยักษ์ใหญ่ด้านบัญชีที่เรียกว่า Big Four คาดว่าจะค้นพบวิธีการสร้างใหม่ในไม่ช้า ท่ามกลางการสอบสวนหลายครั้งเกี่ยวกับการคอร์รัปชั่น ซึ่งรวมถึงคดีที่เชื่อมโยงกับการล่มสลายของ Wirecard กลุ่มการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ของเยอรมนี มีรายงานว่ากรมธุรกิจ พลังงาน และยุทธศาสตร์อุตสาหกรรม (BEIS) เตรียมเผยแพร่ข้อเสนอการปฏิรูปก่อนคริสต์มาส ท่ามกลางการสอบสวนที่ฉ้อฉลในกิจกรรมที่เชื่อมโยงกับ EY ที่ Danske Bank และ Wirecard ของเดนมาร์ก EY ถูกกล่าวหาว่าล้มเหลวในการเตือนเกี่ยวกับธุรกรรมที่น่าสงสัยที่ธนาคาร Danske Bank ของเดนมาร์กซึ่งมีมูลค่านับพันล้านยูโร (ภาพโดย TOLGA AKMEN / AFP) (ภาพโดย TOLGA AKMEN/AFP ผ่าน Getty Images) — คนเดินเท้าเดินผ่านสำนักงานของสำนักงานบัญชีและสอบบัญชี EY ซึ่งเดิมชื่อ Ernst & Young ในลอนดอน เมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน 2020 (ภาพโดย TOLGA AKMEN/AFP ผ่าน Getty Images)

EY — ผู้ซึ่งร่วมกับ PwC, KPMG และ Deloitte ก่อตั้งบริษัทบัญชี “บิ๊กโฟร์” — นับว่า Amazon (AMZN), Alphabet (GOOGL), Coca-Cola (KO) และ Apple (AAPL) เป็นลูกค้าในตลาดสาธารณะ

สำนักงาน ก.ล.ต. เปิดเผยว่า EY มีประวัติพนักงานโกงข้อสอบ ตั้งแต่ปี 2012 ถึงปี 2015 ผู้ตรวจสอบบัญชีมากกว่า 200 คนโกงข้อสอบการฝึกอบรมโดยใช้ประโยชน์จากข้อบกพร่องของซอฟต์แวร์

สำนักงาน ก.ล.ต. ระบุว่าแม้หลังจากที่บริษัทได้ดำเนินการกับพนักงานเหล่านั้นแล้ว บริษัทก็ยังพบว่ามีการโกงเกิดขึ้น รัฐส่วนใหญ่กำหนดให้นักบัญชีที่ต้องการได้รับใบอนุญาตเป็น CPA เพื่อสอบผ่านจริยธรรม ซึ่งได้รับการออกแบบมาเพื่อให้แน่ใจว่า CPA เข้าใจความรับผิดชอบทางจริยธรรมของตน

EY ยังยอมรับด้วยว่าในระหว่างการสอบสวนของสำนักงาน ก.ล.ต. ว่าบริษัทปฏิเสธปัญหาเกี่ยวกับการโกงแม้ว่าบริษัทจะได้รับคำแนะนำจากทนายความเกี่ยวกับการโกงการสอบจริยธรรม CPA สำนักงานบัญชีไม่ได้แจ้งให้สำนักงาน ก.ล.ต. ทราบถึงความผิดพลาดแม้ว่าจะเริ่มการตรวจสอบภายในเกี่ยวกับการโกงการสอบจริยธรรม CPA และการสอบอื่น ๆ

“เป็นเรื่องเลวร้ายที่มืออาชีพที่รับผิดชอบในการจับลูกค้าโกงโกงข้อสอบด้านจริยธรรมของทุกสิ่ง” Gurbir Grewal ผู้อำนวยการกองบังคับการก.ล.ต. กล่าว “เป็นเรื่องน่าตกใจไม่แพ้กันที่ Ernst & Young ขัดขวางการสอบสวนของเราเกี่ยวกับการประพฤติมิชอบนี้ การดำเนินการนี้ควรทำหน้าที่เป็นข้อความที่ชัดเจนว่าสำนักงาน ก.ล.ต. จะไม่ยอมให้ผู้ตรวจสอบอิสระมีความล้มเหลวในความซื่อสัตย์”

นอกเหนือจากการจ่ายเบี้ยปรับ 100 ล้านดอลลาร์ ซึ่งเป็นบทลงโทษที่ใหญ่ที่สุดที่เคยใช้กับสำนักงานตรวจสอบบัญชี ก.ล.ต. ยังกำหนดให้ EY จ้างที่ปรึกษาอิสระ XNUMX คนแยกกันเพื่อตรวจสอบนโยบายด้านจริยธรรมของบริษัทและความล้มเหลวในการเปิดเผยข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง

ก.ล.ต. กำลังดำเนินการสอบสวนต่อ EY และมีแนวโน้มที่จะนำข้อกล่าวหาต่อบุคคลที่สำนักงานบัญชีเช่นกัน

สิ่งนี้เกิดขึ้นหลังจากสำนักงาน ก.ล.ต. เรียกเก็บเงินจากสำนักงานตรวจสอบบัญชีรายใหญ่อีกแห่งคือ KPMG ในปี 2019 เนื่องจากผู้ตรวจสอบโกงการสอบ

Jennifer Schonberger ครอบคลุม cryptocurrencies และนโยบายสำหรับ Yahoo Finance ติดตามเธอได้ที่ จ่าฝูง.

อ่านข่าวการเงินและธุรกิจล่าสุดจาก Yahoo Finance

ดาวน์โหลดแอป Yahoo Finance สำหรับ Apple or Android

ติดตาม Yahoo Finance ได้ที่ Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedInและ YouTube

ที่มา: https://finance.yahoo.com/news/sec-fines-ey-100-million-for-cheating-by-auditors-100113839.html