ประโยชน์ของแผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชี

แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชีจะระงับการจ่ายส่วนหนึ่งของพนักงานจนถึงวันที่กำหนด ซึ่งโดยปกติจะเกษียณอายุ เงินก้อนที่เป็นหนี้ของพนักงานในแผนประเภทนี้จะจ่ายให้ในวันนั้น ตัวอย่างแผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชี ได้แก่ เงินบำนาญ, 401 (k) แผนการเกษียณอายุและ ตัวเลือกหุ้นพนักงาน.

แผนการจ่ายผลตอบแทนแบบรอการตัดบัญชีที่ผ่านการรับรองและไม่ผ่านการรับรอง

แม้ว่าจะมีความคล้ายคลึงกัน แต่ก็มีความแตกต่างที่ชัดเจนระหว่าง มีคุณสมบัติและไม่ผ่านการรับรอง แผนการจ่ายผลตอบแทนที่เลื่อนออกไป

แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีที่มีคุณสมบัติเป็นไปตาม พ. ร. บ. หลักประกันรายได้หลังเกษียณของพนักงาน (ERISA) และรวมถึง 401 (k) และ 403 (ข) แผน พวกเขาจะต้องมีวงเงินการบริจาคและไม่เลือกปฏิบัติ เปิดกว้างสำหรับพนักงานของบริษัท และเป็นประโยชน์ต่อทุกคน พวกเขายังปลอดภัยกว่าโดยถูกเก็บไว้ในบัญชีที่เชื่อถือได้

แผนการจ่ายผลตอบแทนที่ไม่ผ่านเกณฑ์คือ ข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง โดยบริษัทจะหักเงินชดเชยส่วนหนึ่งไว้ลงทุนและมอบให้กับพนักงานในอนาคต

แผนการที่ไม่ผ่านการรับรองไม่มีขีดจำกัดผลงานและสามารถกำหนดเป้าหมายไปยังพนักงานเฉพาะได้ เช่น ผู้บริหารระดับสูง นายจ้างอาจเก็บเงินรอการตัดบัญชีไว้เป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนของธุรกิจ ซึ่งหมายความว่าเงินนั้นมีความเสี่ยงในกรณีที่ล้มละลาย

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชีจะลดรายได้ในปีที่บุคคลใส่เงินลงในแผนและช่วยให้เงินนั้นเติบโตโดยไม่ต้องประเมินภาษีประจำปีจากรายได้จากการลงทุน 401(k) เป็นแผนการจ่ายผลตอบแทนแบบรอการตัดบัญชีที่พบได้บ่อยที่สุด และเงินสมทบจะถูกหักออกจากเช็คเงินเดือนของพนักงานก่อนที่จะมีการคิดภาษี ซึ่งหมายความว่า เงินสมทบก่อนหักภาษี.

ขีด จำกัด การบริจาค

มีการจำกัดการบริจาคประจำปีสำหรับแผน 401(k) และ 403(b) ซึ่งจัดตั้งขึ้นโดย สรรพากรบริการ (กรมสรรพากร). วงเงินสมทบประจำปีสำหรับพนักงานคือ 20,500 ดอลลาร์สำหรับปี 2022 และ 22,500 ดอลลาร์สำหรับปี 2023 พนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถทำเงินเพิ่มได้อีก 6,500 ดอลลาร์ สมทบทุน ในปี 2022 เพิ่มขึ้นเป็น 7,500 ดอลลาร์ในปี 2023

ภาษีรอการตัดบัญชี

แผนการรอการตัดบัญชีกำหนดให้ต้องชำระภาษีเมื่อผู้เข้าร่วมได้รับเงินสดเท่านั้น ในขณะที่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินที่ถอนออก แผนเหล่านี้ให้ประโยชน์ การเลื่อนภาษีซึ่งหมายความว่าการถอนเงินจะเกิดขึ้นในช่วงเวลาที่ผู้เข้าร่วมมีแนวโน้มที่จะอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ที่ค่อนข้างต่ำกว่า

นอกจากนี้ยังหมายความว่า ในกรณีของ 401(k) ผู้เข้าร่วมสามารถถอนเงินได้โดยไม่มีการลงโทษหลังจากอายุ 59½ อย่างไรก็ตาม มีช่องโหว่ที่รู้จักกันในชื่อ IRS Rule of 55 ที่อนุญาตให้ทุกคนที่มีอายุระหว่าง 55 ถึง 59½ สามารถถอนเงินได้โดยไม่มีการลงโทษ หากพวกเขาลาออกจากงานหรือถูกไล่ออกหรือถูกปลดออกจากงาน ช่องโหว่นี้ใช้กับ 401(k) ที่คุณมีกับบริษัทที่คุณกำลังแยกทางเท่านั้น

ลดภาษีเงินได้

แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชียังช่วยลดภาระภาษีในปีปัจจุบันให้กับพนักงานอีกด้วย เมื่อบุคคลหนึ่งมีส่วนร่วมในแผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชี จำนวนเงินที่จ่ายในปีนั้นจะลดลง รายได้ที่ต้องเสียภาษี สำหรับปีนั้นทำให้ยอดรวมลดลง ภาษีเงินได้ จ่าย. จากนั้น เมื่อถอนเงินออก เงินออมอาจเกิดขึ้นได้จากส่วนต่างระหว่างวงเล็บภาษีเกษียณและ วงเล็บภาษี ในปีที่ได้รับเงิน

ผลกำไร

ค่าตอบแทนรอการตัดบัญชี—เมื่อเสนอเป็นบัญชีการลงทุนหรือตัวเลือกหุ้น—มีศักยภาพที่จะเพิ่มขึ้น กำไรทุน ล่วงเวลา. แทนที่จะได้รับจำนวนเงินที่ถูกเลื่อนออกไปในตอนแรก 401 (k) และแผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชีอื่น ๆ สามารถเพิ่มมูลค่าได้ก่อนเกษียณ

บนมืออื่น ๆ , แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชียังสามารถลดมูลค่าได้อีกด้วย และควรติดตามอย่างใกล้ชิด

แม้ว่าผู้เข้าร่วมจะไม่ได้รับการจัดการการลงทุนอย่างจริงจัง แต่ผู้คนก็สามารถควบคุมวิธีการของพวกเขาได้ บัญชีเงินชดเชยรอการตัดบัญชีมีการลงทุนการเลือกจากตัวเลือกที่นายจ้างเลือกไว้ล่วงหน้า แผนทั่วไปมีตัวเลือกเหล่านี้มากมายตั้งแต่แบบอนุรักษ์นิยม กองทุนมูลค่าคงที่ และ บัตรเงินฝาก (ซีดี) ไปยังกองทุนตราสารหนี้และหุ้นที่ก้าวร้าวมากขึ้น

เป็นไปได้ที่จะสร้างพอร์ตโฟลิโอที่หลากหลายจากกองทุนต่างๆ เลือกง่าย ๆ วันที่เป้าหมาย or กองทุนเป้าหมายความเสี่ยงหรือพึ่งพาคำแนะนำการลงทุนที่เฉพาะเจาะจง

การกระจายก่อนเกษียณอายุ

แผนการจ่ายผลตอบแทนที่เลื่อนออกไปบางแผนอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมกำหนดเวลาการแจกจ่ายตามวันที่ที่ระบุ ซึ่งเรียกว่า การถอนตัวในบริการ. ความยืดหยุ่นที่เพิ่มขึ้นนี้เป็นหนึ่งในประโยชน์ที่สำคัญที่สุดของแผนการจ่ายผลตอบแทนที่เลื่อนออกไป นำเสนอวิธีการที่ได้เปรียบทางภาษีในการออมเพื่อการศึกษาของบุตร บ้านหลังใหม่ หรือเป้าหมายระยะยาวอื่นๆ

เป็นไปได้ที่จะถอนเงินก่อนกำหนดจากแผนการจ่ายผลตอบแทนที่เลื่อนออกไปส่วนใหญ่สำหรับเหตุการณ์ในชีวิตที่เฉพาะเจาะจง เช่น การซื้อบ้านใหม่ ขึ้นอยู่กับ IRS และกฎของแผน การถอนตัวจากแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอาจไม่ถูกลงโทษด้วยการถอนก่อนกำหนด อย่างไรก็ตาม ภาษีเงินได้จะครบกำหนดเมื่อถอนออกจากแผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชี

การแจกจ่ายในบริการยังสามารถช่วยให้ผู้คนลดความเสี่ยงบางส่วนที่บริษัทจะผิดนัดชำระหนี้ได้ แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอตัดบัญชีบางส่วนได้รับการจัดการอย่างสมบูรณ์โดยนายจ้างหรือมีการจัดสรรหุ้นของบริษัทจำนวนมากในแผน หากผู้คนรู้สึกไม่สบายใจที่จะปล่อยให้เงินชดเชยรอการตัดบัญชีอยู่ในมือของนายจ้าง การแจกจ่ายเงินก่อนเกษียณจะช่วยให้พวกเขาปกป้องเงินของพวกเขาได้โดยการถอนเงินออกจากแผน จ่ายภาษีและนำเงินไปลงทุนในที่อื่น

การพิจารณาเป็นพิเศษ

โปรดทราบว่าเงินจากแผนการที่ไม่ผ่านการรับรองไม่สามารถ กลิ้งไป เป็น บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (ไออาร์เอ) หรืออื่นๆ ภาษีพิจารณาเป็นพิเศษ รถออมเพื่อการเกษียณอายุ อย่างไรก็ตาม เงินจากแผนที่ผ่านเกณฑ์สามารถทบยอดได้ โปรดตรวจสอบกฎของแผนที่ใช้กับคุณกับผู้ดูแลแผนของคุณและปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่จะทำการถอนเงินในบริการ