7 ตำนานภาษี Crypto ทั่วไปและวิธีหลีกเลี่ยงพวกเขา

เหลือเวลาเพียงหนึ่งสัปดาห์ก่อนถึงกำหนดส่งภาษีปี 2021 ในสหรัฐอเมริกา จริงๆ ถึงเวลาเพิ่มผลตอบแทนของคุณและตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการรายงานกิจกรรมการเข้ารหัสลับอย่างถูกต้อง แม้ว่าคำแนะนำด้านภาษี crypto จาก IRS จะค่อนข้างเบาบาง แต่ตัดสินโดย หน้า 1040 ของแบบฟอร์ม XNUMXหน่วยงานได้จับตาดู cryptocurrencies ดังนั้นการยึดมั่นในมาตรฐานที่ do ที่มีอยู่จะลดโอกาสในการถูกลงโทษในภายหลัง

เพื่อช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดของมือใหม่ ต่อไปนี้คือตำนานภาษีทั่วไปบางส่วน และข้อเท็จจริงที่จะช่วยให้คุณยื่นเรื่องได้อย่างถูกต้อง

ตำนาน #1: Crypto เป็นสกุลเงิน

พื้นฐานของภาษีการเข้ารหัสลับสามารถสรุปได้ข้อเท็จจริงประการหนึ่ง: Crypto ถือเป็นทรัพย์สินไม่ใช่สกุลเงินโดย IRS ซึ่งหมายความว่า cryptocurrencies—สินทรัพย์เสมือนที่อำนวยความสะดวกในการแลกเปลี่ยนมูลค่า—ได้รับการปฏิบัติเหมือนบ้านมากกว่าเงินสด การรักษานี้ก่อให้เกิดกฎภาษีทรัพย์สินที่ซับซ้อนและคำพูดเช่น กำไรทุน ที่คุณอาจเคยเห็นใน ALL CAPS บน Twitter

มีสองประเภทของการรักษาภาษีที่เกี่ยวข้องกับ crypto: 1) รายได้และ 2) กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน

รายได้มาจากแหล่งต่างๆ เช่น การขุด การปักหลัก การหยดอากาศ และการส้อม รายได้นี้คิดมูลค่าเป็นดอลลาร์สหรัฐฯ ณ วันที่ได้รับและอยู่ภายใต้อัตราภาษีปกติ (รายได้ W2 "ปกติ" ของคุณจะถูกเก็บภาษีที่เท่าไร)

อีกด้านหนึ่งของเหรียญรวมถึงการเพิ่มทุน ซึ่งจะเกิดขึ้นเมื่อคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้จ่ายในสกุลเงินดิจิทัล การซื้อ crypto จากการแลกเปลี่ยนไม่ใช่ ถือว่าต้องเสียภาษี—ก็ต่อเมื่อเนื้อหาของเหรียญนั้นเปลี่ยนแปลงผ่านการขาย การแลกเปลี่ยน หรือการใช้จ่ายที่ลุงแซมจะถูกจับได้ 

ตำนาน # 2: การเพิ่มทุนระยะยาวไม่ต้องเสียภาษี

นี่คือรายละเอียดที่ง่ายขึ้นของกำไรสูงสุด:

กำไร (ขาดทุน) ของเงินทุน = มูลค่าของ crypto เป็น USD ที่จำหน่าย – มูลค่าของ crypto เป็น USD เมื่อได้มา

“มูลค่า” ของการได้มานั้นหมายถึงต้นทุนพื้นฐานของเหรียญ หรือจำนวนเงินที่คุณใช้เพื่อให้ได้มา มีความแตกต่างกันเล็กน้อยระหว่างการเพิ่มทุนในระยะสั้น (<12 เดือน) และระยะยาว (>12 เดือน) อดีตยังคงถูกเก็บภาษีในอัตราปกติในขณะที่ตำแหน่งระยะยาวจะถูกเก็บภาษีในอัตราพิเศษ (ดูแผนภูมิด้านล่าง) ซึ่งหมายความว่ามีข้อได้เปรียบในการถือครองทรัพย์สินเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปี—แต่คุณยังต้องเสียภาษี

ความเชื่อผิดๆ #3: ผลตอบแทนจากการปักหลักไม่ต้องเสียภาษี

มีฮัลลาบาลูในโลกภาษี crypto (ชุมชนเล็ก ๆ ของเคาน์เตอร์ degen bean) เมื่อ IRS เสนอเงินคืนให้กับคู่รักที่ฟ้องหน่วยงานเพื่อเก็บภาษีจากรางวัลการเดิมพัน Tezos โจทก์กำลังโต้เถียงว่ารางวัลการแทงของพวกเขาคล้ายกับการแตกหุ้นซึ่งก็คือ “ทรัพย์สินที่สร้างขึ้นใหม่” และไม่ต้องเสียภาษี 

น่าเสียดายที่เสนอ การคืนเงินไม่ได้มีความหมายมาก เพราะมันมิได้เป็นแบบอย่าง หากคุณได้รับรางวัลจากการมอบหมายให้ผู้ตรวจสอบความถูกต้อง หรือคุณได้รับค่าคอมมิชชั่นในฐานะผู้ตรวจสอบความถูกต้อง รางวัลการปักหลักเหล่านั้นยังคงต้องเสียภาษี ระดับที่ต้องเสียภาษีเป็นที่ถกเถียงกัน (มี อนุรักษ์นิยมจนถึงตำแหน่งภาษีที่ก้าวร้าว คุณสามารถรับได้) ดังนั้นมันจึงขึ้นอยู่กับความเสี่ยงที่คุณมีความอยากอาหาร

เพื่อความปลอดภัย ฉันขอแนะนำให้ถือว่ารางวัลการปักหลักทั้งหมดเป็นรายได้ปกติ ซอฟต์แวร์ติดตามโทเค็นส่วนใหญ่มีการตั้งค่า "ปฏิบัติต่อผลตอบแทนเป็นรายได้หรือไม่" ดังนั้นคุณจึงสามารถปิดการทำงานนี้ได้เสมอหากคำแนะนำมีการเปลี่ยนแปลง

ความเชื่อที่ #4: ไม่นับ NFT

2021 เป็นจุดสูงสุดของความบ้าคลั่งของ NFT แต่นักสะสมหลายคนต้องประหลาดใจ การซื้อ NFT ด้วยสกุลเงินดิจิทัลถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี และมีการใช้กฎการเพิ่มทุน การขายหรือแลกเปลี่ยน NFT ทำให้เกิดการปฏิบัติแบบเดียวกัน—คุณจะหลีกเลี่ยงภาษี NFT ได้ก็ต่อเมื่อคุณ 1) บริจาค NFT 2) ซื้อด้วยสกุลเงิน fiat 3) สร้างเหรียญกษาปณ์ หรือ 4) ให้เป็นของขวัญ (ภายใต้เพดาน 15,000 ดอลลาร์) 

และถึงแม้ว่า NFT จะถือเป็นของสะสมของ Web3 แต่ก็ไม่ใช่ ภายใต้กฎเกณฑ์ว่าด้วย “เนื้อสเปซ” ของสะสม ยัง. ของสะสม หากถือครองมากกว่าหนึ่งปี สามารถเก็บภาษีได้สูงถึง 28% ซึ่งมากกว่าส่วนกำไรจากการขายสูงสุด (ของสะสมที่ถือไว้ต่ำกว่าหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีตามอัตราปกติ)

กรมสรรพากรเรียกเฉพาะ "เหรียญและศิลปะ" ในส่วนสะสมของ IRC ดังนั้นคาดว่าจะมีความชัดเจนมากขึ้นเมื่อ IRS ทราบว่า NFT คืออะไร

ความเชื่อผิดๆ #5: กฎการขายล้างนำไปใช้กับ crypto

ตามที่ได้อธิบายไว้ ความจงรักภักดี, “กฎการขายล้างห้ามขายการลงทุนเพื่อขาดทุนและแทนที่ด้วยการลงทุนแบบเดียวกันหรือที่ 'เหมือนกันอย่างมาก' 30 วันก่อนหรือหลังการขาย”

แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วการขายล้างจะใช้กับหุ้นและหลักทรัพย์ แต่สกุลเงินดิจิทัลถือเป็นทรัพย์สินเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ซึ่งหมายความว่ากฎของโรงเรียนเก่านี้ไม่มีผลบังคับใช้ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถเพิ่มการสูญเสียของคุณในทางเทคนิคโดยการซื้อและขายต่อได้บ่อยเท่าที่คุณต้องการ แม้ว่าผู้เสียภาษีจะได้รับผลขาดทุนสูงสุดเพียง 3,000 เหรียญเท่านั้น แต่การสูญเสียส่วนเกินใด ๆ ก็สามารถนำไปใช้เพื่อชดเชยกำไรในอนาคตจากการเข้ารหัสลับและสินทรัพย์ทุนอื่น ๆ 

ตำนาน #6: Airdrops ไม่ต้องเสียภาษี

ทุกคนและแม่ของพวกเขาได้รับ ENS airdrop ในปีนี้ และแม้ว่าโทเค็นสีน้ำเงินจะดูสวยงาม แต่ผลที่ตามมาทางภาษีกลับไม่สวยงามนัก หากคุณอ้างสิทธิ์ airdrop ในปี 2021 คุณจะได้รับรายได้เท่ากับจำนวน ENS คูณด้วยราคาแลกเปลี่ยนในวันที่อ้างสิทธิ์ ENS เปิดตัวที่ 43.44 ดอลลาร์และพุ่งขึ้นสู่ระดับสูงสุดที่ 83.40 ดอลลาร์ ดังนั้นขึ้นอยู่กับว่าคุณอ้างสิทธิ์เมื่อใด จะมีป้ายราคาที่แน่นอนติดอยู่ 

Airdrops เป็นการลับๆล่อๆ เพราะแม้ว่าคุณจะได้รับโทเค็นแบบสุ่มในกระเป๋าเงินของคุณ แต่ก็นับเป็นรายได้และต้องเสียภาษีในอัตราปกติ (สมมติว่ามีมูลค่า) หากคุณจำหน่ายสินทรัพย์ที่ออกอากาศในภายหลัง คุณจะต้องเสียภาษีด้วยการเพิ่มทุน

เพื่อหลีกเลี่ยงการเลี่ยงภาษีทางอากาศ ให้ตรวจสอบกระเป๋าเงินของคุณบ่อยๆ เพื่อดูว่ามีโทเค็นใหม่ปรากฏขึ้นอย่างน่าอัศจรรย์หรือไม่ ภาษีไม่เตะจนกว่าคุณจะทำได้ “โอน ขาย แลกเปลี่ยน หรือจำหน่ายสกุลเงินดิจิทัล” ดังนั้นตรวจสอบว่าบัญชีแลกเปลี่ยนของคุณรองรับโทเค็น airdropped หรือไม่ ถ้าไม่ไม่ต้องกังวลกับการบันทึกรายได้จนกว่าจะมีการกำหนดราคาและตลาดที่มีสภาพคล่อง

ความเชื่อที่ #7: ซอฟต์แวร์จะแก้ปัญหาทุกอย่าง

ซอฟต์แวร์ช่วยได้อย่างแน่นอน แต่ยังไม่ครอบคลุมทุกสถานการณ์

แม้ว่าข้อมูลทั้งหมดจะอยู่บนบล็อกเชนในทางเทคนิค แต่การดึงข้อมูลนั้นและทำให้มันน่ารับประทานนั้นไม่ใช่เรื่องง่ายเสมอไป การทำธุรกรรมบน Ethereum นั้นง่ายกว่าเนื่องจากซอฟต์แวร์ภาษี crypto ส่วนใหญ่เข้ากันได้กับ EVM chains อย่างไรก็ตาม หากคุณกำลังทำธุรกรรมบนเครือข่ายที่ไม่ค่อยได้รับความนิยม เช่น FLOW, NEAR หรือ Oasis ข้อมูลอาจขาดแคลนและใช้งานยาก ผู้ให้บริการอย่าง Cointracker หรือ Koinly ไม่รองรับการผสานรวมสินทรัพย์เหล่านี้โดยอัตโนมัติเนื่องจากมีปริมาณที่น้อยกว่า ดังนั้นจึงจำเป็นต้องนำเข้าด้วยตนเอง 

หากคุณกำลังซุ่มโจมตี sidechains แบบสุ่มหรือเป็น multi-chain maximalist ให้สร้างแผนข้อมูลที่ครอบคลุมเพื่อไม่ให้คุณ googling “วิธีสร้างเครื่องขูดหลาม” เมื่อวันที่ 17 เมษายน เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเรื่องภาษีในนาทีสุดท้าย ฉันขอแนะนำให้ใช้ตัวติดตามโทเค็นอัตโนมัติโดยเร็ว และจัดสรรเวลาในแต่ละเดือนเพื่อตรวจสอบและเพิ่มธุรกรรมด้วยตนเอง หากจำเป็น

เคล็ดลับข้างต้นควรช่วยในการกลั่นกรองธุรกรรมของคุณและดูว่าสิ่งใดที่ต้องเสียภาษี หากคุณอยากรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษี crypto มีแหล่งข้อมูลมากมายที่ ถอดรหัส. ฉันยังแนะนำให้ใช้ "สิ่งที่คุณต้องการรู้เกี่ยวกับภาษี Crypto” หลักสูตรโดย สาวภาษี Crypto. มันเต็มไปด้วยความรู้ด้านภาษีที่คลุมเครือ แต่ใช้งานได้จริง 

สุขสันต์วันภาษี!

ที่สุดของการถอดรหัสตรงไปยังกล่องจดหมายของคุณ

รับเรื่องเด่นที่รวบรวมรายวัน รายสัปดาห์ และการดำน้ำลึกตรงไปยังกล่องจดหมายของคุณ