ก.ล.ต. ดำเนินการกับ บริษัท ในสหราชอาณาจักรที่ตรวจสอบ

ก.ล.ต. ได้ดำเนินการขั้นเด็ดขาดกับ Crowe UK LLP ซึ่งเป็นบริษัทตรวจสอบบัญชีในลอนดอนที่เชี่ยวชาญเรื่องการเข้ารหัสลับในการตรวจสอบบริการสตรีมเพลง Akazoo

ซีอีโอของบริษัท Nigel Bostock และผู้สอบบัญชีอาวุโส Matthew Stallabrass ผู้สนับสนุนการยอมรับ crypto ในวงกว้างก็มีส่วนเกี่ยวข้องกับบทบาทของพวกเขาในการตรวจสอบข้อบกพร่องของกิจการสตรีมเพลง Akazoo Limited ทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้องได้เลือกที่จะทำข้อตกลงกับ ก.ล.ต. 

รายได้ของ Akazoo เกินจริง

การค้นพบของสำนักงาน ก.ล.ต. เปิดเผยว่า Crowe UK ได้ให้งบการเงินปี 2018 ของ Akazoo เป็นค่ารักษาพยาบาลที่ดี อย่างไรก็ตาม หลังจากการเปิดตัวสู่สาธารณะของ Akazoo ในปี 2019 ผ่านการควบรวมกิจการกับหน่วยงานจัดซื้อเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษ ความคลาดเคลื่อนก็เกิดขึ้น

บันทึกทางการเงินในปี 2018 ของ Akazoo มีรายรับมากถึง 120 ล้านดอลลาร์ ซึ่งเป็นตัวเลขที่ถูกหักล้างในภายหลัง โดยเผยให้เห็นตัวเลขรายได้เพียงเล็กน้อยเท่านั้น การสอบสวนของ ก.ล.ต. เน้นว่าทีมตรวจสอบของโครว์ในสหราชอาณาจักรขาดประสบการณ์ที่จำเป็นและการฝึกอบรมในมาตรฐานคณะกรรมการกำกับดูแลการบัญชีของบริษัทมหาชน (PCAOB) 

การควบคุมดูแลเห็นได้ชัดเมื่อทีมพลาดสัญญาณเตือนที่จ้องมอง เช่น การยอมรับข้อตกลงปลอมและจดหมายยืนยันที่น่าสงสัยจาก Akazoo โดยไม่มีการตรวจสอบที่จำเป็น 

ความล้มเหลวและการลงโทษ

การค้นพบของ ก.ล.ต. ยังเน้นให้เห็นถึงบทบาทของ Bostock และ Stallabrass Bostock ซึ่งเป็นหัวหน้าในการตรวจสอบของ Akazoo ถูกพบว่าขาดหน้าที่ในการกำกับดูแล การจัดทำเอกสาร และการดูแลอย่างมืออาชีพ ในทางกลับกัน Stallabrass ซึ่งรับผิดชอบในการตรวจสอบคุณภาพของการตรวจสอบล้มเหลวในการดำเนินการตรวจสอบอย่างครอบคลุม 

Eric Werner ผู้อำนวยการประจำภูมิภาคของสำนักงานประจำภูมิภาค Fort Worth แสดงความคิดเห็นเกี่ยวกับสถานการณ์ดังกล่าว โดยเน้นย้ำถึงบทบาทของ Crowe UK ในการให้ Akazoo ยืมสิทธิ์ที่ถูกต้องตามกฎหมายอย่างไม่มีเงื่อนไข เพื่ออำนวยความสะดวกในการเข้าสู่เวทีการค้าสาธารณะ เขาเน้นย้ำถึงความมุ่งมั่นของ ก.ล.ต. ที่จะต้องรับผิดชอบต่อผู้เฝ้าประตูดังกล่าวเพื่อป้องกันการหลอกลวงทางการเงินจากการแทรกซึมเข้าไปในตลาดสาธารณะ 

ในข้อตกลง โดยไม่ยอมรับการกระทำผิดใดๆ Crowe UK, Bostock และ Stallabrass ได้ตกลงที่จะจ่ายค่าปรับเป็นจำนวน 750,000 ดอลลาร์ 25,000 ดอลลาร์ และ 10,000 ดอลลาร์ตามลำดับ พวกเขายังมุ่งมั่นที่จะละเว้นจากการละเมิดในอนาคตที่เกี่ยวข้องกับ Exchange Act และ Regulation SX นอกจากนี้ Crowe UK จะถอนการลงทะเบียน PCAOB โดยสมัครใจและแนะนำมาตรการเกี่ยวกับการได้มาซึ่งลูกค้าใหม่ 

ทั้ง Bostock และ Stallabrass เผชิญกับการพักงานจากการปฏิบัติหน้าที่ต่อหน้า SEC ในฐานะนักบัญชี โดยอาจได้รับการคืนสถานะหลังจากห้าและสองปีตามลำดับ