รายงานของ Mazars ตั้งคำถามเกี่ยวกับกิจกรรม Binance

หลังจากการล่มสลายของการแลกเปลี่ยน FTX ของ Sam Bankman-Fried ความโปร่งใสและการฟื้นฟูความเชื่อมั่นได้กลายเป็นสิ่งสำคัญในอุตสาหกรรม เมื่อวันที่ 7 ธันวาคม บริษัทตรวจสอบบัญชี Mazars ได้เผยแพร่ รายงาน ได้รับการว่าจ้างจาก Binance ที่แสดงให้เห็นว่ามี bitcoin สำรองอยู่ หลักประกันอย่างเต็มที่. แต่เอกสารไม่แสดงภาพเต็ม

แม้ว่าบางรายงานจะอ้างถึงรายงานว่าเป็นการตรวจสอบ แต่ก็ไม่ใช่รายงานเดียว รายงานเป็น อ.ส.ค. (ขั้นตอนที่ตกลงร่วมกัน) ซึ่งไม่ใช่ทั้งงานตรวจสอบ สอบทาน หรืองานให้ความเชื่อมั่น ให้เป็นไปตาม คณะกรรมการมาตรฐานการตรวจสอบและการประกันระหว่างประเทศ, งานให้ความเชื่อมั่นคือ:

“…การมีส่วนร่วมซึ่งผู้ประกอบวิชาชีพแสดงข้อสรุปที่ออกแบบมาเพื่อเพิ่มระดับความมั่นใจของผู้ใช้ที่ตั้งใจนอกเหนือจากฝ่ายที่รับผิดชอบเกี่ยวกับผลลัพธ์ของการประเมินหรือการวัดผลตามเกณฑ์”

รายงานระบุอย่างชัดเจนว่า:

“งาน AUP นี้ไม่ใช่งานให้ความเชื่อมั่น ดังนั้นเราจึงไม่แสดงความคิดเห็นหรือข้อสรุปการรับประกัน หากเราดำเนินการตามขั้นตอนเพิ่มเติม เรื่องอื่นๆ อาจได้รับการรายงานจากเรา”

กล่าวโดยย่อ ตามมาตรฐานวิชาชีพของอุตสาหกรรม Mazars ไม่แสดงความมั่นใจในวงกว้างเกี่ยวกับการเงินของการแลกเปลี่ยน Mazars กำลังตรวจสอบกับชุดเกณฑ์ที่ตกลงกันไว้ล่วงหน้า แม้ว่านี่จะเป็นรายงานการถือครองทั้งหมดของ Binance – ไม่ใช่แค่ BTC, BTCB และ BBTC – มันก็จะไม่ใช่ค่ารักษาพยาบาลทางการเงิน หากนี่คือการตรวจสอบเต็มรูปแบบ เชื่อฉันสิ Binance จะบอกคุณ พวกเขาไม่ได้ แต่พวกเขาคงมีความสุขมากที่คุณเชื่อว่าเป็นเช่นนั้น

อีกหนึ่งความเคลื่อนไหวที่น่าจับตามองคือการตัดสินใจที่จะรวม BTC และ Binance เข้าด้วยกัน (BBTC และ BTCB) รายงานระบุว่าพวกเขาจะ "ไม่แยกความแตกต่าง" ระหว่างพวกเขาและพวกเขาจะถูก "ประเมินแทนกันได้" เพื่อความมั่นใจอย่างเต็มที่ เนื้อหาเหล่านี้จำเป็นต้องมีรายงานแยกต่างหาก แหล่งข่าวที่มีความรู้บอกกับ BeInCrypto ว่า: “รายงานนี้เพียงอย่างเดียวไม่เพียงพอที่จะให้ความสบายใจแก่ทุกคนเกี่ยวกับการมีอยู่ของสินทรัพย์ ขั้นตอนอื่น ๆ จะต้องดำเนินการและรวบรวมเป็นรายงานของตนเอง หากมีใครเสนอว่ารายงานนี้เพียงพอที่จะพิสูจน์การมีอยู่ของทรัพย์สินทั้งหมด ฉันจะถือว่านั่นเป็นธงเหลือง”

เป็นเพียงภาพรวมเท่านั้น

รายงานยังเป็นเพียงภาพรวมของ BTC, BTCB และ BBTC ของ Binance ณ เวลาใดเวลาหนึ่งเท่านั้น ในกรณีนี้ เวลา 23:59:59 UTC ของวันที่ 22 พฤศจิกายน 2022 ในทางทฤษฎี หาก Binance พยายามซ่อนบางอย่าง พวกเขาสามารถแก้ไขหนังสือได้ชั่วคราวก่อนเวลารายงาน นี่ไม่ได้หมายความว่า Binance กำลังทำสิ่งผิดกฎหมายหรือจัดการเงินสำรอง แต่หมายความว่าเราไม่มีภาพเต็ม

บน Twitter CZ กล่าวว่า Binance กำลังวางแผนที่จะตรวจสอบเงินสำรองของพวกเขาโดยอิสระอย่างเต็มรูปแบบ นอกจากนี้เขายังยืนยันว่าจะมีการตรวจสอบเหรียญอื่น ๆ ในเวลา เขาไม่ได้ระบุว่านี่จะเป็นการตรวจสอบเต็มรูปแบบหรือ AUP อื่น “หนี้สินนั้นยากขึ้น” เขากล่าว “เราไม่เป็นหนี้ใครให้ยืม คุณถามได้”

คำถามคือ ทำไม Binance ถึงไม่เลือกเส้นทางของความโปร่งใสสูงสุด?

รายงานนี้ไม่น่าจะช่วยพลิกวิกฤติความเชื่อมั่นในการแลกเปลี่ยน crypto ซึ่งทรุดตัวลงในช่วงไม่กี่สัปดาห์ที่ผ่านมา จากการวิจัยของ วารสารเหรียญกว่า 200,000 bitcoins ถูกถอนออกจากการแลกเปลี่ยนหลังจากการล่มสลายของ FTX เอาชนะ 128,000 bitcoins ที่ถูกดึงออกจากการแลกเปลี่ยนหลังจากการล้มละลายของ Celsius ในเดือนมิถุนายน

มาซาร์คือใคร?

Mazars ไม่ใช่หนึ่งในบริษัทบัญชี Big Four ที่คุณอาจคาดหวังให้ตรวจสอบบริษัทที่มีขนาดและความซับซ้อนเท่ากับ Binance ร่วมกันตรวจสอบบิ๊กโฟร์ ลด 88% ของทั้งหมด filers เร่งขนาดใหญ่ (หรือบริษัทที่มีทรัพย์สินสาธารณะเกิน 700 ล้านดอลลาร์) ที่จดทะเบียนกับ ก.ล.ต.

ที่น่าสนใจคือ Big Four แต่ละรายมีรายได้ที่ค่อนข้างใกล้เคียงกัน ในปี 2021 Deloitte มีรายได้ต่อปี 50.3 พันล้านเหรียญสหรัฐ PwC มีรายได้ 45.14 พันล้านเหรียญสหรัฐ Ernst and Young อยู่ที่ 40 พันล้านเหรียญสหรัฐ และ KPMG มีรายได้ 32.13 พันล้านเหรียญสหรัฐ อย่างไรก็ตาม Mazars มีส่วนแบ่งเพียง 2.1 พันล้านดอลลาร์และถือเป็นบริษัทระดับกลางที่กำลังเติบโต Mazars ยังคงสามารถอวดอ้างได้ว่าพวกเขาได้ตรวจสอบลูกค้ารายใหญ่รวมถึง AIG, British Steel และ Goldman Sachs ในเครือยุโรป

เป็นที่น่าสังเกตว่า Mazars ยังคงมีขนาดใหญ่กว่าและมีประสบการณ์มากกว่า Armanino ($ 520m) หรือ Prager Metis ($ 1b) อย่างเห็นได้ชัดซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบ FTX ที่เลิกใช้แล้ว 

น้อยคนที่จะพูดถึง Binance ในที่สาธารณะ

มีสัญญาณที่น่ากังวลอื่น ๆ ตามข้อหนึ่ง tweetผู้บริหารเจ็ดคนของ Binance ได้ออกจากบริษัทในช่วง 60 วันที่ผ่านมา หากเป็นจริง สิ่งนี้ชี้ให้เห็นถึงสภาพแวดล้อมที่วุ่นวายภายในการแลกเปลี่ยน crypto ที่ใหญ่ที่สุดในโลก อย่างไรก็ตาม BeInCrypto ไม่สามารถตรวจสอบความถูกต้องของการอ้างสิทธิ์เหล่านี้ได้โดยอิสระ

BeInCrypto เข้าหาหลายแหล่งเพื่อขอความคิดเห็นเกี่ยวกับรายงานของ Mazars แต่ถึงแม้ผู้คนจะกังวลเกี่ยวกับเอกสาร แต่ก็ไม่มีใครพร้อมที่จะพูดในบันทึก หลายคนไม่แม้แต่จะพิจารณาการสนทนาที่ขยายออกไปหลังจากแสดงความสงสัยในเบื้องต้น ในระหว่างการรายงานของเรา เราได้รับความรู้สึกว่าผู้คนกลัวและกังวลมากเกินไปเกี่ยวกับผลที่ตามมาจากการพูดออกไป แหล่งข่าวรายหนึ่งเรียกบริษัทนี้ว่า "มาเฟีย Web3" และอีกรายกล่าวถึงสถานการณ์นี้ว่า "นิวเคลียร์" “ผู้คนกลัวที่จะปัดมือกษัตริย์” อีกคนหนึ่งกล่าว

BeInCrypto ได้ติดต่อทั้ง Mazars และ Binance เพื่อขอความคิดเห็น ในขณะที่เผยแพร่ยังไม่มีการตอบกลับ