ผู้ตรวจสอบ: การบัญชีและการควบคุมการปฏิบัติงานของเซลเซียสนั้น 'ไม่เพียงพอ'

ในคดีล้มละลายที่เกี่ยวข้องกับผู้ให้กู้ crypto เซลเซียส ผู้ตรวจสอบอิสระอ้างว่าบริษัทไม่ได้กำหนดบัญชีและการควบคุมการปฏิบัติงานที่ "เพียงพอ" ในการจัดการเงินสดของลูกค้า ข้อกล่าวหาเหล่านี้มีพื้นฐานมาจากข้อเท็จจริงที่ว่าบริษัทล้มเหลวในการจัดทำบัญชีและการควบคุมการปฏิบัติงานที่ "เพียงพอ" ผู้ตรวจสอบกล่าวหาเหล่านี้ในรายงานของพวกเขา

ในรายงานเบื้องต้นที่เผยแพร่สู่สาธารณะเมื่อวันที่ 19 พฤศจิกายนโดยศาลที่มอบหมายให้ผู้ตรวจสอบ Shoba Pillay ทำหน้าที่ตรวจสอบไซต์เงินกู้ bitcoin ผู้ตรวจสอบ Shoba Pillay ได้นำเสนอประเด็นสำคัญหลายประการเกี่ยวกับไซต์ที่ไม่ได้ใช้งานอีกต่อไป

หนึ่งในการยอมรับที่น่าตกใจที่สุดในรายงานของ Pillay คือข้อเท็จจริงที่ว่าโปรแกรม Custody ของ Celsius ริเริ่มขึ้น "โดยไม่มีบัญชีและการควบคุมการปฏิบัติงานหรือโครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยีที่เหมาะสม" นี่เป็นหนึ่งในการค้นพบที่สำคัญที่สุดในการสืบสวน ด้วยเหตุนี้ บริษัทจึงสามารถชดเชยการขาดแคลนในกระเป๋าเงิน Custody ด้วยเงินจากสินทรัพย์อื่น ๆ

เมื่อโปรแกรม Custody เปิดตัวเมื่อวันที่ 15 เมษายน ผู้ใช้แพลตฟอร์ม Celsius สามารถโอนเหรียญไปมาระหว่างกัน แลกเปลี่ยนเหรียญ และใช้เหรียญเป็นหลักประกันในการกู้ยืม

เนื่องจากกระเป๋าเงินของลูกค้าเกิดการสับสน ตอนนี้จึงเป็นเรื่องยากที่จะระบุได้ว่าทรัพย์สินใดเป็นของลูกค้าในเวลาที่ลูกค้าถูกฟ้องล้มละลาย นี่เป็นเพราะกระเป๋าสตางค์ถูกผสมเข้าด้วยกัน

การวิเคราะห์เบื้องต้นยังช่วยให้เข้าใจถึงสิ่งที่ผลักดันให้แพลตฟอร์มการให้ยืมระงับการถอนเงินในวันที่ 12 มิถุนายน และเหตุผลที่ตัดสินใจได้อธิบายไว้ในกระดาษ การตัดสินใจครั้งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากผลการสืบสวน

จากข้อมูลของ Pillay ช่วงเวลาที่เป็นจุดเปลี่ยนคือวันที่ 11 มิถุนายน เมื่อกระเป๋าคุมข้อมูลของลูกค้าหลายรายมีเงินสดหมด

ภายในวันที่ 24 มิถุนายน ตัวเลขนี้ลดลงอีก 24% ทำให้ยอดรวมของการเงินไม่เพียงพอลดลงเหลือ 50.5 ล้านดอลลาร์

เซลเซียสประสบปัญหาทางการเงินอย่างต่อเนื่องในช่วงเดือนพฤษภาคม และปัจจัยสำคัญประการหนึ่งที่ทำให้เกิดปัญหานี้คือการล่มสลายของสภาพแวดล้อม Terra

นอกจากนี้ เซลเซียสยังเปิดเผยเมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายนว่า วันที่ของการพิจารณาคดีในศาลครั้งต่อไปจะมีขึ้นในวันที่ 5 ธันวาคม ในเซสชั่นนี้ บริษัทวางแผนที่จะหารือเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อต่าง ๆ รวมถึงการดูแลและบัญชีหัก ณ ที่จ่าย ซึ่งจะ จะมีการหารือต่อไป