เซลเซียสมีบัญชีและการควบคุมการปฏิบัติงานที่ 'ไม่เพียงพอ' ผู้ตรวจสอบกล่าว

ผู้ตรวจสอบอิสระในคดีล้มละลายของผู้ให้กู้ crypto ของ Celsius ได้กล่าวหาว่าบริษัทล้มเหลวในการตั้งค่าการบัญชีและการควบคุมการปฏิบัติงานที่ "เพียงพอ" ในการจัดการกับเงินของลูกค้า 

ในระหว่างนี้ รายงาน เผยแพร่เมื่อวันที่ 19 พฤศจิกายน ผู้ตรวจสอบ Shoba Pillay ได้ตั้งข้อสังเกตหลายประการในการสืบสวนที่ได้รับการแต่งตั้งจากศาลของเธอเกี่ยวกับแพลตฟอร์มการให้กู้ยืมสกุลเงินดิจิทัลที่ล้มละลาย

หนึ่งในการเปิดเผยหลักในรายงานของ Pillay คือโปรแกรม "Custody" ของ Celsius เปิดตัว "โดยไม่มีการควบคุมด้านบัญชีและการดำเนินงานหรือโครงสร้างพื้นฐานทางเทคนิคที่เพียงพอ" ซึ่งทำให้กระเป๋าเงิน Custody ที่ขาดแคลนได้รับเงินทุนจากการถือครองอื่น ๆ

“ […] ไม่มีความพยายามใด ๆ ที่จะแยกหรือแยกระบุทรัพย์สินใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีการระงับซึ่งปะปนอยู่ในกระเป๋าสตางค์หลัก”

เมื่อเปิดตัวเมื่อวันที่ 15 เมษายน โปรแกรม Custody ของ Celsius อนุญาตให้ผู้ใช้โอน แลกเปลี่ยน และใช้เหรียญเป็นหลักประกันเงินกู้ ได้รับการแนะนำหลังจากที่บริษัทได้รับคำสั่งจากหน่วยงานกำกับดูแลด้านความปลอดภัยของรัฐนิวเจอร์ซีย์ให้สร้างผลิตภัณฑ์ที่แตกต่างจากผลิตภัณฑ์ "รับ" ของเซลเซียส ซึ่งได้รับรางวัล

การรวมตัวกันของกระเป๋าเงินนี้หมายความว่าขณะนี้มีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับทรัพย์สินที่เป็นของลูกค้า ณ เวลาที่มีการยื่นฟ้องล้มละลาย Pillay กล่าวโดยสังเกตว่า: 

“ด้วยเหตุนี้ ลูกค้าจึงเผชิญกับความไม่แน่นอนเกี่ยวกับทรัพย์สิน (ถ้ามี) ที่เป็นของพวกเขา ณ การยื่นฟ้องล้มละลาย”

รายงานระหว่างกาลยังชี้ให้เห็นถึงสิ่งที่บังคับให้แพลตฟอร์มการให้ยืมระงับการถอนเงินในวันที่ 12 มิ.ย. 

Pillay กล่าวว่าจุดแตกหักเกิดขึ้นในวันที่ 11 มิถุนายน เมื่อกระเป๋า Custody ของลูกค้ามีเงินไม่เพียงพอ ภายในวันที่ 24 มิ.ย. นี้ลดลงอีก 24% เป็น 50.5 ล้านดอลลาร์ในการระดมทุนน้อยเกินไป

การเปิดเผยมาเป็น การจัดเก็บ เมื่อสัปดาห์ที่แล้วศาลล้มละลายในนิวยอร์กระบุว่าลูกค้าของเซลเซียสต้องยื่นคำร้องต่อเซลเซียสภายในวันที่ 3 มกราคม 2023 เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับส่วนแบ่งจากคดีนี้

อย่างไรก็ตาม ลูกค้าที่เห็นด้วยกับการตั้งเวลาการเรียกร้องของเซลเซียสไม่จำเป็นต้องส่งหลักฐานการเรียกร้อง ตาม ถึงโพสต์ Twitter เมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายนจากเซลเซียส

ที่เกี่ยวข้อง กระบวนการล้มละลายของเซลเซียสแสดงให้เห็นถึงความซับซ้อนท่ามกลางความหวังในการฟื้นตัวที่ลดลง

Pillay กล่าวว่าโปรแกรมการดูแลและการถอนเงินของ Celsius ถูกสร้างขึ้นในช่วงเวลาสั้น ๆ ตาม "แรงกดดันด้านกฎระเบียบที่รุนแรง" จากสำนักงานหลักทรัพย์แห่งรัฐนิวเจอร์ซีย์ ซึ่งเริ่มการสอบสวนว่าบัญชี "Earn" ของ Celsius ถือเป็นหลักทรัพย์ตามกฎหมายหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกาในกลางปี ​​2021 หรือไม่ .

ความไม่เพียงพอทางบัญชีอื่น ๆ ที่เน้นในรายงาน ได้แก่ การเปิดเผยว่า Celsius ซึ่งก่อตั้งขึ้นในปี 2017 โดย Alex Mashinsky และ Daniel Leon ไม่ได้เริ่มติดตามงบดุลจนกระทั่งหลังจากการเผชิญหน้ากับหน่วยงานกำกับดูแลในเดือนพฤษภาคม 2021 ซึ่งตอนนั้นใช้ Google ชีต

การล่มสลายของระบบนิเวศ Terra เป็นหนึ่งในปัจจัยหลักที่นำไปสู่ปัญหาทางการเงินของเซลเซียสในเดือนพฤษภาคม 2022 ซึ่งเห็นเหรียญดั้งเดิม Luna Classic (LUNC) เดิมชื่อ LUNA และ TerraClassicUSD เหรียญเสถียรอัลกอริทึมของเครือข่าย USTC — ก่อนหน้า TerraUSD (UST) — มีมูลค่าลดลงทางเหนือ 98%

เซลเซียสก็เช่นกัน ระบุ ในวันที่ 20 พ.ย. ว่าวันที่ศาลครั้งต่อไปกำหนดไว้ในวันที่ 5 ธ.ค. ซึ่งพวกเขาวางแผนที่จะหารือเกี่ยวกับความคืบหน้าเกี่ยวกับบัญชี Custody and Withhold เหนือสิ่งอื่นใด