Binance 'การเงินยังคงเป็นปริศนา' เรียกร้องรายงานใหม่

หลังจากการล่มสลายของ FTX Binance เป็นศูนย์กลางของทั้งหมด การถกเถียง รอบการแนะนำหลักฐานการสำรอง

หลังจากการล้มละลายของ FTX การแลกเปลี่ยน crypto ที่สำคัญเกือบทั้งหมดได้เริ่มแสดงหลักฐานว่าพวกเขาไม่ได้เก็งกำไรด้วยเงินของลูกค้าและถือครองไว้เต็มจำนวน

เนื่องจากไม่มีมาตรฐานในอุตสาหกรรมสำหรับ Proof of Reserves (ป.) ถึงกระนั้น ชุมชนกำลังมองหาแนวทางของการแลกเปลี่ยนโดยเฉพาะ และแน่นอนว่า Binance ของ Changpeng Zhao และ PoR ล่าสุดนั้นอยู่ในอันดับต้น ๆ ของรายการ

Wall Street Journal เพิ่งเผยแพร่ รายงาน ที่ลงมาอย่างหนักใน Binance การแลกเปลี่ยนได้ว่าจ้างสำนักงานบัญชีภายนอกเพื่อจัดทำ "รายงานหลักฐานการสำรอง" ซึ่งครอบคลุมสินทรัพย์และหนี้สินบางส่วน

อย่างไรก็ตาม ตามที่ชุมชน crypto ค้นพบ นี่คือ “การมีส่วนร่วมตามขั้นตอนที่ตกลงร่วมกัน” (AUP) ซึ่งไม่ใช่ “การตรวจสอบ ทบทวน หรือรับประกันการมีส่วนร่วม” ตามรายงานของสำนักงานบัญชี

pic.twitter.com/AgE0f7RP86

— ดีแลน เลอแคลร์ 🟠 (@DylanLeClair_) December 8, 2022

รายงานใหม่ทำให้เกิดคำถามเกี่ยวกับการบัญชีของ Binance

รายงานล่าสุดของ WSJ ก็มุ่งเป้าไปที่สิ่งนี้เช่นกัน มันเตือนว่านักลงทุนไม่ควรพอใจกับรายงาน Douglas Carmichael ศาสตราจารย์ด้านบัญชีที่ Baruch College ในนิวยอร์กและอดีตหัวหน้าผู้สอบบัญชีของคณะกรรมการกำกับดูแลการบัญชีของ บริษัท มหาชนแห่งสหรัฐอเมริกาอธิบายว่า:

ฉันไม่สามารถจินตนาการได้ว่ามันจะตอบคำถามทั้งหมดที่นักลงทุนมีเกี่ยวกับความเพียงพอของหลักทรัพย์ค้ำประกัน นั่นคือสิ่งสำคัญที่ดูเหมือนจะพูดด้วย

ตามรายงานระบุว่า Binance เป็นบริษัทเอกชนที่ไม่จำเป็นต้องจัดทำงบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบและไม่เคยมี

นอกจากนี้ รายงานยังระบุว่าธงสีแดงคือ Patrick Hillmann หัวหน้าเจ้าหน้าที่กลยุทธ์ของ Binance ไม่สามารถตั้งชื่อบริษัทแม่ของ Binance ได้ เนื่องจาก Binance “อยู่ระหว่างการปรับโครงสร้างองค์กรมาเกือบสองปีแล้ว”

รายงาน PoR เป็นจดหมายห้าหน้าจากหุ้นส่วนของ Mazars บริษัทบัญชีระดับโลกในแอฟริกาใต้ และมีตัวเลขสามตัว อย่างไรก็ตาม สิ่งเหล่านี้ทำให้เกิดคำถามเพิ่มเติม

ในขณะที่ตัวเลข “ยอดคงเหลือในรายงานความรับผิดของลูกค้า” อยู่ที่ 597,602 bitcoins แต่ Binance กำหนดให้ “รายงานยอดดุลสินทรัพย์” อยู่ที่ 582,486 bitcoins ความแตกต่างอย่างเห็นได้ชัดหมายความว่า Binance ไม่ถึงอัตราส่วน 1:1 ของเงินสำรองต่อทรัพย์สินของลูกค้า:

ผลที่สุดคือหนี้สิน bitcoin ทั้งหมดที่อ้างถึงในจดหมายของ Mazars นั้นมากกว่าสินทรัพย์ bitcoin ที่รวมอยู่ในขอบเขตของรายงาน ณ วันที่รายงาน 3% ซึ่งก็คือวันที่ 22 พฤศจิกายน

หลักประกัน 101%?

ตัวเลขที่สาม "ยอดหนี้สินสุทธิ (ไม่รวมสินทรัพย์ที่ให้ยืมแก่ลูกค้า) วาดภาพที่แตกต่างกัน แสดงตัวเลขหนี้สินที่ปรับลดลงประมาณ 21,860 BTC เป็น 575,742 BTC

เหตุผลสำหรับสิ่งนี้คือสินทรัพย์ crypto ของลูกค้าที่ยืมผ่านบัญชีสินเชื่อหรือบัญชีมาร์จิ้น ซึ่งทำให้ Mazar สรุปได้ว่า Binance เป็น “หลักประกัน 101% เมื่อใช้วิธีการนี้”

Hal Schroeder อดีตสมาชิกของคณะกรรมการมาตรฐานการบัญชีการเงิน (FASB) ชี้ให้เห็นปัญหาอื่น ตามที่เขาพูด รายงานของ Mazars ไม่มีความหมาย เนื่องจากไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับคุณภาพของการควบคุมภายในของ Binance:

เราไม่รู้ว่าระบบของ Binance นั้นดีแค่ไหนในการชำระบัญชีสินทรัพย์เพื่อให้ครอบคลุมสินเชื่อมาร์จิ้น และเราทราบดีว่าธนาคารในสหรัฐฯ ระวังตัวในบางครั้ง แม้จะมีระบบที่ดีทั้งหมดก็ตาม

จากสิ่งที่เราได้เห็นในบาฮามาส ฉันไม่ต้องการสรุปว่าระบบทั้งหมดนั้นดีขนาดนั้น

ณ เวลาปัจจุบัน ราคาของ BNB อยู่ที่ 283.80 ดอลลาร์