กังวลเกี่ยวกับการตรวจสอบหรือไม่? นี่คือธงแดงสำหรับ IRS

ในขณะที่อัตราการตรวจสอบโดยเฉลี่ยลดลงเหลือ 0.4% ของผลตอบแทนจาก 1.1% ในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา เนื่องจาก IRS ต่อสู้กับทรัพยากรที่ลดลง ความพึงพอใจของผู้เสียภาษีอากรเป็นสิ่งที่อันตราย Ryan Losi รองประธานบริหารของ Piascik ในเกลน อัลเลน รัฐเวอร์จิเนีย เตือน

Losi กล่าวว่า "มีเหตุผลที่น่าเป็นห่วงในหมู่ผู้เสียภาษีมากกว่าคนอื่น ๆ เนื่องจากความพยายามในการบังคับใช้ไม่ได้ถูกนำมาใช้อย่างเท่าเทียมกันกับผู้เสียภาษีทุกคน 

กรมสรรพากรและนักบัญชีชี้ไปที่กลยุทธ์และสถานการณ์จำนวนหนึ่งที่ทำให้ผู้เสียภาษีอยู่ในเป้าของการบังคับใช้ภาษี

กำหนดเป้าหมายทั้งผู้มีรายได้น้อยและสูง

มีรูปแบบการตรวจสอบบาร์เบลล์ในสเปกตรัมของรายได้เนื่องจากประเภทของเครดิต การหักเงิน และกลยุทธ์ที่แสดงในระดับต่างๆ

ผู้มีรายได้สูงถึง $25,000 ต่อปี มีแนวโน้มที่จะได้รับการตรวจสอบมากกว่าผู้เสียภาษีในช่วง $25,000 ถึง $1 ล้านประมาณห้าเท่า ตามรายงานของ Transactional Records Access Clearinghouse ของมหาวิทยาลัย Syracuse 

นั่นเป็นเพราะผู้มีรายได้น้อยจำนวนมากมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีรายได้ ซึ่งกรมสรรพากรเชื่อว่าเป็นแหล่งที่มาของการเรียกร้องประจำปีที่ไม่สมควรได้รับเงินจำนวน 17 พันล้านดอลลาร์

ในอีกด้านหนึ่ง ผู้เสียภาษีที่มีรายได้มากกว่า 1 ล้านดอลลาร์มีอัตราการตรวจสอบเฉลี่ย 2.2% ซึ่งสูงที่สุดในกลุ่มใด ๆ ตาม TRAC กรมสรรพากรกล่าวว่าเป็นเพราะการคืนภาษีที่มีรายได้สูงมีแนวโน้มที่จะใช้กลยุทธ์ทางภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้น  

ไฟล์ตาราง C ได้รับความสนใจเป็นพิเศษ 

กรมสรรพากรให้ความสนใจเสมอกับผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระ เช่น เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหรือฟรีแลนซ์ ที่ต้องรายงานรายได้ตามตาราง C ด้วยการขยายตัวของเศรษฐกิจกิ๊กในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา หน่วยงานจึงอยากที่จะสรุปภาระภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ ในพื้นที่นี้คาดว่าจะเพิ่มขึ้น Bill Smith ผู้อำนวยการระดับชาติสำหรับบริการด้านเทคนิคภาษีที่ CBIZ MHM กล่าว

"นี่เป็นพื้นที่ที่ง่ายที่สุดสำหรับผู้เสียภาษีที่จะโกง" สมิ ธ กล่าว “หากคุณได้รับเงินเป็นเงินสด นั่นก็ง่ายที่จะรายงานต่ำ และผู้เสียภาษีสามารถเบิกค่าใช้จ่ายเพื่อลดค่าภาษีได้” 

ธงแดงที่สำคัญคือการสูญเสียครั้งใหญ่ การหักเงินในสัดส่วนที่สูง และการตัดค่าใช้จ่ายจำนวนมาก เช่น รถยนต์ นักบัญชีกล่าว ธุรกิจที่มีการทำธุรกรรมเงินสดเป็นประจำ เช่น ร้านซักแห้ง ร้านทำผม ร้านอาหาร และช่างเครื่องก็จะถูกพิจารณาด้วยเช่นกัน

ในการค้นหารายได้ที่ไม่ได้รับการรายงาน IRS กำหนดให้แพลตฟอร์มการจ้างงานและการชำระเงิน เช่น Uber และ Venmo เพื่อรายงานการชำระเงินที่เกิน 20,000 ดอลลาร์หรือธุรกรรม 200 รายการ สำหรับปีภาษี 2022 เกณฑ์นั้นลดลงเหลือ 600 ดอลลาร์

แม้ว่าการเข้าถึงข้อมูลการชำระเงินเพิ่มเติมของ IRS อาจขัดขวางการโกง แต่ก็อาจส่งผลให้มีการแจ้งเตือนการตรวจสอบที่ผิดพลาดได้ ดังนั้นโปรดเก็บบันทึกที่ดี Frank Thomas นักบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรองของ Thomas, Watson and Co. ใน Columbia SC กล่าว  

“ฉันมีลูกค้าที่สร้างa

Shopify

บัญชีสำหรับธุรกิจของเขา และเขารายงานธุรกรรมไปยังบริษัท S ของเขากลับมา” Thomas กล่าว “กรมสรรพากรอ้างว่ารายได้ไม่ได้รับการรายงานเพราะรายได้ไม่ปรากฏในการคืนภาษีบุคคลธรรมดาของเขา”  

Crypto เป็นจุดร้อน

กิจกรรม crypto ที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วนั้นน่าจะเป็นขุมทรัพย์และรายได้ที่ไม่ได้รับการรายงาน ไม่จำเป็นต้องเกิดจากการจงใจไม่ปฏิบัติตาม Sarah-Jane Morin หุ้นส่วนของ Morgan Lewis กล่าว

“มีความสับสนมากมาย” เธอกล่าว “หลายคนประหลาดใจที่รู้ว่าเมื่อคุณแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งกับอีกสกุลเงินหนึ่ง นั่นเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี” 

ในการบันทึกธุรกรรม crypto ซึ่งอาจก่อให้เกิดการเพิ่มทุนหรือภาษีเงินได้ มีช่องกาเครื่องหมายที่ด้านบนสุดของแบบฟอร์ม 1040 เพื่อถามว่าผู้เสียภาษีมีส่วนเกี่ยวข้องกับ crypto หรือไม่ เพื่อจับผู้ที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด หน่วยงานได้ทำสัญญากับ Chainanalysis ซึ่งเป็นบริษัทวิเคราะห์บล็อคเชน 

“มันสามารถติดตามเงินที่ย้ายจากที่อยู่หนึ่งไปยังอีกที่หนึ่งในบล็อคเชน” Steve Larsen, CPA ของ Columbia Advisory Partners กล่าว

ขาดทุนจากการเช่า สอบตก

นักบัญชีกล่าวว่าหลังจากตลาดอสังหาริมทรัพย์ที่บ้าคลั่งในปีที่แล้ว IRS มักจะมองว่าการสูญเสียค่าเช่ามีแนวโน้มจะรุนแรงขึ้น ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงถึง $100,000 ซึ่งให้เช่าทรัพย์สินของพวกเขาสามารถหักขาดทุนได้ถึง $25,000

แต่สำหรับผู้ที่ใช้จ่ายมากกว่า 50% ของชั่วโมงทำงานและมากกว่า 750 ชั่วโมงต่อปีในการจัดการทรัพย์สินให้เช่า ไม่มีข้อจำกัดในการตัดจ่าย Nick Strain ที่ปรึกษาอาวุโสด้านความมั่งคั่งของ Halbert Hargrove กล่าว "กรมสรรพากรต้องการทราบว่าคุณกำลังใช้เวลาเหล่านั้น" เขากล่าว 

กิจกรรมทางการเงินต่างประเทศ ไม่ควรปิดบัง

กรมสรรพากรมีประวัติอันยาวนานในการไล่ตามทรัพย์สินที่เก็บไว้ในบัญชีธนาคารต่างประเทศ และการลงโทษผู้ที่พยายามซ่อนไว้นั้นเป็นเรื่องยาก

ผู้เสียภาษีต้องเปิดเผยบัญชีธนาคารต่างประเทศหรือบัญชีนายหน้าในสิ่งที่เรียกว่ารายงานเกี่ยวกับธนาคารต่างประเทศและบัญชีการเงิน (FBAR) หากมีมากกว่า 10,000 ดอลลาร์ในบัญชีรวมกัน

ข้อผิดพลาดและความแปลกประหลาดอาจส่งผลให้มีการตรวจสอบ

การตรวจสอบจำนวนมากเกิดจากข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์หรือรายละเอียดที่น่าสงสัย ซึ่งคอมพิวเตอร์ IRS ตรวจพบได้

เนื่องด้วยความซับซ้อนของการอ้างเครดิตกระตุ้นเศรษฐกิจจากการระบาดใหญ่และเครดิตภาษีเด็กในการคืนสินค้าในปี 2021 การตรวจสอบที่สร้างข้อผิดพลาดจึงเป็นไปได้

ในเรื่องที่แปลกประหลาด “สิ่งที่ไม่สมส่วนทำให้เกิดความกังวล เช่น เมื่อคุณเรียกร้องความสูญเสียของธุรกิจขนาดเล็กเป็นเวลาห้าปีติดต่อกัน” โธมัสกล่าว

ระวังความสะดวกในการอนุรักษ์บางอย่าง

IRS มีคณะทำงานพิเศษเพื่อตรวจสอบ 100% ของบุคคลที่เกี่ยวข้องกับความสะดวกในการอนุรักษ์แบบรวมกลุ่ม สิ่งเหล่านี้เป็นการบิดเบือนความสะดวกที่ถูกต้องตามกฎหมายซึ่งอนุญาตให้เจ้าของที่ดินได้รับการหักภาษีสำหรับการกำหนดพื้นที่เพื่อการอนุรักษ์

 ในเดือนกุมภาพันธ์ IRS ระบุว่าผู้เสียภาษีเจ็ดรายถูกฟ้องในโครงการผ่อนปรน 1.3 พันล้านดอลลาร์ โดยรวมแล้วหน่วยงานดังกล่าวเปิดเผยว่ามีการฉ้อโกง 10.4 พันล้านดอลลาร์จากงบประมาณ 636 ล้านดอลลาร์ในปีที่แล้ว

นานแค่ไหนจนกว่าคุณจะปิดเรดาร์ตรวจสอบของ IRS เมื่อพูดถึงการละเมิดภาษี? โดยทั่วไป สามปี แต่ถ้าคุณรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริง 25% หรือมากกว่า มองย้อนกลับคือหกปี สำหรับการฉ้อโกง นั้นไม่มีบทบัญญัติแห่งข้อจำกัด—กรมสรรพากรสามารถเจาะลึกได้

เขียนถึง [ป้องกันอีเมล]