ด้วยการเปลี่ยนแปลงง่ายๆ ในบัญชีเกษียณอายุสิ้นปีนี้ คุณจะได้รับผลตอบแทนทางภาษีจำนวนมาก

ก่อนที่เราจะเข้าสู่เรื่องบ้าๆ บอๆ มานิยามคำว่า "ผู้มีรายได้ปานกลาง" ก่อน เรามุ่งเน้นไปที่วงเล็บ 22% และ 24% ภายใต้กฎหมายภาษีปัจจุบัน — การเปลี่ยนแปลงจาก Tax Cuts and Jobs Act ปี 2017 ซึ่งจะเลิกใช้หลังปี 2025 — อัตราเหล่านี้อยู่ในวงเล็บด้านล่าง:

คิดว่าวงเล็บภาษีเป็นถัง

ลองใช้เวลาสักครู่เพื่ออธิบายว่าอัตราภาษีส่วนเพิ่มทำงานอย่างไร คิดว่าแต่ละวงเล็บภาษีที่เพิ่มขึ้นเป็นถังที่เต็มไปด้านบนด้วยภาษีรายได้ในอัตรานั้น เมื่อถังอัตราต่ำสุดเต็มแล้ว คุณจะเติมถังถัดไปในอัตราที่สูงขึ้นเรื่อยๆ

สิ่งนี้จะดำเนินต่อไปจนกว่าคุณจะมีรายได้รวม ตัวอย่างเช่น ด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปีที่ 178,150 เหรียญสหรัฐฯ เงินได้ 10 ถังแรกจะได้รับเต็ม (ถัง 12%, 22% และ 30,427%) และคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ 178,150 เหรียญสหรัฐฯ แม้ว่า $22 จะอยู่ด้านบนสุดของวงเล็บ 17% ซึ่งคิดเป็นอัตราภาษีเฉลี่ย 30,427% คณิตศาสตร์จะมีลักษณะดังนี้ $178,150 ÷ $17 = XNUMX%

อัตราภาษีเฉลี่ยต่ำกว่าที่คนส่วนใหญ่ตระหนัก: หากคุณเป็นหนึ่งในคนเหล่านั้น ขอแสดงความยินดีกับข่าวดีนี้! เมื่อเปรียบเทียบในอดีต 22% ต่ำสำหรับรายได้ในช่วงนี้

ตัวอย่างเช่น ภายใต้กฎหมายภาษีฉบับล่าสุด — the American Taxpayer Relief Act of 2012 — คู่สมรสที่มีรายได้ 178,150 เหรียญสหรัฐต่อปีที่ต้องเสียภาษีจะอยู่ในวงเล็บส่วนเพิ่ม 28% 

การแปลง Roth IRA

ตอนนี้กลับไปที่การเปลี่ยนแปลงง่ายๆที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้ มีชื่อ: การแปลง Roth IRA

Roth IRA เป็นบัญชีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคลที่มีการบริจาคหลังหักภาษี การเติบโตไม่ต้องเสียภาษี การถอนไม่ต้องเสียภาษี และไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)

Roth IRA แตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมตรงที่เงินสมทบทำก่อนหักภาษี การเติบโตเป็นการรอการตัดบัญชีทางภาษี การถอนถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี และการถอนต้องทำผ่าน RMD

กล่าวอีกนัยหนึ่งด้วย Roth IRA คุณจ่ายภาษีทันทีและไม่ต้องเสียภาษีอีกต่อไป ด้วย IRA แบบดั้งเดิม คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีทันที แต่ต้องจ่ายภาษีในภายหลัง

การแปลง Roth IRA ใช้ IRA แบบดั้งเดิมและแปลงเป็น Roth คุณจ่ายภาษีตามจำนวนการแปลงตอนนี้ จากนั้นปล่อยให้บัญชีปลอดภาษีตลอดไป

การแปลง Roth อาจเป็นไปตามเงื่อนไขปัจจุบันสามประการ:

1. อัตราภาษีที่ดีในอดีตอยู่ในวงเล็บกลาง (อัตราส่วนเพิ่ม 22%-24%)

2. ตลาดหุ้นขาลง

3. เงินสดจำนวนมากอยู่ข้างสนาม

การแปลง Roth IRA

มีสองสถานการณ์ง่ายๆ ที่เราชอบใช้การแปลง Roth IRA การแปลง Roth IRA นั้นสมเหตุสมผลหากมีเงื่อนไขบางประการอยู่ สิ่งสำคัญที่สุดคือการจ่ายภาษีด้วยสินทรัพย์ที่ไม่ใช่ IRA และควรดำเนินการเมื่อได้รับอนุมัติจากที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเท่านั้น

1 ตัวอย่าง: คู่แต่งงานอายุ 38; $ 500,000 ใน IRA แบบดั้งเดิม รายได้ครัวเรือน $200,000 ต่อปี

กลยุทธ์: ทำการแปลง Roth IRA ประจำปีที่ 125,000 ดอลลาร์สำหรับสี่ปีถัดไป (จนกว่ากฎหมายภาษีปัจจุบันจะเลิกใช้ในปี 2025) หลังจากห้าปี สินทรัพย์ IRA ทั้งหมดจะปลอดภาษี กลยุทธ์นี้ทำให้รายได้ของครัวเรือนใกล้เคียงกับอุปสรรคด้านบนของวงเล็บ 24% ดังนั้น "เติมเต็ม"

เพื่อให้ชัดเจน ภาษีจะค้างชำระสำหรับ Conversion ประจำปีทั้งหมดในอัตราส่วนเพิ่มที่ 24%

2 ตัวอย่าง: คู่แต่งงานอายุ 60; $1 ล้านใน Traditional IRA และ $75,000 ต่อปีสำหรับรายได้ครัวเรือน

กลยุทธ์: ทำการแปลง Roth ปีละ 100,000 ดอลลาร์จนกว่ากฎหมายปัจจุบันจะสิ้นสุด (ในอีกสี่ปีข้างหน้า) ซึ่งช่วยให้สามารถชำระภาษีในอัตราที่ต่ำเป็นประวัติการณ์ในขณะนี้ และจะลดภาษีที่ค้างชำระจาก RMD ในอนาคต

กลยุทธ์นี้ทำให้รายได้ของครัวเรือนใกล้เคียงกับอุปสรรคด้านบนของวงเล็บ 22% ดังนั้น "เติมเต็ม" 

อีกครั้ง ภาษีสำหรับการแปลงจะค้างชำระในอัตราส่วนเพิ่ม 22%

โดยสรุป หากคุณนั่งอยู่บนเงินสดส่วนเกินและอยู่ในช่วงกลางของวงเล็บภาษี ให้ดูที่การแปลง Roth IRA ก่อนวันที่ 31 ธันวาคม

Kevin Caldwell เป็นอาจารย์ใหญ่ที่ ที่ปรึกษาถนนทองคำ ในแทมปา รัฐฟลอริดา