ซึ่งเหมาะสมสำหรับคุณ?

เงินปันผลที่บริษัทจ่ายให้กับนักลงทุนมาในสองประเภท – สามัญและมีคุณสมบัติ – และความแตกต่างมีผลกระทบอย่างมากต่อภาษีที่จะต้องจ่าย เงินปันผลปกติจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ ซึ่งหมายความว่านักลงทุนจะต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับรายได้ตามอัตราปกติของแต่ละบุคคล เงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในทางกลับกัน จะถูกเก็บภาษีที่อัตรากำไรจากการขายหลักทรัพย์ ผู้รับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติต่ำกว่าอาจไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางเลย อา ที่ปรึกษาทางการเงิน สามารถช่วยคุณค้นหาหลักทรัพย์ประเภทต่างๆ ที่ตรงกับความต้องการของคุณมากที่สุด

เงินปันผลจากการเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท อาจจัดเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติและมีสิทธิ์ได้รับอัตรากำไรจากการลงทุนที่ต่ำกว่าหากนักลงทุนได้เป็นเจ้าของในช่วงเวลาขั้นต่ำ เงินปันผลรับจากแหล่งต่างๆ ได้แก่ การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REITs) และกองทุนตลาดเงินโดยทั่วไปจะจัดเป็นเงินปันผลปกติไม่ว่าจะอยู่ในพอร์ตนานแค่ไหนก็ตาม

เงินปันผลสามัญกับเงินปันผลที่เข้าเงื่อนไข: ความเป็นมา

ก่อนปี 2003 เงินปันผลทั้งหมดเป็นเงินปันผลธรรมดาและผู้รับจ่ายภาษีในอัตราส่วนเพิ่มตามปกติของแต่ละคน อย่างไรก็ตาม กฎหมายลดภาษีที่ประกาศใช้ในปีนั้นได้กำหนดข้อยกเว้นใหม่สำหรับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เพื่อเป็นแนวทางในการกระตุ้นให้บริษัทต่างๆ จ่ายเงินปันผลให้กับหุ้นของตน ตั้งแต่นั้นมา โอกาสในการได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่ดีได้ทำให้การจ่ายเงินปันผลได้รับความสนใจมากขึ้นสำหรับทั้งบริษัทและนักลงทุน

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

เงินปันผลประจำที่จ่ายให้กับหุ้นของบริษัทในประเทศมักจะมีคุณสมบัติตราบเท่าที่ผู้ลงทุนถือหุ้นในระยะเวลาขั้นต่ำ กฎการบริการสรรพากร ว่าหุ้นต้องมีเจ้าของเกิน 60 วัน ในช่วงระยะเวลา 121 วันที่เริ่ม 60 วันก่อน วันจ่ายเงินปันผล. สำหรับหุ้นบุริมสิทธิ หุ้นต้องมีเจ้าของเกิน 90 วันในช่วง 181 วันก่อนเริ่ม 90 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล

วันที่จ่ายเงินปันผลเป็นวันที่เร็วที่สุดหลังจากประกาศจ่ายเงินปันผลแล้วผู้ซื้อจะไม่มีสิทธิ์รับเงินปันผลที่ประกาศไว้ หุ้นจะต้องไม่ถูกป้องกันความเสี่ยงในช่วงระยะเวลาการถือครอง ซึ่งหมายความว่านักลงทุนไม่สามารถใช้การขายชอร์ต การวางหรือการโทรที่เกี่ยวข้องกับหุ้นในช่วงระยะเวลาถือครอง

เรื่องราวดำเนินต่อไป

หากเงินปันผลเป็นไปตามข้อกำหนด ผู้ลงทุนจะต้องเสียภาษีเงินได้ไม่เกิน 20% อัตราสูงสุดนั้นใช้เฉพาะกับผู้ยื่นคำขอที่มีรายได้สูงซึ่งมีอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุด 37% ผู้ยื่นเอกสารที่มีอัตราส่วนเพิ่มน้อยกว่า 37% แต่อย่างน้อย 15% จะเป็นหนี้ 15% ไฟล์ที่รายได้จะถูกหักภาษีที่ 10% หรือ 15% จะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

เงินปันผลสามัญคืออะไร?

เงินปันผลส่วนใหญ่จากบริษัทหรือกองทุนรวมเป็นเงินปันผลธรรมดาและเก็บภาษีเหมือนรายได้ปกติตามอัตราภาษีส่วนเพิ่มตามปกติของนักลงทุน มีบางธุรกิจที่มีการจ่ายเงินปันผลแตกต่างกันและเงินปันผลของพวกเขามักจะถูกจัดประเภทเป็นรายได้ปกติเสมอหรือเกือบตลอดเวลา

ผู้จ่ายเงินปันผลเหล่านี้รวมถึง:

• กองทุนตลาดเงิน

• ธนาคารออมสินและสถาบันที่คล้ายกันจ่ายดอกเบี้ยเงินฝาก

• การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์

• ห้างหุ้นส่วนจำกัดมาสเตอร์

• แผนการเป็นเจ้าของหุ้นของพนักงาน

• บริษัทต่างชาติ

วิธีใช้แบบฟอร์ม 1099-DIV

ไม่จำเป็นที่ผู้เสียภาษีจะต้องคิดออกเองว่าเงินปันผลใดเป็นเงินปันผลธรรมดาและรายการใดที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ผู้จ่ายเงินปันผลทำเช่นนี้และรายงานข้อมูลแก่ผู้เสียภาษีรวมทั้ง IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 1099-DIV

สำหรับวัตถุประสงค์ในการวางแผน ยังคงเป็นความคิดที่ดีสำหรับนักลงทุนที่จะมีความคิดล่วงหน้าว่าเงินปันผลจะถือว่าเป็นคุณสมบัติหรือสามัญ ตัวอย่างเช่น มักจะเป็นความคิดที่ดีที่จะเก็บหลักทรัพย์ที่สร้างเงินปันผลตามปกติไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี เช่น IRA หรือ 401(k)

บรรทัดด้านล่าง

กฎของกรมสรรพากรเกี่ยวกับการจำแนกเงินปันผลเป็นสามัญหรือมีคุณสมบัติมีความซับซ้อนและอาจเป็นเรื่องยากสำหรับ นักลงทุนปันผล ก่อนรับแบบฟอร์ม 1099-Div จะต้องเสียภาษีรายได้จากเงินปันผลอย่างไร เงินปันผลปกติจะเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติในอัตราภาษีส่วนเพิ่มปกติของผู้ลงทุนแต่ละราย เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะเก็บภาษีในอัตรากำไรจากการขายที่ต่ำกว่า

เวลาที่นักลงทุนได้เป็นเจ้าของหลักทรัพย์ช่วยในการพิจารณาว่าเงินปันผลจะถือเป็นสามัญหรือมีคุณสมบัติเหมาะสม โดยทั่วไปแล้ว หากหุ้นมีเจ้าของเกินสองสามเดือน เงินปันผลของหุ้นก็น่าจะมีคุณสมบัติเหมาะสม ข้อยกเว้นรวมถึงหลักทรัพย์ของผู้จ่ายเงินปันผลบางราย เช่น REIT และกองทุนตลาดเงิน

เคล็ดลับในการลงทุน

• A ที่ปรึกษาทางการเงิน สามารถช่วยให้คุณกำหนดได้ว่าเงินปันผลจะถูกจัดประเภทเป็นคุณสมบัติหรือสามัญ และให้คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีจัดการภาษีที่จะค้างชำระจากรายได้ การหาที่ปรึกษาทางการเงินที่มีคุณภาพไม่ใช่เรื่องยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินสูงสุดสามคนที่ให้บริการในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์คู่ที่ปรึกษาของคุณโดยไม่มีค่าใช้จ่าย เพื่อตัดสินใจว่าอันไหนที่เหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้ เริ่มตอนนี้เลย.

• รายได้ในอเมริกาเก็บภาษีโดยรัฐบาลกลาง รัฐบาลของรัฐส่วนใหญ่ และรัฐบาลท้องถิ่นหลายแห่ง ระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางมีความก้าวหน้า ดังนั้นอัตราการเก็บภาษีจะเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น อา เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางฟรี สามารถประเมินสิ่งที่คุณเป็นหนี้คุณลุงแซมได้อย่างรวดเร็ว

เครดิตภาพ: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez

โพสต์ เงินปันผลสามัญกับเงินปันผลที่เข้าเงื่อนไข ปรากฏตัวครั้งแรกเมื่อ บล็อก SmartAsset.