Self-Directed 401 (k) และ IRA

บัญชีเกษียณส่วนบุคคลที่กำกับตนเอง (SDIRA) มีไว้สำหรับนักลงทุนที่มุ่งมั่นที่จะทำมากกว่าการลงทุนปกติที่มีให้สำหรับบัญชีเกษียณอายุ ในบางกรณีอาจมากกว่านั้น

ขณะนี้บัญชีเกษียณอายุที่กำกับตนเองได้จากสถาบันการเงินส่วนใหญ่ บัญชีเหล่านี้นำเสนอหุ้น พันธบัตร และกองทุนรวมที่หลากหลาย รวมถึงกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) และกองทุนดัชนี นักลงทุนสามารถเลือกกองทุนตราสารหนี้แบบอนุรักษ์นิยมหรือกองทุนหุ้นที่ก้าวร้าว และมีตัวเลือกมากมายในระหว่างนั้น

IRA ที่กำกับตนเองนั้นมีไว้สำหรับผู้ที่ต้องการเข้าถึงการลงทุนทางเลือกในการออมเพื่อการเกษียณ และพวกเขาต้องการควบคุมการตัดสินใจซื้อและขายทั้งหมด

“การลงทุนทางเลือก” คืออะไร?

IRA ที่กำกับตนเองนั้นเกือบจะเหมือนกับบัญชีเกษียณอายุของบุคคลทั่วไป (IRA) ซึ่งหมายความว่าพวกเขามีข้อได้เปรียบทางภาษีที่ออกแบบมาเพื่อสนับสนุนให้ชาวอเมริกันประหยัดเงินเพื่อการเกษียณ ด้วยเหตุนี้ Internal Revenue Service (IRS) จึงได้รับการพูดถึงในสิ่งที่ IRA สามารถและไม่สามารถลงทุนได้ ซึ่งรวมถึงทางเลือกอื่นสำหรับกองทุนหุ้นและพันธบัตรตามปกติ

ในปี 2021 IRS อนุญาตให้ IRA ที่กำกับตนเองได้ลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ ที่ดินเพื่อการพัฒนา ตั๋วสัญญาใช้เงิน ใบรับรองภาระภาษี โลหะมีค่า สกุลเงินดิจิทัล สิทธิในน้ำ สิทธิแร่ น้ำมันและก๊าซ ผลประโยชน์การเป็นสมาชิก LLC และปศุสัตว์

ใครต้องการ IRA ที่กำกับตนเอง?

IRA ที่กำกับตนเอง (SDIRA) อาจดึงดูดนักลงทุนด้วยเหตุผลหลายประการ:

• อาจเป็นวิธีที่จะกระจายพอร์ตโฟลิโอโดยแบ่งเงินออมเพื่อการเกษียณอายุระหว่างบัญชี IRA แบบเดิมกับ IRA ที่กำกับตนเอง
• อาจเป็นตัวเลือกสำหรับผู้ที่ถูกไฟไหม้ในวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2008 และไม่มีศรัทธาในตลาดหุ้นหรือตลาดตราสารหนี้
• อาจดึงดูดนักลงทุนที่มีความสนใจและความเชี่ยวชาญอย่างมากในการลงทุนประเภทใดประเภทหนึ่ง เช่น สกุลเงินดิจิทัลหรือโลหะมีค่า

ไม่ว่าในกรณีใด IRA ที่กำกับตนเองมีข้อได้เปรียบทางภาษีเช่นเดียวกับ IRA อื่น ๆ นักลงทุนที่มีความสนใจอย่างมากในโลหะมีค่าสามารถลงทุนเงินก่อนหักภาษีในระยะยาวใน IRA แบบดั้งเดิมและจ่ายภาษีหลังจากเกษียณอายุเท่านั้น

แง่มุมที่กำกับตนเองอาจดึงดูดนักลงทุนอิสระ แต่ก็ไม่ได้กำกับตนเองอย่างสมบูรณ์ กล่าวคือ นักลงทุนจะจัดการการตัดสินใจในการซื้อและขายเป็นการส่วนตัว แต่ต้องมีผู้รับฝากทรัพย์สินหรือผู้ดูแลทรัพย์สินที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นผู้ดูแลระบบ มิฉะนั้น จะไม่ใช่ IRA ตามที่ IRS กำหนด

ผู้ดูแลระบบมักจะเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หรือบริษัทการลงทุน

IRA ที่กำกับตนเองหรือ 401 (k) ทำงานอย่างไร

IRAs ที่กำกับตนเองนั้นถือโดยผู้รับฝากทรัพย์สินที่ได้รับเลือกโดยนักลงทุน ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะเป็นบริษัทนายหน้าหรือบริษัทการลงทุน ผู้ดูแลทรัพย์สินรายนี้ถือทรัพย์สินของ IRA และดำเนินการซื้อหรือขายเงินลงทุนในนามของนักลงทุน

หากคุณได้รับข้อเสนอตัวเลือก 401 (k) ที่กำกับตนเองโดยนายจ้าง ผู้ดูแลจะเป็นผู้ดูแลแผน วงเงินการบริจาคเดียวกันมีผลกับแผน IRA และ 401 (k) ปกติ ในปี พ.ศ. 2021 และ พ.ศ. 2022 เงินสมทบสูงสุดของ IRA คือ 6,000 เหรียญสหรัฐ บวกกับเงินสมทบ 1,000 เหรียญสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป

การบริจาครายปีสูงสุดสำหรับแผน 401(k) คือ 19,500 ดอลลาร์สำหรับปี 2021 และ 20,500 ดอลลาร์ในปี 2022 บวกกับเงินสมทบ 6,500 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป

กฎการถอนก็เหมือนกัน การถอนเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) ก่อนอายุ59½จะเรียกการลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10% เว้นแต่จะมีข้อยกเว้น

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) เริ่มต้นที่อายุ70½ถึงปีภาษี 2019 มีผลบังคับใช้ 1 มกราคม 2020 กฎหมายภาษีใหม่ขยายอายุสำหรับการแจกจ่ายขั้นต่ำที่กำหนดเป็น 72

ตัวเลือก Roth

สำหรับผู้ที่เลือกตัวเลือก Roth สำหรับ IRA ที่กำกับตนเองหรือ 401 (k) กฎส่วนใหญ่จะเหมือนกัน ยกเว้นว่าจะไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำในทุกช่วงอายุ นักลงทุนจ่ายภาษีจากรายได้ในปีที่ลงทุน และยอดทั้งหมดไม่ต้องเสียภาษีเมื่อมีการถอนเงินออกเมื่อเกษียณอายุ

การควบคุมสมุดเช็ค

IRA ที่กำกับตนเองยังมีตัวเลือกของสมุดเช็ค IRA ซึ่งเป็นบัญชีวัตถุประสงค์พิเศษซึ่งทำหน้าที่เป็นบัญชีธนาคารพาณิชย์เป็นหลัก บริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) ก่อตั้งขึ้นและเป็นเจ้าของโดย IRA ซึ่งเจ้าของ IRA สามารถมีบัญชีตรวจสอบธุรกิจที่เชื่อมโยงกับกองทุน IRA ได้ เจ้าของ IRA จัดการ LLC และควบคุมสมุดเช็ค

การควบคุมสมุดเช็ค IRA ช่วยให้เจ้าของ IRA ควบคุมการเขียนเช็คได้โดยตรงจาก IRA เพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ รวมถึงการลงทุน เช่น การซื้ออสังหาริมทรัพย์ สมุดเช็ค IRA ช่วยเพิ่มความคล่องตัวในกระบวนการชำระเงินโดยขจัดความล่าช้า เนื่องจากเจ้าของสามารถเขียนเช็คเองได้ แทนที่จะรอให้ผู้ดูแลชำระเงินออกจากบัญชี สมุดเช็ค IRA สามารถลดค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมได้เนื่องจากผู้ดูแลไม่เกี่ยวข้องกับการชำระเงิน

อย่างไรก็ตาม ผู้ให้บริการบัญชีเกษียณบางรายไม่ได้เสนอ SDIRA พร้อมการควบคุมสมุดเช็ค นอกจากนี้ โปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่า IRA ที่กำกับตนเองพร้อมตัวเลือกสมุดเช็คนั้นเหมาะสมกับสถานการณ์ทางการเงินของคุณหรือไม่

ความเสี่ยงของการกำกับตนเอง 401 (k) หรือ IRA

บัญชีเกษียณอายุที่กำกับตนเองสามารถให้อิสระในการเลือกเงินออมเพื่อการเกษียณของคุณ แต่มาพร้อมกับความเสี่ยงที่เห็นได้ชัด นี่เป็นตัวเลือกสำหรับผู้ที่มั่นใจว่าพวกเขาสามารถเอาชนะมืออาชีพและเต็มใจที่จะเดิมพันเงินออมเพื่อการเกษียณของพวกเขา

สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกาได้เตือนว่านักลงทุนใน IRA ที่กำกับตนเองอาจอยู่ภายใต้ "แผนการหลอกลวง ค่าธรรมเนียมที่สูง และผลการดำเนินงานที่ผันผวน"

นักลงทุนยังต้องระวังการละเมิดกฎ IRS ที่ซับซ้อนโดยไม่ได้ตั้งใจสำหรับการลงทุน IRA ที่กำกับตนเอง กฎเหล่านี้บางข้อห้ามโดยเฉพาะ:

• รับเงินโดยตรงจากทรัพย์สินที่สร้างรายได้ใน IRA หรือ 401 (k)
• การใช้อสังหาริมทรัพย์ในบัญชีเป็นหลักประกันสินเชื่อส่วนบุคคล
• การใช้ทรัพย์สินหรือการลงทุนอื่น ๆ ในบัญชีในลักษณะที่เป็นประโยชน์ต่อตัวท่านเอง
• ยืมเงินจากบัญชีมาชำระหนี้เงินกู้ส่วนบุคคล หรือ ให้ผู้ถูกตัดสิทธิ์ให้ยืม
• อนุญาตให้บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์สามารถพำนักอยู่ในทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของภายใน 401 (k) หรือ IRA
• การขายหรือให้เช่าทรัพย์สินภายในบัญชีแก่ผู้ถูกตัดสิทธิ์

บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์คือผู้ดูแลผลประโยชน์ของแผน ผู้ให้บริการกับแผน และหน่วยงานอื่นใดที่อาจมีส่วนได้เสียทางการเงิน ซึ่งรวมถึงตัวคุณเอง คู่สมรสและทายาทของคุณ ผู้รับผลประโยชน์ในบัญชี ผู้ดูแลบัญชีหรือผู้ดูแลแผน และบริษัทใดๆ ที่คุณเป็นเจ้าของอย่างน้อย 50% ของหุ้นที่ลงคะแนนเสียง ไม่ว่าโดยตรงหรือโดยอ้อม

หากกรมสรรพากรพิจารณาว่ามีการทำธุรกรรมต้องห้าม บัญชีของคุณจะสูญเสียสถานะการเสียภาษีโดยอัตโนมัติ เงินทั้งหมดที่คุณลงทุนใน 401 (k) ที่กำกับตนเองหรือ IRA แบบดั้งเดิมจะถือว่าเป็นการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษี ทำให้คุณมีค่าภาษีจำนวนมาก