กฎของแผนการเกษียณอายุ 401 (k)

นับตั้งแต่ก่อตั้งขึ้นในปี พ.ศ. 1978 401(k) แผน ได้กลายเป็นประเภทที่นิยมมากที่สุดของ นายจ้างสนับสนุน แผนการเกษียณอายุในอเมริกา คนงานหลายล้านคนต้องพึ่งพาเงินที่พวกเขาลงทุนในแผนเหล่านี้เพื่อจัดหาให้พวกเขาในปีที่เกษียณอายุ และนายจ้างจำนวนมากเห็นว่า 401(k) แผน เป็นประโยชน์หลักของงาน มีแผนอื่นไม่กี่แผนที่สามารถจับคู่กับความยืดหยุ่นสัมพัทธ์ของ 401(k)

แผน 401 (k) คืออะไร?

แผน 401(k) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณที่อนุญาตให้พนักงานโอนส่วนหนึ่งของเงินเดือนไปเป็นเงินลงทุนระยะยาว นายจ้างอาจ การจับคู่ เงินสมทบของพนักงานถึงขีด จำกัด

401(k) เป็นแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติทางเทคนิค ซึ่งหมายความว่ามีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษภายใต้ สรรพากรบริการ (กรมสรรพากร) หลักเกณฑ์ แผนที่ผ่านการรับรองมีสองเวอร์ชัน พวกเขาอาจจะเป็นอย่างใดอย่างหนึ่ง ผลงานที่กำหนดไว้ or ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เช่นแผนบำเหน็จบำนาญ แผน 401(k) เป็นแผนสมทบที่กำหนดไว้

นั่นหมายถึงยอดคงเหลือที่มีอยู่ในบัญชีจะพิจารณาจากเงินสมทบที่ทำกับแผนและผลการปฏิบัติงานของการลงทุน พนักงานต้องจ่ายเงินสมทบ นายจ้างจะเลือกสมทบเงินสมทบบางส่วนหรือไม่ก็ได้ รายได้จากการลงทุนในแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าพนักงานจะถอนเงินนั้น สิ่งนี้มักจะเกิดขึ้น หลังเกษียณ เมื่อยอดเงินในบัญชีอยู่ในมือของพนักงานทั้งหมด

การเปลี่ยนแปลง Roth 401 (k)

แม้ว่าจะไม่ใช่นายจ้างทุกรายที่เสนอให้ก็ตาม โรท 401(k) เป็นตัวเลือกที่ได้รับความนิยมมากขึ้นเรื่อยๆ แผนเวอร์ชันนี้ต้องการให้พนักงานจ่ายภาษีเงินได้จากเงินสมทบทันที อย่างไรก็ตาม หลังเกษียณ เงินสามารถถอนได้โดยไม่มีภาษีเพิ่มเติมเนื่องจากเงินสมทบหรือรายได้จากการลงทุน

401 (k) ขีด จำกัด การบริจาค

พื้นที่ จำนวนเงินเดือนสูงสุด ที่พนักงานสามารถเลื่อนแผน 401(k) ได้คือ 20,500 ดอลลาร์สำหรับปี 2022 และ 22,500 ดอลลาร์ในปี 2023 พนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถทำเงินเพิ่มได้ สมทบทุน สูงถึง 6,500 ดอลลาร์ในปี 2022 และ 7,500 ดอลลาร์ในปี 2023

กรมสรรพากรยังกำหนดข้อ จำกัด ในการบริจาคร่วมกันสูงสุดโดยทั้งนายจ้างและลูกจ้าง ในปี 2022 การบริจาคร่วมกันสูงสุดโดยทั้งสองฝ่ายคือ 61,000 ดอลลาร์ (หรือ 67,500 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่บริจาคตามทัน) ในปี 2023 วงเงินนี้อยู่ที่ 66,000 ดอลลาร์ (หรือ 73,500 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่บริจาคทัน) นอกจากนี้ เงินสมทบสูงสุดต้องไม่เกินค่าตอบแทนรวมประจำปีของพนักงาน

ข้อจำกัดสำหรับผู้มีรายได้สูง

สำหรับคนส่วนใหญ่แล้ว ขีด จำกัด ผลงาน บน 401(k) s สูงพอที่จะอนุญาตให้มีการเลื่อนรายได้ในระดับที่เพียงพอ ในปี 2022 พนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงสามารถใช้รายได้ 305,000 ดอลลาร์แรกเท่านั้นเมื่อคำนวณเงินสมทบที่มีศักยภาพสูงสุด ขีดจำกัดนี้เพิ่มขึ้นในปี 2023 เป็น 330,000 ดอลลาร์ นายจ้างยังสามารถจัดทำแผนที่ไม่ผ่านการรับรองเช่น ค่าชดเชยที่เลื่อนออกไป หรือแผนโบนัสผู้บริหารสำหรับพนักงานเหล่านี้

401(k) ตัวเลือกการลงทุน

บริษัทที่เสนอแผน 401(k) มักเสนอทางเลือกการลงทุนที่หลากหลายให้กับพนักงาน ตัวเลือกมักจะได้รับการจัดการโดยกลุ่มที่ปรึกษาด้านบริการทางการเงิน เช่น The Vanguard Group หรือ Fidelity Investments

พนักงานสามารถเลือกกองทุนหนึ่งหรือหลายกองทุนเพื่อลงทุนได้ ตัวเลือกส่วนใหญ่คือ กองทุนรวมและอาจรวมถึง กองทุนดัชนีกองทุนขนาดใหญ่และกองทุนขนาดเล็ก กองทุนต่างประเทศ กองทุนอสังหาริมทรัพย์ และกองทุนตราสารหนี้ โดยปกติจะมีตั้งแต่กองทุนเพื่อการเติบโตเชิงรุกไปจนถึงกองทุนรายได้แบบอนุรักษ์นิยม

กฎสำหรับการถอนเงิน

กฎการแจกจ่ายสำหรับแผน 401(k) แตกต่างจากกฎที่ใช้กับ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (ไออาร์เอ). ไม่ว่าในกรณีใด การถอนทรัพย์สินออกจากแผนประเภทใดประเภทหนึ่งก่อนกำหนดจะหมายถึงภาษีเงินได้ที่ต้องชำระ และด้วยข้อยกเว้นบางประการ จะมีการเรียกเก็บค่าปรับภาษี 10% สำหรับผู้ที่อายุน้อยกว่า59½

แต่ในขณะที่การถอน IRA ไม่ต้องการเหตุผล ก เหตุการณ์ที่เกิดขึ้น จะต้องพึงพอใจที่จะได้รับการชำระเงินจากแผน 401(k) ต่อไปนี้เป็นเหตุการณ์ทริกเกอร์ตามปกติ:

• พนักงานออกจากงานหรือออกจากงาน
• พนักงานเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ
• พนักงานมีอายุถึง 59½ ปี
• พนักงานประสบกับความยากลำบากเฉพาะตามที่กำหนดไว้ในแผน
• แผนจะสิ้นสุดลง

กฎหลังเกษียณ

กรมสรรพากรกำหนดให้เจ้าของบัญชี 401(k) เริ่มต้นสิ่งที่เรียกว่า การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) ที่อายุ 72 ปี เว้นแต่ว่านายจ้างยังคงจ้างบุคคลนั้นอยู่ ซึ่งแตกต่างจากบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น แม้ว่าคุณจะมีงานทำ คุณก็ต้องใช้ RMD จาก IRA แบบดั้งเดิม เงินที่ถอนออกจาก 401(k) มักจะถูกหักภาษีเป็น รายได้ธรรมดา.

ตัวเลือกการโรลโอเวอร์

ผู้เกษียณอายุจำนวนมากโอนยอดคงเหลือของแผน 401 (k) ไปยัง IRA แบบดั้งเดิมหรือ a Roth IRA. นี้ แบบโรลโอเวอร์ ช่วยให้พวกเขาหลีกหนีจากตัวเลือกการลงทุนที่จำกัดซึ่งมักมีอยู่ในบัญชี 401(k)

ถ้าคุณตัดสินใจ เพื่อทำการโรลโอเวอร์ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทำถูกต้อง ใน โรลโอเวอร์โดยตรงเงินจะตรงจากบัญชีเก่าไปยังบัญชีใหม่ และไม่มีผลกระทบทางภาษี ในการโรลโอเวอร์ทางอ้อม เงินจะถูกส่งให้คุณก่อน และคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้เต็มจำนวนจากยอดคงเหลือในปีภาษีนั้น

หากแผน 401(k) ของคุณมีสต็อกของนายจ้างอยู่ คุณมีสิทธิ์ที่จะใช้ประโยชน์จาก ความชื่นชมสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (NUA) ปกครองและรับ การรักษากำไรจากทุน เกี่ยวกับรายได้ นั่นจะทำให้ใบกำกับภาษีของคุณลดลงอย่างมาก

401 (k) สินเชื่อแผน

หากนายจ้างของคุณอนุญาต คุณอาจสามารถกู้เงินจากแผน 401(k) ของคุณได้ หากตัวเลือกนี้ได้รับอนุญาต สามารถยืมได้สูงสุด 50% ของยอดดุลที่มีสิทธิยืมได้สูงสุดไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์ ผู้กู้จะต้องชำระคืนเงินกู้ภายในห้าปี อนุญาตให้มีระยะเวลาชำระคืนนานขึ้นสำหรับการซื้อบ้านหลัก

ในกรณีส่วนใหญ่ ดอกเบี้ยที่จ่ายจะน้อยกว่าต้นทุนของการจ่ายดอกเบี้ยจริงสำหรับ ธนาคาร หรือสินเชื่อผู้บริโภค—และคุณจะจ่ายให้กับตัวคุณเอง แต่โปรดทราบว่ายอดค้างชำระจะถือเป็นก การกระจาย และเสียภาษีและค่าปรับตามนั้น นอกจากนี้ หากคุณออกจากนายจ้าง คุณจะต้องชำระยอดเงินกู้ 401(k) ที่ค้างอยู่เต็มจำนวน หรือต้องเสียภาษีหรือค่าปรับจากกรมสรรพากร

การกระจายความลำบาก

อาจถึงเวลาที่มีเหตุฉุกเฉินเกิดขึ้น และคุณอาจพบว่าที่เดียวที่คุณสามารถหันไปตอบสนองความต้องการทางการเงินได้ทันทีคือแผนการเกษียณอายุของคุณ แม้ว่าเส้นทางนี้อาจไม่ใช่เส้นทางที่ดีที่สุด แต่คุณก็มีตัวเลือกให้เลือก การกระจายความยากลำบากหรือการถอนตัว. มีข้อควรพิจารณาหลายประการเมื่อพูดถึงการถอนประเภทนี้:

• ต้องมีความชัดเจนและเป็นปัจจุบันในการแบ่งความลำบาก นอกจากนี้ยังสามารถเป็นความต้องการโดยสมัครใจหรือคาดการณ์ล่วงหน้าได้ตราบเท่าที่สมเหตุสมผล
• จำนวนเงินที่ถอนจะต้องไม่เกินความต้องการ
• คุณไม่สามารถทำการแจกแจงแบบเลือกได้เป็นเวลาหกเดือนหลังจากการถอนความยากลำบาก

การถอนเงินประเภทนี้ต้องเสียภาษี และหากคุณรับสิ่งเหล่านี้ไป คุณไม่คาดว่าจะต้องจ่ายเงินคืนเข้าบัญชี รายละเอียดทั้งหมดเกี่ยวกับการกระจายความลำบากมีอยู่ใน เว็บไซต์ของ IRS.

401(k) กลยุทธ์

แต่ละคนมีสถานการณ์ทางการเงินที่แตกต่างกัน และไม่มีกลยุทธ์การเกษียณอายุแบบใดแบบหนึ่งที่ดีที่สุดสำหรับทุกคนในระดับสากล ถึงกระนั้นก็ยังมีเคล็ดลับหรือคำแนะนำกว้าง ๆ ที่เป็นประโยชน์ต่อนักลงทุนส่วนใหญ่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่ต้องการใช้เงินออมเพื่อการเกษียณให้เกิดประโยชน์สูงสุด

เพิ่มการจับคู่นายจ้างให้สูงสุด

หนึ่งในกฎทองของการออมเพื่อการเกษียณอายุคือพยายามจัดลำดับความสำคัญของการรับเงินเต็มจำนวนของนายจ้างเสมอ ตัวอย่างเช่น หากนายจ้างของคุณจับคู่เงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ 4% แรกของเงินสมทบ 401(k) ของคุณ คุณควรพยายามใส่อย่างน้อย 4% ใน 401(k) ของคุณ กลยุทธ์นี้ช่วยเพิ่มเงินฟรีที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณ

คำนึงถึงขีดจำกัดการบริจาค

กรมสรรพากรไม่อนุญาตให้มีการบริจาคเกิน 401(k) ขีดจำกัดรายปี หากคุณบริจาคเกิน คุณจะต้องถอนเงินบริจาคส่วนเกินเหล่านั้น ซึ่งจะทำให้เกิดภาษีและค่าปรับที่อาจเกิดขึ้น ในปี 2022 วงเงินการบริจาค 401(k) สำหรับทั้งแบบดั้งเดิมและ Roth 401(k)s คือ 20,500 ดอลลาร์ และวงเงินการบริจาคในปี 2023 คือ 22,500 ดอลลาร์ นอกจากนี้ยังมีเงินสมทบสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป

พิจารณาผลประโยชน์ของ Roth และ 401 (k) แบบดั้งเดิม

โดยทั่วไปแล้ว จะเป็นการดีกว่าที่จะช่วยเหลือยานพาหนะทางการเงินของ Roth เมื่อช่วงภาษีของคุณอยู่ในระดับต่ำและคุณคาดว่าจะอยู่ในช่วงภาษีที่สูงขึ้นในอนาคต ในทางกลับกัน มักจะเป็นการดีกว่าที่จะมีส่วนร่วมในเครื่องมือทางการเงินแบบดั้งเดิมเมื่อช่วงภาษีของคุณอยู่ในระดับสูง สิ่งนี้ช่วยให้คุณใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ทันที

พยายามอย่าถอนก่อนกำหนด

หากคุณถอนเงินแผนเกษียณอายุก่อนกำหนด คุณจะต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางในการถอนเงิน นอกจากนี้ กรมสรรพากรจะกำหนดโทษ 10% สำหรับการถอนเงินก่อนกำหนดสุดท้าย การถอนเงินออมเพื่อการเกษียณก่อนเวลาอาจก่อให้เกิดผลทบต้นต่อการลงทุนของคุณ ออกจากแผน 401(k) ของคุณตามที่เป็นอยู่เพื่อเพิ่มศักยภาพในการเติบโตของพอร์ตโฟลิโอในระยะยาว

บรรทัดด้านล่าง

การออมเพื่อการเกษียณอายุควรอยู่ในเรดาร์ของทุกคน โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณต้องการรักษาวิถีชีวิตเดิมที่คุณมีอยู่ แต่ด้วยตัวเลือกมากมาย คุณจะเริ่มจากตรงไหน? สถานที่ที่ดีที่สุดคือแผน 401 (k) ซึ่งเสนอโดยนายจ้าง หากบริษัทของคุณมีแผนนี้ จงใช้ประโยชน์จากมัน สิ่งนี้สำคัญยิ่งกว่าหากนายจ้างของคุณมีส่วนร่วม แต่ไม่ใช่แค่การเอาเงินไปนับเท่านั้น การรู้รายละเอียดและกฎที่เกี่ยวข้องกับแผนสามารถทำให้คุณเป็นนักลงทุนที่ดีขึ้นได้