การหมุนเวียนแบบปลอดภาษีจาก 529 แผนไปยัง Roth IRAs อาจได้รับอนุญาตในปี 2024

ชาวอเมริกันที่ออมเงินเพื่อเข้ามหาวิทยาลัยในแผน 529 แผนอาจมีวิธีช่วยเหลือเงินที่ไม่ได้ใช้ในขณะที่ยังคงรักษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีไว้ได้ในไม่ช้า

ร่างกฎหมายเงินทุนของรัฐบาลมูลค่า 1.7 ล้านล้านดอลลาร์ ผ่านวันพฤหัสบดีโดยวุฒิสภา มีข้อกำหนดให้ผู้ออมรีดเงินจาก แผน 529 ไปยัง Roth บัญชีเกษียณส่วนบุคคล ปลอดภาษีเงินได้หรือค่าปรับทางภาษี

ข่าวการลงทุนที่เกี่ยวข้อง

บ้านคือ ที่คาดหวัง เพื่อผ่านกฎหมายในวันศุกร์ก่อนกำหนดเส้นตายเพื่อป้องกันการชัตดาวน์ของรัฐบาล

เพิ่มเติมจาก Personal Finance:
10 วิธีในการหลีกเลี่ยงการถอนเงินก่อนกำหนดสำหรับ IRAs
ผู้ออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีรายได้ต่ำกว่าอาจได้รับ 'การจับคู่' ของรัฐบาลกลาง
วิธี 'ดีที่สุด' เพื่อเพิ่มการลดหย่อนภาษีของคุณสำหรับของขวัญเพื่อการกุศล

มาตรการโรลโอเวอร์ซึ่งหากกลายเป็นกฎหมายจะมีผลบังคับใช้ในปี 2024 ก็มีข้อจำกัดบางประการ ในหมู่ที่ใหญ่ที่สุด: มีขีดจำกัดตลอดชีพ $35,000 ในการโอน

Ed Slott ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตและผู้เชี่ยวชาญ IRA จาก Rockville Centre ในนิวยอร์กกล่าวว่า "เป็นข้อกำหนดที่ดีสำหรับผู้ที่มี [529 บัญชี] และเงินนั้นไม่ได้ใช้"

ที่อาจเกิดขึ้นหากผู้รับผลประโยชน์ — เช่น ลูกหรือหลาน — ไม่ได้เข้าเรียนในวิทยาลัย มหาวิทยาลัย โรงเรียนอาชีวะหรือโรงเรียน K-12 เอกชน หรืออื่นๆ ที่พรรณา ตัวอย่างเช่นสถาบัน หรือนักเรียน อาจได้รับทุนการศึกษา นั่นหมายความว่ามีเงินทุนเหลืออยู่ประมาณ 529 กองทุน

ณ สิ้นปีที่แล้วมีเกือบ 15 ล้าน 529 บัญชี ถือครองรวม 480 พันล้านดอลลาร์ ตาม ให้กับสถาบันการลงทุนของบริษัท นั่นคือค่าเฉลี่ยประมาณ $30,600 ต่อบัญชี

แผน 529 มีข้อได้เปรียบทางภาษีสำหรับผู้ออมวิทยาลัย กล่าวคือ รายได้จากการลงทุนจากการบริจาคบัญชีจะปลอดภาษีและไม่ต้องเสียภาษีหากใช้สำหรับ ค่าใช้จ่ายการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เช่น ค่าเล่าเรียน ค่าธรรมเนียม ค่าหนังสือ ค่าห้องและค่าอาหาร

อย่างไรก็ตาม การเติบโตของการลงทุนนั้นโดยทั่วไปต้องเสียภาษีเงินได้และค่าปรับทางภาษี 10% หากใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่มีสิทธิ์

นี่คือจุดที่การโรลโอเวอร์ไปยัง Roth IRA สามารถให้ประโยชน์แก่ผู้ออมด้วยเงิน 529 ที่ควั่น การโอนจะทำให้เสียภาษีเงินได้และค่าปรับ การลงทุนจะปลอดภาษีเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ ในบัญชี Roth และการถอนเงินเกษียณในอนาคตก็จะปลอดภาษีเช่นกัน  

อย่างไรก็ตาม นักวิจารณ์บางคนคิดว่านโยบายแบบโรลโอเวอร์ส่วนใหญ่เท่ากับการแจกภาษีให้กับครอบครัวที่ร่ำรวยกว่า

“คุณกำลังให้สิ่งจูงใจในการออมแก่ผู้ที่สามารถออมได้และทิ้งผู้ที่ไม่สามารถออมไว้เบื้องหลัง” สตีฟ โรเซนธาล เพื่อนร่วมงานอาวุโสของ Urban-Brookings Tax Policy Center กล่าว

2012 การวิเคราะห์ ซึ่งดำเนินการโดย Government Accountability Office พบว่าคนอเมริกันทั่วไปที่มีบัญชี 529 บัญชีมี "ความมั่งคั่ง" มากกว่าคนที่ไม่มี: ความมั่งคั่งรวม 413,500 ดอลลาร์สำหรับบุคคลทั่วไป หรือประมาณ 25 เท่าของผู้ไม่มีบัญชี

นอกจากนี้ เจ้าของทั่วไปมีรายได้ต่อปีประมาณ 142,000 ดอลลาร์ เทียบกับ 45,000 ดอลลาร์สำหรับครอบครัวอื่นๆ รายงานของ GAO กล่าว เกือบครึ่ง 47% มีรายได้มากกว่า 150,000 ดอลลาร์

ข้อกำหนดการโอน 529-to-Roth IRA ใหม่ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้

ในขณะที่การลดหย่อนภาษีใหม่จะเป็นประโยชน์ต่อครอบครัวที่ร่ำรวยขึ้นเป็นหลัก แต่ก็มีข้อจำกัด “ค่อนข้างสำคัญ” ในการหมุนเวียนที่จะลดผลประโยชน์ทางการเงินดังกล่าว เจฟฟรีย์ เลอวีน นักวางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตในเซนต์หลุยส์กล่าวใน tweet.

ข้อจำกัดรวมถึง:

• วงเงินตลอดชีพ $35,000 ในการโอน
• การโรลโอเวอร์ขึ้นอยู่กับ ขีด จำกัด การบริจาคประจำปีของ Roth IRA. (วงเงินอยู่ที่ 6,500 ดอลลาร์ในปี 2023)
• การโรลโอเวอร์สามารถทำได้กับ Roth IRA ของผู้รับผลประโยชน์เท่านั้น ไม่ใช่ของเจ้าของบัญชี (กล่าวอีกนัยหนึ่ง 529 ที่ผู้ปกครองเป็นเจ้าของโดยมีเด็กเป็นผู้รับผลประโยชน์จะต้องถูกรีดเข้าสู่ IRA ของเด็ก ไม่ใช่ของผู้ปกครอง)
• บัญชี 529 ต้องเปิดมาอย่างน้อย 15 ปี (ดูเหมือนว่าการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีอาจเริ่มต้นนาฬิกา 15 ปีนั้นใหม่ Levine กล่าว)
• เจ้าของบัญชีไม่สามารถทบยอดผลงานหรือรายได้จากผลงานเหล่านั้นที่ทำขึ้นในช่วงห้าปีที่ผ่านมา

โดยสรุป เอกสารคณะกรรมการการเงินของวุฒิสภากล่าวว่ากฎภาษี 529 ในปัจจุบัน "นำไปสู่การลังเล ล่าช้า หรือปฏิเสธที่จะให้ทุนแก่ 529s ถึงระดับที่จำเป็นสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เพิ่มขึ้น"

“ครอบครัวที่เสียสละและออมเงินในบัญชี 529 บัญชีไม่ควรถูกลงโทษด้วยภาษีและค่าปรับในปีถัดมา หากผู้รับผลประโยชน์พบทางเลือกอื่นในการจ่ายค่าเล่าเรียน” รายงานกล่าว

ผู้เชี่ยวชาญด้านการออมเพื่อการศึกษาบางคนคิดว่าบัญชี 529 บัญชีมีความยืดหยุ่นเพียงพอเพื่อไม่ให้ครอบครัวใช้บัญชีเหล่านี้

ตัวอย่างเช่น เจ้าของที่มีเงินคงเหลือในบัญชีสามารถเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์เป็น สมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอีกคนหนึ่ง — จึงช่วยหลีกเลี่ยงค่าปรับทางภาษีสำหรับการถอนเงินที่ไม่ผ่านการรับรอง นอกจากลูกหรือหลานแล้ว สมาชิกในครอบครัวคนนั้นอาจเป็นคุณ คู่สมรส; ลูกชาย ลูกสาว พี่ชาย น้องสาว พ่อหรือแม่ยาย; พี่น้องหรือพี่น้องร่วมบิดา; ลูกพี่ลูกน้องหรือคู่สมรส; หลานสาว หลานชาย หรือคู่สมรส; หรือลุงป้าน้าอา เป็นต้น

เจ้าของยังสามารถเก็บเงินไว้ในบัญชีสำหรับการศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาของผู้รับผลประโยชน์หรือการศึกษาของหลานในอนาคต ตาม ไปที่ Savingforcollege.com กองทุนยังสามารถใช้เพื่อชำระเงินกู้นักเรียนได้สูงสุด 10,000 ดอลลาร์

โทษทางภาษีอาจไม่ได้เลวร้ายอย่างที่บางคนคิด ตาม ถึงผู้เชี่ยวชาญด้านการศึกษา Mark Kantrowitz ตัวอย่างเช่น ภาษีจะได้รับการประเมินตามอัตราภาษีเงินได้ของผู้รับผลประโยชน์ ซึ่งโดยทั่วไปจะต่ำกว่าอัตราภาษีของผู้ปกครองอย่างน้อย 10 จุดเปอร์เซ็นต์

ในกรณีนั้น ผู้ปกครอง “ไม่เลวร้ายไปกว่าที่พวกเขาจะได้รับการบันทึกไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี” ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีของพวกเขาใน การเพิ่มทุนในระยะยาว, เขาพูดว่า.