เครดิตภาษีกับการหักภาษี: ต่างกันอย่างไร

มันเป็น ฤดูภาษีและครัวเรือนต้องเผชิญกับศัพท์เฉพาะทางภาษีจำนวนมากเมื่อเตรียมการคืนสินค้า

การลดหย่อนภาษีสองประเภทโดดเด่นท่ามกลางศัพท์แสงทั้งหมด: เครดิตและการหักเงิน

ภาษีแต่ละประเภทจะลดภาระภาษีของคุณ ซึ่งเป็นภาษีประจำปีทั้งหมดที่ค้างชำระจากรายได้ของคุณ (รูปนั้นอยู่ในบรรทัดที่ 24 ของ แบบฟอร์ม 1040, แบบฟอร์มกรมสรรพากรสำหรับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)

อย่างไรก็ตาม เครดิตและการหักเงิน ลดภาระภาษีด้วยวิธีต่างๆ นี่คือวิธีการ

เครดิตภาษีเสนอการลดภาษีของคุณเป็นดอลลาร์ต่อดอลลาร์ มีค่าเงินดอลลาร์เท่ากันสำหรับผู้เสียภาษีที่สามารถเรียกร้องได้

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณได้รับเครดิตภาษี 1,000 ดอลลาร์ และมีภาระภาษี 5,000 ดอลลาร์ เครดิตนั้นจะลดความรับผิดของคุณเหลือ 4,000 ดอลลาร์  

เครดิตภาษีโดยทั่วไปมีค่าสำหรับผู้เสียภาษีมากกว่าการหักเงิน (เพิ่มเติมด้านล่าง) และมีแนวโน้มที่จะกำหนดเป้าหมายไปที่ครัวเรือนที่มีรายได้น้อยและปานกลางมากกว่า เท็ด เจนกินซึ่งเป็นผู้วางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองและผู้ร่วมก่อตั้ง oXYGen Financial ซึ่งตั้งอยู่ในแอตแลนตา

เครดิตทั้งหมดไม่ได้สร้างขึ้นเท่ากัน สิ่งที่เรียกว่าเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้ เช่น เครดิตสำหรับเด็กและการดูแลที่ต้องอยู่ในอุปการะ ไม่สามารถลดความรับผิดทางภาษีของผู้ยื่นเอกสารให้ต่ำกว่าศูนย์ได้ นั่นหมายความว่าบุคคลจะไม่ได้รับมูลค่าส่วนเกินคืนเป็นเงินสด ส่วนที่เหลือจะถูกริบ

เครดิตส่วนใหญ่ไม่สามารถขอคืนได้ ตามนโยบายของ Urban-Brookings Tax Policy Center ส่วนอื่นๆ สามารถขอคืนได้บางส่วนหรือทั้งหมด ซึ่งหมายความว่าเครดิตบางส่วนหรือทั้งหมดสามารถใช้เป็นเงินคืนภาษีได้

ผู้มีรายได้น้อย “มักไม่ได้รับประโยชน์เต็มที่จากเครดิต [ไม่สามารถคืนเงินได้] ที่พวกเขามีคุณสมบัติ” ศูนย์นโยบายภาษี กล่าว. นั่นเป็นเพราะลักษณะที่ก้าวหน้าของระบบภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ ซึ่งโดยทั่วไปแล้วผู้มีรายได้น้อยจะมีภาระภาษีน้อยกว่าผู้มีรายได้สูง

จากการเปรียบเทียบ เครดิตภาษีเด็กเป็นตัวอย่างของเครดิตที่สามารถขอคืนได้บางส่วน เครดิตมีมูลค่าสูงถึง $2,000 ต่อเด็กหนึ่งคนที่มีอายุต่ำกว่า 17 ปี อย่างไรก็ตาม ผู้ปกครองที่ไม่มีภาระภาษีจะได้รับเงินคืนเพียงบางส่วนเท่านั้น (สูงสุด $1,500 สำหรับปี 2022)

เครดิตภาษีอื่นๆ เช่น เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับสามารถขอคืนได้เต็มจำนวน — ช่วยให้ผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์ได้รับมูลค่าเต็มโดยไม่คำนึงถึงภาระภาษี

การหักภาษีจะลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี (เช่น รายได้ที่ต้องเสียภาษี) ดังนั้นจึงเป็นวิธีทางอ้อมในการลดภาษีของคุณเมื่อเทียบกับเครดิตภาษี ซึ่งลดภาระภาษีที่แท้จริงของคุณโดยตรง

ตัวอย่างเช่น ผู้ออมเพื่อการเกษียณจะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคบัญชีก่อนหักภาษีในแผน 401(k) สมมติว่ามีคนในวงเล็บภาษี 22% จ่าย 1,000 ดอลลาร์เป็น 401(k) การหักลดหย่อนจะยกเว้นเงิน 1,000 ดอลลาร์จากการถูกหักภาษีสำหรับปีที่จ่ายสมทบ หรืออีกนัยหนึ่งคือการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลง 1,000 ดอลลาร์

ซึ่งช่วยให้บุคคลนั้นประหยัดภาษีของรัฐบาลกลางได้ 220 ดอลลาร์ (เช่น 22% ของ 1,000 ดอลลาร์) ในทางกลับกัน เครดิตภาษี 1,000 ดอลลาร์จะตัดเงิน 1,000 ดอลลาร์ออกจากยอดรวมภาษีจริง

เนื่องจากการมีส่วนสัมพันธ์กับรายได้ที่ต้องเสียภาษี การหักลดหย่อนจึงมีค่ามากกว่าสำหรับผู้มีรายได้สูงเมื่อเทียบกับผู้มีรายได้น้อยและปานกลาง

“การลดหย่อนภาษีมีค่ามากกว่า [สำหรับคน] ในวงเล็บภาษี 37% มากกว่าคนในวงเล็บภาษี 10% เพราะคุณประหยัดเงินได้ 37 เซนต์ต่อดอลลาร์เทียบกับ 10 เซนต์ต่อดอลลาร์” เจนกิน สมาชิกของ CNBC กล่าว สภาที่ปรึกษาทางการเงิน.

การลดหย่อนภาษีมีหลายประเภท ตัวอย่างเช่น ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องการหักเงินมาตรฐานหรือเลือกที่จะแสดงการหักเงินของพวกเขา

โดยทั่วไปผู้เสียภาษีเลือกที่จะแสดงรายการการหักเงินของตน เช่น เหล่านั้นสำหรับ การบริจาคเพื่อการกุศล ดอกเบี้ยจำนอง ภาษีของรัฐและท้องถิ่น และค่ารักษาพยาบาลและค่าทันตกรรมบางรายการ หากมูลค่ารวมเกินกว่าค่าลดหย่อนมาตรฐาน

พื้นที่ การหักมาตรฐาน อยู่ที่ 12,950 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นคนเดียวและ 25,900 ดอลลาร์สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกันในปี 2022

การหักเงินแยกรายการเรียกว่าการหักเงินแบบ “below the line” ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องได้หากพวกเขาเลือกที่จะระบุรายการหักในการคืนภาษี

อย่างไรก็ตาม ยังมีการหักเงินแบบ “เหนือเส้น” อีกด้วย ผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์สามารถเรียกร้องสิ่งเหล่านี้ได้โดยไม่คำนึงว่าพวกเขาจะลงรายการหรือใช้การหักเงินมาตรฐาน ตัวอย่าง ประกอบด้วย การหักเงินสำหรับ ดอกเบี้ยจ่ายสำหรับเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา และเงินสมทบเข้าบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม

ข้อดีอย่างหนึ่งของการหักเงินแบบเหนือบรรทัด: ช่วยลด "รายได้รวมที่ปรับแล้ว" ของคุณ

รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วหรือที่เรียกว่า AGI ค่อนข้างแตกต่างจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี (AGI อยู่ในบรรทัดที่ 11 ของ แบบฟอร์ม 1040ในขณะที่รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือบรรทัดที่ 15)

ที่สำคัญ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วจะโต้ตอบกับส่วนอื่นๆ ของการคืนภาษีของคุณ ซึ่งหมายความว่าการลด AGI ลง การหักเงินที่สูงกว่าบรรทัดสามารถช่วยประหยัดเงินในส่วนอื่นๆ ได้

“เงินทุกดอลลาร์ที่ลด AGI ของคุณจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่อาจช่วยให้คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินอื่นๆ ด้วย” พระราชบัญญัติภาษี. “เครดิตต่างๆ ถูกจำกัดโดย AGI ของคุณเช่นกัน ในบางกรณี การปรับปรุงอาจช่วยให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีหรือสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่นๆ ที่คุณจะไม่ได้รับหากเป็นอย่างอื่น”

AGI ที่ต่ำกว่าอาจช่วยผู้สูงอายุได้เช่นกัน ลดเบี้ยประกัน Medicare Part B และ Part D, ตัวอย่างเช่น, ซึ่งก็คือ ขึ้นอยู่กับ “แก้ไขรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว” (MAGI ปรับรายได้รวมบวกดอกเบี้ยยกเว้นภาษี)