รับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นหรือไม่ ความผิดพลาดเหล่านี้อาจทำให้คุณเสียค่าใช้จ่าย

ดูเหมือนง่ายพอ: เมื่อคุณอายุ 73 ปี คุณต้องเริ่มถอนเงินจำนวนหนึ่ง—ก การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)—จากบัญชีเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชี เช่น บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม (IRA) หรือแผน 401(k) ถึงกระนั้นก็ง่ายเกินไปที่จะทำผิดพลาดซึ่งส่งผลร้ายแรงทางการเงิน

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจะนำหน้าด้วยการคำนวณและการจำแนกประเภทจำนวนหนึ่ง หากทำผิดพลาดในข้อใดข้อหนึ่ง คุณก็สามารถถอนเงินได้น้อยกว่าที่กำหนด—และก่อให้เกิดบทลงโทษทางภาษีที่เข้มงวดที่สุดบทหนึ่งในหนังสือ Internal Revenue Service (IRS) กำหนด ภาษีสรรพสามิต 50% ของการขาดแคลนใด ๆ

เนื่องจากความเสี่ยงนั้น ที่ปรึกษามักจะแนะนำให้ทำผิดพลาดในด้านของความระมัดระวังเมื่อพูดถึงการแจกแจงโดยการออกมากกว่าจำนวนเงินที่คำนวณได้เล็กน้อย ปลดปล่อยมากเกินไปจากบัญชีของคุณ และคุณอาจเผชิญกับการเรียกเก็บภาษีที่สูงขึ้นและจำกัดไข่รังของคุณในระยะยาว

ต่อไปนี้คือข้อผิดพลาดทั่วไปของ RMD และปัญหาต่างๆ ซึ่งมักเกี่ยวข้องกับภาษีซึ่งอาจเป็นสาเหตุได้

1. ชะลอ RMD แรกของคุณ

ตามกฎแล้ว คุณต้องเริ่มใช้ RMD ใน ปีที่คุณอายุ 73 ปี ถ้าคุณเกิดก่อนปี 1960 และตอนอายุ 75 ถ้าคุณเกิดทีหลัง อย่างไรก็ตาม ขอขอบคุณที่ “ผู้จัดจำหน่าย” รายใหม่อาจต้องการเวลาเพิ่มเติมในการเตรียมการสำหรับกระบวนการถอนเงิน IRS จึงอนุญาตให้คุณเลื่อน RMD แรกของคุณออกไปได้ช้าสุดวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไป

แม้ว่าจะสะดวก แต่ก็อาจไม่เป็นประโยชน์ทางการเงินที่ดีที่สุดของคุณ การระงับการชำระเงินครั้งแรกหมายความว่าคุณต้องใช้ RMD สองรายการในเวลาน้อยกว่า 12 เดือน ซึ่งเป็นรายการที่คุณระงับไว้จนถึงสิ้นเดือนมีนาคม และรายการปกติจะครบกำหนดในวันที่ 31 ธันวาคม

หากบัญชีของคุณและ RMDs ของพวกเขามีขนาดค่อนข้างใหญ่ “นั่นหมายถึงการถอนเงินที่ต้องเสียภาษีจำนวนมากที่อาจเกิดขึ้นได้สองครั้งในปีเดียวกัน” Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga กล่าว “สิ่งนี้อาจส่งผลกระทบต่อ [คุณ] เข้าสู่ช่วงภาษีที่สูงขึ้น” เบอร์เกอร์ชี้ให้เห็น และอาจต้องเสียค่าธรรมเนียมเมดิแคร์ ขึ้นอยู่กับคุณ ปรับเปลี่ยนรายได้รวมที่ปรับแล้ว (ผู้ทรงศีล).

ในสถานการณ์เช่นนี้ Berger แนะนำให้ดำเนินการต่อก่อน เธอบอกว่าให้กระจายการถอนออกไปทั้งสองปีโดยรับชำระเงินครั้งแรกภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่คุณอายุ 73 ปี

2. การใช้มูลค่าตลาดยุติธรรมที่ไม่ถูกต้อง

มีการกำหนด RMD สำหรับปี โดยหารสิ้นปีก่อน มูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) สำหรับบัญชีเกษียณของคุณตามระยะเวลาการแจกจ่ายที่เกี่ยวข้อง ช่วงเวลานี้ขึ้นอยู่กับอายุของคุณ และคุณสามารถดูได้จากตารางอายุขัยที่ออกโดยกรมสรรพากร เดอะ ผู้ปกครอง ของบัญชีเกษียณอายุของคุณมักจะให้รายงาน FMV ของคุณภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป อย่างไรก็ตาม มันสามารถทำงานนั้นให้สำเร็จได้ด้วยข้อมูลที่มีอยู่เท่านั้น

Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, ผู้อำนวยการฝ่ายวางแผนทางการเงินของ Inscription Capital LLC, Houston, Texas กล่าวว่าบางครั้งเอกสารขาดหายไป “หากมีข้อมูลจำกัดเกี่ยวกับมูลค่าสิ้นปี (เช่น งบสูญหาย ความเคลื่อนไหวของบัญชี สินทรัพย์ที่มีมูลค่ายากภายในพอร์ตโฟลิโอ) การคำนวณนี้อาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย” Nel กล่าว

นอกจากนี้ RMD ของคุณอาจเปลี่ยนแปลงหากคุณทำการเปลี่ยนแปลงที่เกี่ยวข้องหลังจากคำนวณ FMV ตามข้อมูลสิ้นปี อย่างไรก็ตาม การเปลี่ยนแปลงที่ล่าช้าเช่นนี้พบได้น้อยลงเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่นำมาใช้ใน พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2017. กฎหมายดังกล่าวห้ามการซ้อมรบที่พบบ่อยที่สุดอย่างหนึ่งที่เรียกว่า การปรับลักษณะใหม่นั่นคือการยกเลิกการแปลง IRA จากแบบดั้งเดิมเป็น Roth และเปลี่ยน Roth IRA กลับเป็น a IRA .แบบดั้งเดิม เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกหักภาษีครั้งใหญ่จากกองทุนที่แปลงแล้ว

อย่างไรก็ตาม แจ้งให้ผู้ดูแลของคุณทราบถึงธุรกรรมใด ๆ ภายในปีที่อาจส่งผลกระทบต่อ RMD ที่คุณต้องทำภายในวันที่ 31 ธันวาคม

3. ผสมแผนประเภทเพื่อตอบสนอง RMDs

หากคุณมี IRA หลายรายการหรือ 403(ข)วิคุณสามารถรวม RMD จากบัญชีประเภทเดียวกันและรับการแจกจ่ายเดียวจากบัญชีใดบัญชีหนึ่งได้ คุณไม่ได้รับอนุญาตให้ถอน RMD สำหรับ IRA จาก 403(b) หรือในทางกลับกัน และคุณไม่สามารถใช้การรวมบัญชีดังกล่าวได้เมื่อมันมาถึง 401 (k) วิ.

โดยไม่คำนึงถึงประเภทบัญชี คุณไม่สามารถเข้าถึงพอร์ตโฟลิโอของคุณและรับ RMD ที่จำเป็นสำหรับบัญชีเกษียณประเภทหนึ่งจากบัญชีประเภทอื่นได้

RMD และ IRA ที่สืบทอดมา

ด้วย IRA ที่สืบทอดมา คุณจะได้รับอนุญาตให้รวม RMD สำหรับ IRA ที่สืบทอด/ผู้รับผลประโยชน์หลายรายการที่คุณได้รับจากผู้ถือครองรายเดียวกัน แล้วถอนยอดรวมออกจากบัญชีเหล่านั้นเพียงบัญชีเดียว อย่างไรก็ตาม คุณไม่สามารถรวม RMD จาก IRA ที่คุณสืบทอดมาจากผู้ถือครองหลายคนได้

นอกจากนี้ คุณไม่สามารถรับการแจกจ่ายสำหรับ IRA ที่สืบทอดมาจาก IRA แบบดั้งเดิมที่คุณเป็นเจ้าของได้ เพื่อแสดงสิ่งนี้ นี่คือตัวอย่าง แซมได้รับมรดก IRA จากป้าซูซี่ จำนวนเงิน RMD สำหรับ IRA ที่สืบทอดมาคือ 6,000 ดอลลาร์ แซมยังมี IRA ของตัวเอง ซึ่ง RMD มีมูลค่า 10,000 ดอลลาร์

แซมไม่สามารถรวมจำนวนเงิน RMD สองรายการได้—หนึ่งรายการจากบัญชีของเขา หนึ่งรายการสำหรับจำนวนเงินที่สืบทอดมา—และถอนออกจากเพียงรายการเดียว แต่ละ RMD จะต้องถอนออกจากบัญชีของตน

RMD และ Roth IRA

โปรดทราบว่ามีกฎที่แตกต่างกันสำหรับการแจกแจง Roth IRAs ที่สืบทอดมา. (Roth IRA ไม่มี RMD ในช่วงอายุของเจ้าของเดิม) เช่นเดียวกัน อาจต้องมีการแจกจ่าย Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO ของ Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md กล่าวว่า “Roth IRAs สำหรับผู้เข้าร่วมแต่ละรายไม่อยู่ภายใต้ RMDs แต่ Roth IRA ที่สืบทอดมานั้น

หาก Roth สืบทอดมาจากคู่สมรส ข้อกำหนดของ RMD จะไม่มีผลบังคับใช้ ในกรณีส่วนใหญ่ เมื่อมีบัญชีที่คุณได้รับมาจากคนอื่น คุณจะต้องเริ่มถอนเงิน—ไม่ใช่จำนวนเงินที่เจาะจงหรือตามกำหนดเวลาที่เจาะจง แต่คุณต้องแน่ใจว่าบัญชีนั้นหมดภายใน 10 ปีหลังจากเจ้าของเดิมเสียชีวิต ผู้รับผลประโยชน์ไม่กี่คนในกลุ่มพิเศษบางกลุ่ม เช่น บุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ผู้พิการ ทายาทที่อายุน้อยกว่าผู้เสียชีวิตน้อยกว่าหนึ่งทศวรรษ—มี ตัวเลือกอื่น ๆรวมถึงใช้ RMDs ตามอายุขัยของตนเอง

RMDs และ 401(k)s

หากคุณมีแผน 401(k) หลายแผน คุณจะไม่สามารถใช้ RMD จากแผนใดแผนหนึ่งได้ “หากคุณมีแผน 401(k) จากอดีตนายจ้าง คุณต้องใช้ RMDs กับแผนเหล่านั้น และไม่เหมือนกับ IRAs คุณจะต้องคำนวณ RMD สำหรับแต่ละแผนและนำเงินจำนวนนั้นจากแต่ละบัญชี” Fred Leamnson กล่าว ChFC ผู้ก่อตั้งและประธาน Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. รวม RMD กับคู่สมรสของคุณ

ทรัพย์สินทางการเงินมากมาย อาจถือร่วมกันโดยคู่สมรสแต่บัญชีเกษียณอายุไม่ได้อยู่ในกลุ่มเหล่านั้น สิ่งเหล่านี้จะต้องเป็นของแต่ละบุคคล ความรับผิดชอบส่วนบุคคลนั้นใช้กับการรับ RMD ด้วย

น่าเสียดายที่คู่รักมักพลาดความแตกต่างนี้โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขายื่นภาษีร่วมกัน ขณะที่พวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบรวมรายการเดียว พวกเขาสันนิษฐาน—อย่างไม่ถูกต้อง—ว่า RMD ที่นำมาจากบัญชีเกษียณของคู่สมรสคนหนึ่งจะเป็นไปตาม RMD ในบัญชีของอีกฝ่ายหนึ่ง

สมมติว่าคุณและคู่สมรสของคุณต้องเผชิญกับการแจกแจง และคุณตัดสินใจที่จะนำ RMDs จำนวนรวมทั้งหมดออกจาก IRA ของคู่สมรสของคุณ การรับ RMD ของคุณจาก IRA ของคู่สมรสของคุณนำไปสู่ผลกระทบทางภาษีมากมาย ไม่ใช่เรื่องดีเลย

ในสายตาของ IRS คุณไม่ได้รับ RMD ของคุณ หน่วยงานจะเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตสูงถึง 25% สำหรับจำนวน RMD นั้น ในขณะเดียวกัน คู่สมรสของคุณจะ “แจกจ่ายมากเกินไป” โดยนำเงินจากบัญชีของเธอมากเกินความจำเป็น ซึ่งอาจหมายถึงการจ่ายภาษีมากขึ้น ภาษีนั้นสามารถลดได้ถึง 10% หาก คุณดำเนินการอย่างรวดเร็ว เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาด

บรรทัดด้านล่าง

หลังจากเก็บออมมาหลายปีหรือหลายสิบปี ในที่สุดคุณก็ต้องเริ่มถอนเงินในบัญชีเกษียณและจ่ายภาษี ตั้งแต่ปี 2023 เป็นต้นไป คุณต้องเริ่มใช้ RMD เมื่ออายุ 73 ปี และอายุดังกล่าวจะเพิ่มขึ้นเป็น 75 ปีหลังจากปี 2033 เดิมพันสูง หากพูดในทางด้านการเงิน หากคุณทำผิดพลาด

หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการหา RMD ของคุณหรือดำเนินการให้ตรงเวลา คุณควรพูดคุยกับที่ปรึกษาทางการเงินหรือนักบัญชีภาษีที่สามารถช่วยแนะนำคุณตลอดกระบวนการและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด