Roth IRA ต้องการการกระจายขั้นต่ำ (RMDs)

ในบางจุด บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) ทั้งหมดจะต้องมียอดดุลที่กระจายไปยังเจ้าของบัญชีหรือผู้รับผลประโยชน์ของเจ้าของ ซึ่งรวมถึงทั้งสองอย่าง Roth และ แบบดั้งเดิมความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง IRA ทั้งสองประเภทคือคุณไม่จำเป็นต้องรับการแจกจ่ายใด ๆ จาก Roth IRA ในช่วงชีวิตของคุณหากคุณเป็นเจ้าของดั้งเดิม

กฎ RMD สำหรับ Roth กับ IRA แบบดั้งเดิม

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) แสดงถึงจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องถอนออกจากบัญชีเกษียณในแต่ละปีหลังจากอายุถึงกำหนด จำนวนดังกล่าวระบุโดย บริการสรรพากร (IRS) และในกรณีของ IRA แบบดั้งเดิม การถอนจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ตามอัตราภาษีปัจจุบันของคุณ กรมสรรพากรยังกำหนดโทษ 50% สำหรับ RMD ที่ไม่ได้รับ

คุณต้องเริ่มรับ RMD จาก IRA แบบดั้งเดิมภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณอายุครบ 73 ปีในวันที่ 1 มกราคม 2023 เกณฑ์เดิมยังคงมีผลบังคับใช้หากคุณอายุ 72 ปีในปี 2022 คุณต้องรับเกณฑ์เหล่านี้แม้ว่าคุณจะไม่ต้องการเงินสำหรับค่าครองชีพก็ตาม จำนวน RMD ของคุณขึ้นอยู่กับยอดเงินในบัญชีของปีก่อน (ณ วันที่ 31 ธันวาคม) และอายุของคุณในขณะนั้น บัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ อีกมากมายรวมถึง แผน 401 (k)ให้ปฏิบัติตามชุดกฎที่คล้ายกัน คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ในการถอนเงินเหล่านั้นเกือบทุกครั้ง

ข้อดีอย่างหนึ่งของ Roth IRA คือไม่ต้องอยู่ภายใต้กฎ RMD เดียวกัน หากคุณมี Roth IRA คุณไม่จำเป็นต้องใช้ RMDs ในช่วงชีวิตของคุณ ดังนั้น หากคุณไม่ต้องการเงิน คุณสามารถปล่อยเงินไว้โดยไม่ถูกแตะต้องและปล่อยให้บัญชีปลอดภาษี (อาจนานหลายทศวรรษ) สำหรับทายาทของคุณ ผู้รับผลประโยชน์ของคุณ—นอกเหนือจากคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่—จะต้องรับ RMD จากบัญชีของคุณหลังจากที่พวกเขาได้รับมรดกแล้ว

RMDs สำหรับผู้รับผลประโยชน์ Roth คืออะไร?

เมื่อคุณมอบ Roth IRA ให้กับผู้รับผลประโยชน์ของคุณ พวกเขา—โดยทั่วไปจะต้องรับ RMD จากบัญชีซึ่งไม่เหมือนกับคุณ— พวกเขาจะต้องเผชิญกับการลงโทษ 50% (หรือ ภาษีสรรพสามิต) ถ้าพวกเขาไม่ได้รับการแจกแจงตามที่กำหนด

สภาคองเกรสลดบทลงโทษการถอนเงินที่ไม่ได้รับเมื่อกฎหมาย SECURE Act 2.0 ได้รับการอนุมัติในเดือนธันวาคม 2022 ณ วันที่ 1 มกราคม 2023 บทลงโทษคือ 25% ของมูลค่าการถอน ค่าปรับนี้สามารถลดลงได้ถึง 10% หากแก้ไขข้อผิดพลาดก่อนวันที่กำหนดบทลงโทษ

ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสและผู้รับผลประโยชน์อื่นๆ

กฎจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าก คู่สมรส หรือผู้รับผลประโยชน์รายอื่นรับมรดก Roth ดังนั้นจึงจ่ายให้กับ เข้าใจกติกา—และตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้รับผลประโยชน์ของคุณทำเช่นกัน

ผัวเมีย

หากคุณเป็นคู่สมรสของผู้ถือ IRA ให้พิจารณาทำการโอนพิธีวิวาห์และถือว่าบัญชีเป็นของคุณเอง คุณโอนสินทรัพย์ไปยัง Roth IRA ของคุณเอง อาจเป็นบัญชีที่มีอยู่แล้วหรือบัญชีใหม่ก็ได้ โปรดทราบว่าคุณอยู่ภายใต้กฎการแจกจ่ายเดียวกันกับเจ้าของบัญชีเดิม โปรดทราบว่าคุณสามารถทำได้ก็ต่อเมื่อคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์แต่เพียงผู้เดียวในบัญชี

คุณยังสามารถเปิด IRA ที่สืบทอดมา โดยใช้วิธีอายุขัยหรือวิธี 10 ปี นี่คือวิธีการทำงาน:

• วิธีอายุขัย: เริ่มต้นด้วยการโอนทรัพย์สินไปยัง IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณเอง คุณต้องใช้ RMDs ยืดอายุขัยของคุณ แต่คุณสามารถเลื่อนการแจกได้จนถึงวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากที่คู่สมรสของคุณถึงแก่กรรม การกระจายจะไม่ถูกหักภาษีหาก กฎห้าปี ได้พบกับ IRAs ที่สืบทอดมา คุณยังสามารถตั้งการแจกแจงตามตารางอายุและอายุขัยของผู้ตาย ซึ่งจะเป็นประโยชน์อย่างมากหากคู่ครองของคุณอายุน้อยกว่าคุณมาก
• วิธีการ 10 ปี: คุณโอนทรัพย์สินไปยัง IRA ที่สืบทอดในชื่อของคุณ คุณสามารถกระจายการแจกจ่ายของคุณเมื่อเวลาผ่านไป แต่บัญชีจะต้องได้รับการแจกจ่ายอย่างสมบูรณ์ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ 10 หลังจากที่คู่สมรสของคุณถึงแก่กรรม การแจกจ่ายจะไม่ถูกหักภาษีหากเป็นไปตามกฎห้าปี

อีกทางเลือกหนึ่งคือการเลือกรับ การกระจายเงินก้อน. เมื่อคุณใช้ตัวเลือกเงินก้อน สินทรัพย์ Roth IRA จะถูกแจกจ่ายให้กับคุณทั้งหมดในคราวเดียว หากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อคู่สมรสของคุณถึงแก่กรรม รายได้นั้นจะต้องเสียภาษี

ผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ

ผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสที่สืบทอด Roth IRA เคยมีตัวเลือกที่คล้ายกันกับตัวเลือกข้างต้น (ยกเว้นการโอนพิธีวิวาห์เหมือนเป็นของคุณเอง) แต่ พระราชบัญญัติการจัดตั้งทุกชุมชนเพื่อส่งเสริมการเกษียณอายุ (SECURE)ที่ผ่านในเดือนธันวาคม 2019 เปลี่ยนแปลงทั้งหมดสำหรับผู้ถือบัญชีที่เสียชีวิตหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2019

ภายใต้กฎหมาย ผู้รับผลประโยชน์อาจเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดตามสิทธิ์ ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนด หรือผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้กำหนด

ผู้รับผลประโยชน์ที่มีสิทธิ์กำหนด สามารถ a

• คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ (ที่ไม่ได้เลือกหรือมีคุณสมบัติสำหรับการโอนคู่สมรส)
• เด็กน้อย
• บุคคลทุพพลภาพหรือป่วยเรื้อรัง
• บุคคลที่อายุน้อยกว่าเจ้าของบัญชีเดิมไม่เกิน 10 ปี

พวกเขาทั้งหมดได้รับอนุญาตให้แจกจ่ายส่วนที่เหลือของพวกเขา อายุขัย—ยกเว้นผู้เยาว์ที่สามารถเริ่มใช้อายุขัยได้ แต่ต้องเปลี่ยนไปใช้วิธี 10 ปีเมื่อบรรลุนิติภาวะแล้ว (ซึ่งแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ) ผู้รับผลประโยชน์คำนวณอายุขัยโดยใช้ตารางและแผ่นงานใน IRS Publication 590-B

ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดจะต้องถอนเงินทั้งหมดภายในสิ้น 10 ปี ในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ถูกกำหนด (มักเป็นนิติบุคคล เช่น ทรัสต์หรือองค์กรการกุศล) จะต้องถอนเงินภายในสิ้นห้าปี

บรรทัดด้านล่าง

Roth IRA สามารถเป็นพาหนะในการโอนความมั่งคั่งที่ยอดเยี่ยมได้ เพราะคุณไม่ต้องเบิกบัญชีในช่วงชีวิตของคุณ และการแจกแจงโดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับทายาทของคุณ

ความท้าทายอย่างหนึ่งของ Roth IRAs คือผู้รับผลประโยชน์ของคุณอาจไม่ทราบกฎของ RMD ดังนั้น หากคุณมี Roth IRA ให้ช่วยเหลือผู้รับผลประโยชน์ของคุณ: แจ้งให้พวกเขาทราบข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับการแจกจ่าย หรือพวกเขาจะได้รับบทเรียนราคาแพงในภายหลัง เมื่อพวกเขาถูกลงโทษ 50% จากจำนวนเงินที่พวกเขาควรจะถอนออก . ตราบใดที่ทุกคนเข้าใจกฎ คุณและทายาทของคุณสามารถเพลิดเพลินกับการเติบโตแบบปลอดภาษีและรายได้ปลอดภาษีจาก Roth IRA ของคุณเป็นเวลาหลายปี