Roth 401 (k) กับ Roth IRA: อะไรคือความแตกต่าง?

Roth 401 (k) กับ Roth IRA: ภาพรวม

ไม่มีคำตอบเดียวที่เหมาะกับทุกคนว่าแบบไหนดีกว่ากัน ก โรท 401(k) หรือ บัญชีเกษียณอายุรายบุคคลของ Roth (ไอรา). ทุกอย่างขึ้นอยู่กับโปรไฟล์ทางการเงินของคุณ: คุณอายุเท่าไหร่ คุณทำเงินได้เท่าไหร่ และเมื่อไหร่ที่คุณต้องการเริ่มถอนไข่รังของคุณ

ด้วยข้อดีและข้อเสียของทั้งสอง ต่อไปนี้คือข้อแตกต่างสำคัญที่คุณควรพิจารณาเมื่อเปรียบเทียบบัญชี Roth ทั้งสองประเภท

แผน Roth 401 (k)

สร้างโดย พระราชบัญญัติการกระทบยอดการเติบโตทางเศรษฐกิจและการลดหย่อนภาษี จาก 2001 Roth 401(k)s เป็นลูกผสมผสมผสานส่วนที่ดีที่สุดของแบบดั้งเดิม 401 (k) วิ และ Roth IRAs เพื่อให้พนักงานมีทางเลือกที่ไม่เหมือนใครในการวางแผนเกษียณอายุ

เช่นเดียวกับ 401(k)s ดั้งเดิม เงินสมทบจะทำโดยตรงจากเช็คเงินเดือนของพนักงาน และนายจ้างอาจ จับคู่ส่วนหนึ่งของผลงานเหล่านั้น. ไม่เหมือนกับแผน 401(k) แบบดั้งเดิม ภาษีเงินได้จะจ่ายให้กับเงินจำนวนนั้นก่อนที่จะฝากเข้าบัญชี ดังนั้นการถอนเงินจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อถอนเงิน

Roth IRAs

Roth IRAs ก่อตั้งขึ้นโดย พ.ร.บ.ลดหย่อนภาษี ของปี 1997 และได้รับการเสนอชื่อตามวุฒิสมาชิกสหรัฐ วิลเลียม รอธ แห่งเดลาแวร์ สิ่งที่ทำให้พวกเขาแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมคือพวกเขาได้รับทุนหลังหักภาษี ปลอดภาษี.

นอกจากนี้ ไม่เหมือนแผน 401(k) Roth IRA ไม่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างของคุณ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถลงทุนใน Roth IRA เดิมต่อไปได้ แม้ว่าคุณจะเปลี่ยนงานแล้วก็ตาม บุคคลทั่วไปสามารถเลือกสถาบันการเงินที่จะดูแล IRA ของพวกเขาและการลงทุนที่พวกเขาต้องการบริจาคเงินและตัดสินใจว่าจะมีส่วนร่วมในบัญชีเท่าใดในแต่ละปี

ความแตกต่างที่สำคัญ

ทั้งแผน Roth 401(k) และแผน Roth IRA ใช้เงินหลังหักภาษี หมายความว่าเจ้าของไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อได้รับการแจกจ่าย ทำให้เป็นข้อได้เปรียบสำหรับผู้ที่คาดว่าจะได้รับเงินมากขึ้นในภายหลังในชีวิต อย่างไรก็ตาม มีความแตกต่างที่สำคัญหลายประการระหว่างแผน Roth IRA และ Roth 401(k):

ขีด จำกัด รายได้

Roth IRAs มาพร้อมกับขีดจำกัดรายได้ ต่อ สรรพากรบริการ (IRS), ผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาที่มีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) จำนวน 144,000 ดอลลาร์ในปี 2022 หรือคู่สมรสที่ยื่นคำร้องร่วมกันซึ่งทำรายได้สูงถึง 214,000 ดอลลาร์ในปี 2022 จะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบ Roth IRA

เกณฑ์การมีสิทธิ์เหล่านี้จะสูงขึ้นในปี 2023 โดยจะมีการยุติการมีสิทธิ์สำหรับบุคคลที่ทำเงินได้มากกว่า 153,000 ดอลลาร์ และคู่รักที่ทำเงินได้มากกว่า 228,000 ดอลลาร์

ข้อได้เปรียบที่สำคัญของ Roth 401(k) คือไม่มีการจำกัดรายได้ ซึ่งหมายความว่าแม้แต่คนที่มีรายได้สูงก็ยังสามารถมีส่วนร่วมได้ ซึ่งเข้ากันได้ดีกับขีดจำกัดการบริจาคที่สูงขึ้นของ Roth 401(k)

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)

ด้วย Roth 401 (k) คุณต้องเริ่มทำ การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) เช่นเดียวกับ 401(k) แบบดั้งเดิมหรือ IRA แบบดั้งเดิม ณ วันที่ 1 มกราคม 2023 ข้อความของ พระราชบัญญัติความปลอดภัย 2.0 เพิ่มอายุเพื่อเริ่ม RMDs จาก 72 เป็น 73 ปีสำหรับบุคคลที่เกิดระหว่างปี 1951 ถึง 1959 และอายุ 75 ปีสำหรับผู้ที่เกิดในปี 1960 หรือหลังจากนั้น

การไม่ปฏิบัติตาม RMD ของคุณในระหว่างปีอาจทำให้คุณต้องเสียค่าปรับทางการเงิน 25% ของจำนวนที่ขาด อย่างไรก็ตาม หากแก้ไขทันท่วงที ค่าปรับจะลดลงเหลือ 10% สถานการณ์เดียวที่จะเลื่อนการรับ RMDs คือหากคุณยังคงทำงานและไม่ใช่เจ้าของ 5% ของบริษัทที่สนับสนุนแผน

Roth IRA ไม่ต้องการให้คุณใช้ RMDs— เลยทีเดียว ความยืดหยุ่นนี้ทำให้คุณมีตัวเลือกในการบริจาคเงินในบัญชีของคุณต่อไปและปล่อยให้เงินเหล่านั้นเพิ่มขึ้นอย่างไม่มีกำหนด คุณยังสามารถส่ง Roth IRA ของคุณไปยังคู่สมรสหรือลูกหลานของคุณ

สำหรับปีภาษีที่เริ่มหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2023 SECURE Act 2.0 ยังได้ยกเลิก RMD ก่อนเสียชีวิตสำหรับเจ้าของ Roth-กำหนด บัญชีในนายจ้าง 401 (k) หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ

ภายใต้กฎหมายปัจจุบัน การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นไม่จำเป็นต้องเริ่มต้นก่อนที่เจ้าของ Roth IRA จะเสียชีวิต แม้ว่าการแจกแจงก่อนเสียชีวิตจะจำเป็นในกรณีของเจ้าของบัญชีที่ Roth กำหนดในแผนการเกษียณอายุของนายจ้าง

ตัวเลือกการลงทุน

ด้วย Roth 401(k) ตัวเลือกการลงทุนของคุณจะถูกจำกัดไว้เฉพาะที่เสนอโดยผู้บริหารแผน ซึ่งโดยปกติจะเป็นกองทุนรวมประเภทต่างๆ ที่มีอัตราส่วนค่าใช้จ่ายที่กำหนด

Roth IRA มีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายมากขึ้น นอกจากนี้ คุณยังสามารถเลือกซื้อสินค้าเพื่อดูว่าผู้ดูแลทรัพย์สินและยานพาหนะรายใดมีค่าใช้จ่ายในการทำธุรกรรมและการจัดการที่น้อยที่สุด

การบริจาคและการจำกัดการบริจาค

ข้อได้เปรียบที่ใหญ่ที่สุดสำหรับ Roth 401 (k)s คือความเป็นไปได้ในการจับคู่เงินสมทบจากนายจ้าง นายจ้างได้รับการเสนอสิ่งจูงใจทางภาษีเพื่อให้พวกเขา ผู้เข้าร่วมแผนสามารถบริจาคเงินได้สูงสุดปีละ 20,500 ดอลลาร์ในปี 2022 และ 22,500 ดอลลาร์ในปี 2023

บุคคลทั่วไปสามารถบริจาคเพิ่มเติมได้ $6,500 สมทบทุน ในปี 2022 และ 7,500 ดอลลาร์ในปี 2023 หากพวกเขามีอายุครบ 50 ปีภายในสิ้นปีนี้ ตั้งแต่ปี 2024 เงินสมทบทุน IRA จะถูกปรับตามอัตราเงินเฟ้อและขึ้นอยู่กับการปรับค่าครองชีพหรือ โคล่า.

มีปัญหาแม้ว่า นายจ้างอาจจับคู่ผลงานของคุณกับ ดอลลาร์ก่อนหักภาษีและเมื่อ Roth ได้รับทุนเป็นดอลลาร์หลังหักภาษี เงินที่ตรงกันและรายได้ของพวกเขาจะอยู่ในบัญชี 401(k) ปกติ ซึ่งหมายความว่าคุณอาจจ่ายภาษีสำหรับเงินนี้—และจากรายได้—เมื่อคุณเริ่มรับการแจกจ่าย

Roth IRAs มีมากมาย ขีดจำกัดผลงานที่ต่ำกว่า—$6,000 ต่อปีในปี 2022 และ $6,500 ในปี 2023 เมื่อเทียบกับ Roth 401(k) นอกจากนี้ Roth IRAs ยังได้รับเงินสนับสนุนด้วยตนเองและไม่อนุญาตให้มีการสมทบเงินจากนายจ้างที่ตรงกัน

เริ่มตั้งแต่ปี 2025 นายจ้างจะต้องลงทะเบียนพนักงานที่มีสิทธิ์โดยอัตโนมัติในแผน 401(k) ใหม่ โดยมีจำนวนการมีส่วนร่วมอย่างน้อย 3% แต่ไม่เกิน 10% เงินสมทบเพิ่มขึ้นในอัตรา 1% ต่อปีเป็นอย่างต่ำ 10% และสูงสุด 15%

การถอนเงิน

การเข้าถึงเงินใน Roth 401(k) ของคุณก่อนอายุ 59½ ถูกจำกัด การแตะ ไข่รัง ก่อนเกษียณควรเป็นทางเลือกสุดท้ายเสมอ แต่ถ้าคุณต้องทำ คุณจะไม่สามารถนำเงินออกจาก Roth 401(k) ของคุณโดยไม่เสียค่าปรับ 10%

ด้วย Roth IRA คุณสามารถถอนจำนวนเงินที่เทียบเท่ากับผลงานที่คุณทำได้ตลอดเวลาโดยไม่มีค่าปรับหรือภาษี อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับรายได้ของ Roth IRA ซึ่งการถอนเงินก่อนวัยเกษียณหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีครึ่งยังคงมีค่าปรับ 10%

อย่างไรก็ตาม ในบางสถานการณ์ เช่น การซื้อบ้านเป็นครั้งแรกหรือมีค่าใช้จ่ายสำหรับการคลอดบุตร อนุญาตให้ถอนรายได้จาก Roth IRA ของคุณโดยไม่มีค่าปรับหากคุณมีบัญชีน้อยกว่าห้าปีและไม่มีค่าปรับ และ ภาษีถ้าคุณถือครองมานานกว่าห้าปี

ด้วยการผ่านกฎหมาย SECURE Act 2.0 และเริ่มในปี 2024 ผู้เข้าร่วมจะสามารถเข้าถึงเงินออมเพื่อการเกษียณอายุได้มากถึง 1,000 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับค่าใช้จ่ายส่วนตัวหรือครอบครัวในกรณีฉุกเฉินโดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับการถอนก่อนกำหนด 10%

นอกจากนี้ พนักงานจะสามารถตั้งค่าบัญชีออมทรัพย์ฉุกเฉินของ Roth ได้ถึง 2,500 ดอลลาร์ต่อผู้เข้าร่วม ผู้รอดชีวิตจากการล่วงละเมิดในครอบครัวสามารถถอนเงินน้อยกว่า $10,000 หรือ 50% ของบัญชีเกษียณอายุได้โดยไม่มีการลงโทษ และผู้ที่ตกเป็นเหยื่อของประกาศของรัฐบาลกลาง ภัยพิบัติทางธรรมชาติ สามารถถอนเงินได้มากถึง 22,000 ดอลลาร์จากบัญชีเกษียณโดยไม่มีค่าปรับ

เงินให้กู้ยืม

ข้อได้เปรียบของบัญชี Roth 401(k) คือความสามารถในการยืมเงินจากยอดเงินในบัญชีของคุณ คุณสามารถยืมเงินได้มากถึง 50% ของยอดเงินในบัญชีของคุณหรือ 50,000 ดอลลาร์ แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า

อย่างไรก็ตาม หากคุณไม่ชำระคืนเงินกู้ตามเงื่อนไขของข้อตกลง เงินจำนวนดังกล่าวอาจถือเป็นการกระจายที่ต้องเสียภาษี

ซึ่งแตกต่างจาก Roth 401 (k) s Roth IRAs ไม่อนุญาตให้กู้ยืม แต่อนุญาตให้ Roth IRA แบบโรลโอเวอร์. ในช่วงเวลานี้ คุณมีเวลา 60 วันในการโอนเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง ตราบใดที่คุณคืนเงินนั้นหรือ Roth IRA อื่นในกรอบเวลานั้น คุณจะได้รับเงินกู้ดอกเบี้ย 0% เป็นเวลา 60 วัน

บรรทัดด้านล่าง

เมื่อเปรียบเทียบ Roth IRA กับ Roth 401 (k) แต่ละคนมีข้อดีและผลประโยชน์ของตัวเอง ไม่มีอะไรดีไปกว่าอย่างอื่นโดยเนื้อแท้ สำหรับหลายๆ คน ในบางจุดอาจช่วยคุณได้ในการสลับไปมาระหว่างทั้งสองอย่างเพื่อใช้ประโยชน์จากทั้งสองอย่างให้ได้มากที่สุด