การทำงานในเขตวอชิงตัน ดี.ซี. ไม่ว่าใครจะอยู่ในทำเนียบขาว ฉันมักจะถูกชักชวนให้พูดคุยเกี่ยวกับนโยบายภาษี ลูกค้าของฉันมักจะตระหนักถึงประเด็นทางการเมืองต่างๆ มากขึ้น และพวกเขาสนใจเป็นพิเศษในการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีอากร และการเปลี่ยนแปลงเหล่านั้นส่งผลต่อความมั่งคั่งอย่างไร
ในอดีตการสนทนาเหล่านั้นเป็นเชิงวิชาการและเกือบจะเป็นเชิงทฤษฎีมากกว่า แต่ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา สิ่งเหล่านี้เปลี่ยนไปอย่างมาก เนื่องจากเราได้เห็นการเปลี่ยนแปลงทางจิตวิทยาในวิธีที่ลูกค้าคิดเกี่ยวกับภาษี การบริจาคเพื่อการกุศล การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ และการรับมรดก เมื่อลังเลที่จะวางแผนล่วงหน้ามากขึ้น ลูกค้าในสภาพแวดล้อมปัจจุบันมีความกระตือรือร้นมากขึ้นและเต็มใจที่จะดำเนินการในระยะใกล้ แทนที่จะรอและเสี่ยงต่อการต้องจ่ายภาษีที่สูงขึ้นในช่วงท้าย
ยกตัวอย่าง บทสนทนาบิลด์กลับที่ดีขึ้นเมื่อเร็ว ๆ นี้ ด้วยการเจรจาและความไม่แน่นอน ลูกค้าจำนวนมากจึงขอให้เราช่วยวางแผนสำหรับผลกระทบทางการเงินที่อาจนำมาซึ่งการเปลี่ยนแปลงภาษี กลยุทธ์การลงทุนที่อ่อนไหวต่อภาษีเหล่านี้ที่พูดคุยกับลูกค้านั้นคุ้มค่าไม่ว่าการเปลี่ยนแปลงจะมีผลเมื่อใดและเมื่อใด
นี่คือสี่กลยุทธ์ที่เราพูดคุยกับลูกค้า:
ชดเชยกำไรจากการลงทุน
การเพิ่มทุนส่งผลกระทบต่อเกือบทุกคนที่มีทรัพย์สิน พูดง่ายๆ ก็คือ กำไรจากการขายคือกำไรที่คุณได้จากการขายสินทรัพย์ที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นตั้งแต่ที่คุณได้มาครั้งแรก ไม่น่าแปลกใจเลยที่กำไรเหล่านั้นจะถูกเก็บภาษี - แม้ว่าจะอยู่ในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติหากสินทรัพย์ถูกเก็บไว้นานกว่าหนึ่งปี ในทางกลับกัน ความสูญเสียที่เกิดขึ้นกับทรัพย์สินของคุณสามารถช่วยลดภาระภาษีได้ นี่เป็นพื้นที่หนึ่งที่เราแนะนำให้ลูกค้าเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีอย่างมีกลยุทธ์เพื่อชดเชยกำไร
เป็นเรื่องปกติที่จะเห็นลูกค้าขายหุ้นตัวหนึ่งที่ค่าเสื่อมราคาพร้อมๆ กับอีกหุ้นหนึ่งที่มีมูลค่ามากกว่าที่พวกเขาจ่ายไป เพราะการขาดทุนของหุ้นตัวหนึ่งจะลดภาระภาษีของอีกตัวหนึ่ง ลูกค้ามักจะทำแบบฝึกหัดนี้ทุกสิ้นปี แต่วันนี้ เนื่องจากตระหนักว่าภาษีจากการเพิ่มทุนอาจเพิ่มขึ้น ลูกค้าจำนวนมากขึ้นจึงใช้กลยุทธ์นี้ในเชิงรุกตลอดทั้งปี ซึ่งช่วยให้พวกเขาสามารถใช้ประโยชน์จากความผันผวนของตลาดในช่วงเวลาที่ตกต่ำ
การประเมิน Conversion ของ Roth
ลูกค้าหลายคนเคยคิดว่าเมื่อเกษียณอายุ พวกเขาจะอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำกว่า ซึ่งจะทำให้ได้เปรียบเมื่อพวกเขาเริ่มถอนเงินจากบัญชีเกษียณ แต่ลูกค้าที่ร่ำรวยมีสวัสดิการประกันสังคม และบางครั้งอาจได้รับเงินบำนาญหรือแหล่งรายได้อื่นๆ เมื่อเกษียณอายุ พวกเขาอาจสร้างรายได้จากพอร์ตการลงทุนด้วยการจ่ายเงินปันผลและการจ่ายดอกเบี้ย เมื่อรวมกัน แหล่งที่มาของรายได้เหล่านี้ในการเกษียณอายุมักจะตรงกับรายได้ของพวกเขาในช่วงปีทำงาน ซึ่งหมายความว่าพวกเขาอาจไม่จบลงในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า อัตราภาษีที่สูงกว่าที่คาดไว้เหล่านี้อาจตัดเป็นสิ่งที่พวกเขาได้จัดทำงบประมาณไว้สำหรับการเกษียณอายุและอาจเป็นความตระหนักที่น่าตกใจสำหรับลูกค้า
นี่เป็นส่วนหนึ่งของสาเหตุที่การแปลง Roth IRA เป็นตัวเลือกที่ได้รับความนิยมมากขึ้นเรื่อยๆ ยังคงต้องจ่ายภาษี แต่ความแตกต่างระหว่างรถคันนี้กับ 401 (k) หรือ IRA แบบดั้งเดิมคือ เมื่อ ลูกค้าจ่ายภาษี ด้วยการแปลง Roth IRA คุณเป็นหนี้ภาษีสำหรับจำนวนเงินที่คุณแปลง จากนั้นจำนวนเงินที่แปลงแล้วจะสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีต่อไป นอกจากนี้ คุณยังไม่ต้องเสียภาษีในขณะที่ถอนเงินอีกด้วย แม้ว่าการตีภาษีอาจเป็นเรื่องยากที่จะกลืนในส่วนหน้า แต่เราได้เห็นลูกค้าจำนวนมากใช้วิธีนี้เพื่อช่วยปกป้องการลงทุนระยะยาวจากการถูกเก็บภาษีอย่างหนักตามถนน
ยกตัวอย่าง: ลูกค้าของฉันในวัย 50 ปีของเธอมีเงิน 1 ล้านเหรียญใน IRA แบบดั้งเดิม เธอเลือกที่จะแปลงเป็น Roth IRA การทำเช่นนี้ทำให้เธอต้องเขียนเช็คเป็นเงิน 500,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ เพื่อจ่ายภาษีในกองทุนเหล่านี้ที่ส่วนหน้า แทนที่จะต้องชำระเมื่อตอนที่เธอทำการแจกจ่ายหรือเมื่อผู้รับผลประโยชน์ของเธอได้รับมรดกในบัญชี
สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่า Roth IRA ต้องเปิดเป็นเวลาห้าปีและบุคคลต้องมีอายุอย่างน้อย 59-1 / 2 ปี แต่ลูกค้าของเราตัดสินใจว่าเธออยากจะจ่ายภาษีตอนนี้และรู้ว่าเธอมีทรัพย์สินที่ปลอดภาษีอย่างสมบูรณ์ซึ่งเธอสามารถพึ่งพาได้ในช่วงเกษียณอายุหรือส่งต่อให้ทายาทของเธอ
การทำบุญให้เกิดประโยชน์สูงสุด
การบริจาคเพื่อการกุศลเป็นกลยุทธ์ทางภาษีได้กลายเป็นการสนทนาที่โดดเด่นยิ่งขึ้นเช่นกัน ในอดีต ลูกค้าจะเติมเต็มความปรารถนาเพื่อการกุศลโดยเพียงแค่เขียนเช็คไปยังองค์กรที่ตนเลือก อย่างไรก็ตาม ในปัจจุบัน ลูกค้าสามารถเป็นกุศลและใช้เครื่องมือใหม่ในการยกเว้นภาษีได้หลายวิธี
กองทุนแนะนำผู้บริจาคหรือ DAF เป็นหนึ่งในเครื่องมือยอดนิยมเหล่านั้น กองทุนแนะนำผู้บริจาคเป็นกองทุนบุคคลที่สามที่สร้างขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการบริจาคเพื่อการกุศล สมมติว่าคุณอยู่ในปีที่มีรายได้สูงขึ้นเพราะคุณได้รับเงินหรือขายธุรกิจ ดังนั้นจึงเรียกภาษีเงินได้เพิ่มเติม หากคุณบริจาคเงินให้กับกองทุนที่ได้รับการแนะนำจากผู้บริจาค คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีเนื่องจากเงินบริจาคนั้นทำให้คุณได้รับการหักภาษีเต็มจำนวนโดยไม่คำนึงว่าจะมีการแจกจ่ายเงินให้กับองค์กรการกุศลในปีนั้นหรือไม่ และหากคุณกำลังวางแผนที่จะเกษียณอายุเร็วๆ นี้ สิ่งนี้จะช่วยให้คุณทำเงินได้ในระดับก่อนเกษียณต่อไป แม้ว่าคุณจะมีรายได้ไม่คงที่เท่าเดิมก็ตาม กองทุนแนะนำผู้บริจาคยังมีประโยชน์ของการมีส่วนร่วมในครอบครัวในการให้และส่งต่อคุณค่าการดูแลไปสู่คนหลายรุ่น
เครื่องมืออื่นๆ ที่ลูกค้าใช้ในการบริจาคเพื่อการกุศลคือ Required Minimum Distributions (RMD) การแจกจ่ายขั้นต่ำที่คุณต้องการคือจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องถอนออกจาก IRA แบบดั้งเดิมในแต่ละปี การถอนเงินดังกล่าวจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เว้นแต่คุณจะบริจาคเงินเหล่านั้น เช่นเดียวกับกองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาค การมอบจำนวนเงิน RMD ให้กับองค์กรการกุศลช่วยให้คุณเติมเต็มความปรารถนาด้านการกุศลและลดค่าภาษีของคุณ
'การให้ขณะอยู่' ให้กับครอบครัวและเพื่อนฝูง
การให้ขณะดำรงชีวิตเป็นอีกกลยุทธ์หนึ่งที่เพิ่มความนิยมและความเป็นไปได้ในหมู่ลูกค้า และเราคาดหวังว่าจะยังคงทำเช่นนั้นต่อไป เนื่องจากหนึ่งในข้อเสนอเมื่อปีที่แล้วคือการลดความมั่งคั่งที่คุณสามารถส่งต่อได้ ปลอดภาษี
ด้วยเครื่องมือในการวางแผนความมั่งคั่ง เราสามารถแสดงรายได้ ความรับผิดทางภาษี และจำนวนเงินโดยประมาณหลังจากที่ลูกค้าเสียชีวิต จากนั้นเราสามารถหารือเกี่ยวกับกลยุทธ์ที่เราสามารถทำได้ในวันนี้เพื่อช่วยลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ ด้วยเหตุนี้ ลูกค้าของเราจึงตัดสินใจบริจาคของขวัญให้สมาชิกในครอบครัวในขณะที่พวกเขายังมีชีวิตอยู่ ภายใต้กฎหมายปัจจุบัน บุคคลหนึ่งสามารถบริจาคเงินให้บุคคลอื่นได้มากถึง 16,000 ดอลลาร์ต่อปี ไม่ว่าจะเป็นเด็ก หลาน หลานชาย หรือเพื่อน เงินจำนวนนี้จะถูกย้ายออกจากที่ดินของลูกค้า ดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษี และผู้รับจะได้รับของขวัญเต็มจำนวน
แนวคิดเรื่องการให้ในช่วงชีวิตของบุคคลนั้นได้รับความนิยม ไม่ใช่เพียงเพราะสิทธิประโยชน์ทางภาษี แต่เพราะลูกค้าต้องการเก็บเกี่ยวผลตอบแทนจากการเห็นผลกระทบของของขวัญที่มีต่อคนที่คุณรัก ฉันเพิ่งได้รับอีเมลจากลูกค้าที่บอกฉันว่าเขาให้เงิน 15,000 ดอลลาร์แก่ลูกสาวเป็นของขวัญ Hanukkah เธอรักดนตรีและลงเอยด้วยการใช้มันในการเรียนดนตรี รู้สึกสะเทือนใจอย่างยิ่งที่เห็นเขาประสบความสุขจากการเฝ้าดูลูกสาวของเขาได้รับประโยชน์จากเงินนั้นเป็นเวลาหลายเดือนหรือหลายปีต่อจากนี้
กลยุทธ์ด้านภาษีทั้งสี่นี้เป็นหนึ่งในวิธีที่ทีมของเราจัดการทรัพย์สินให้กับลูกค้า เราไม่เพียงแค่ซื้อขายหุ้นเท่านั้น เรายังมุ่งเน้นที่ลำดับความสำคัญของลูกค้า แผนสำหรับครอบครัว เป้าหมายของพวกเขา และความปรารถนาที่จะบริจาคเพื่อการกุศล
Ann Marie Etergino เป็นกรรมการผู้จัดการ – ที่ปรึกษาทางการเงิน RBC Wealth Management.
RBC Wealth Management ไม่ได้ให้คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย การตัดสินใจทั้งหมดเกี่ยวกับภาษีหรือ ผลกระทบทางกฎหมายของการลงทุนของคุณควรปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือที่ปรึกษากฎหมายอิสระของคุณ
ที่มา: https://www.marketwatch.com/story/inheritance-estate-planning-and-charitable-giving-4-strategies-to-reduce-taxes-now-11645140214?siteid=yhoof2&yptr=yahoo