ครอบครัวที่มั่งคั่งที่สุดในสหรัฐอเมริกาจะได้รับการบรรเทาเงินเฟ้อเล็กน้อยจากกรมสรรพากรในปี 2023 โดยได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพเพิ่มขึ้นเป็น 12.9 ล้านดอลลาร์สำหรับบุคคลธรรมดา เพิ่มขึ้นจาก 12.06 ล้านดอลลาร์ (และ 25.84 ล้านดอลลาร์สำหรับคู่รัก) เพิ่มขึ้นจาก 24.12 ดอลลาร์สหรัฐ ล้าน). การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีจะเพิ่มขึ้นเป็น 17,000 ดอลลาร์จาก 16,000 ดอลลาร์
ขีดจำกัดภาษีอสังหาริมทรัพย์เพิ่มขึ้นอย่างมากในปี 2018 ด้วยการนำพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานในยุคทรัมป์มาใช้ และได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ ควบคู่ไปกับรายการประจำปีอื่นๆ เหมือนธรณีประตูภาษี, การหักมาตรฐานและขีดจำกัดของเงินสมทบ FSA
แม้ว่าการเปลี่ยนแปลงของ IRS ส่วนใหญ่จะส่งผลกระทบต่อชาวอเมริกันหลายล้านคนในขณะที่พวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี ภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีของขวัญมีผลกระทบต่อผู้คนน้อยลงเรื่อยๆ เมื่อข้อจำกัดเพิ่มขึ้น จำนวนผู้ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีอสังหาริมทรัพย์ลดลง 60% จากปี 2010 ถึง 2019 ตาม IRS โดยผลตอบแทนสูงสุดมาจากแคลิฟอร์เนีย ในปี 2020 IRS ได้บันทึกการคืนอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีเพียง 1,275 รายการเท่านั้น
ของขวัญที่ต่ำกว่าการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีไม่ต้องรายงาน (ของขวัญที่เกินขีดจำกัดจะดำเนินต่อไป แบบฟอร์ม 709) จึงไม่ชัดเจนว่ามีคนทำของขวัญแบบนี้กี่คน แต่โดยพื้นฐานที่สุด การให้ประเภทนี้เป็นเรื่องปกติเหมือนกับเช็ควันเกิดจากคุณยาย มีเพียงเช็คบางรายการเท่านั้นที่ใหญ่กว่าเช็คอื่นๆ
และแม้ว่าการเปลี่ยนแปลงข้อจำกัดด้านอสังหาริมทรัพย์และภาษีของขวัญอาจไม่ส่งผลกระทบต่อชาวอเมริกันส่วนใหญ่โดยตรง แต่แนวคิดเบื้องหลังการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ก็มีความสำคัญต่อผู้คนในทุกระดับรายได้
สำหรับผู้ที่มีรายได้น้อยกว่า 13 ล้านเหรียญ
ผู้ที่ใกล้ถึงเกณฑ์ในการจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ควรตระหนักว่าขีดจำกัดในปัจจุบันจะหมดอายุในปลายปี 2025 และจะเปลี่ยนกลับเป็นตัวเลขประมาณครึ่งหนึ่งของที่จะเกิดขึ้นในปี 2023 แต่จำนวนเงินดังกล่าวสามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกเมื่อหากรัฐสภาออกกฎหมายใหม่ กฎหมาย — และขึ้นอยู่กับว่าพรรคการเมืองใดทำการเปลี่ยนแปลง จำนวนเงินอาจขึ้นหรือลงก็ได้
David Peterson หัวหน้าฝ่ายวางแผนความมั่งคั่งของ Fidelity กล่าวว่า "คำแนะนำของเราแก่ลูกค้าที่มีเงินประมาณ 10 ล้านดอลลาร์คือการแจกส่วนต่างระหว่าง 10 ล้านดอลลาร์กับสิ่งที่คุณคิดว่าจะเป็นจำนวนเงินใหม่ หากคุณอาจเสียชีวิตหลังปี 2026
ผู้ที่มีที่ดินขนาดเล็กก็ต้องคำนึงถึง กฎเกณฑ์ภาษีที่ดินและมรดกของรัฐ. มี 17 รัฐและดิสตริกต์ออฟโคลัมเบียที่มีรูปแบบภาษีเกี่ยวกับที่ดินบางรูปแบบ บางรัฐต่ำถึง 1 ล้านเหรียญสหรัฐ
รับความสุขจากการให้ในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่
การยกเว้นการให้ของขวัญประจำปีเป็นวิธีที่ได้รับความนิยมในการถ่ายโอนความมั่งคั่งไปยังคนรุ่นต่อไป จำนวนเงินที่อนุญาตเพิ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา: หลังจากถือครองที่ 15,000 ดอลลาร์ในปี 2018 ถึง 2021 เพิ่มขึ้นเป็น 16,000 ดอลลาร์ในปี 2022 และจะเพิ่มขึ้นเป็น 17,000 ดอลลาร์ในปี 2023 เงินที่จ่ายโดยตรงเพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลหรือสถาบันการศึกษาจะไม่นับรวมในรายปี จำนวนของขวัญ
“ข้อดีของกลไกเฉพาะนั้นก็คือคุณสามารถให้เงินกับผู้คนได้มากเท่าที่คุณต้องการ” ปีเตอร์สันกล่าว
ดังนั้นคู่สามีภรรยาที่มีลูกสองคนและหลานสี่คนสามารถให้ลูกหลานแต่ละคนได้ $34,000 รวมเป็น $204,000 ในปี 2023 หรือปู่ย่าตายายชุดหนึ่งสามารถบริจาคเงินมากถึง $170,000 ให้กับแผนออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 แห่ง ซึ่งช่วยให้คุณทำเงินได้ห้าปี Dave Jones หัวหน้าฝ่ายวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของ Bailard ซึ่งเป็นบริษัทวางแผนความมั่งคั่งในซานฟรานซิสโกกล่าวว่ามูลค่าการบริจาคในคราวเดียว
กลยุทธ์นี้มีประโยชน์เพิ่มเติมในปี 2023 เนื่องจากตั้งแต่ปีนั้น เงินจาก 529 ของปู่ย่าตายายจะไม่นับเป็นรายได้ของเด็กในการสมัครฟรีสำหรับ Federal Student Aid (FAFSA) อีกต่อไป ดังนั้นจึงไม่ควรส่งผลกระทบต่อค่าเล่าเรียนในวิทยาลัย
แต่ประโยชน์ที่ใหญ่ที่สุดของการให้ของขวัญในช่วงชีวิตของคุณคืออะไร? จอย.
“หลายคนเลือกที่จะเห็นความสุขที่ของขวัญเหล่านั้นนำมา มันทำให้ครอบครัวพึงพอใจอย่างมาก” ปีเตอร์สันกล่าว
คำเตือนให้ทุกคนวางแผน
แม้ว่ากรมสรรพากรอาจไม่ได้กำหนดเวลาให้ประกาศลดลงในช่วง สัปดาห์การให้ความรู้การวางแผนอสังหาริมทรัพย์แห่งชาติ, มันเหมาะสมอย่างไรก็ตาม. คนทุกระดับรายได้จำเป็นต้องทำการวางแผนอสังหาริมทรัพย์บางรูปแบบ ไม่ว่าพวกเขาจะคิดว่าพวกเขามีทรัพย์สินที่สมควรเรียกว่า "อสังหาริมทรัพย์" หรือไม่ก็ตาม
อย่างน้อยที่สุด ผู้ใหญ่ส่วนใหญ่ควรมี หนังสือมอบอำนาจและคำสั่งด้านสุขภาพ. “เอกสารเหล่านี้เกี่ยวกับบุคคลที่เกี่ยวข้อง คุณกำลังตั้งชื่อบุคคลที่สามารถอำนวยความสะดวกในการตัดสินใจของคุณได้หากคุณทำไม่ได้” โจนส์กล่าว
เขาแนะนำให้เตรียมเอกสารเหล่านั้นด้วยวิธีใดก็ตามที่คุณทำได้ แม้ว่าคุณจะใช้แหล่งข้อมูลออนไลน์ในการดำเนินการมากกว่าที่จะเป็นทนายความก็ตาม
อีกหนึ่งงานที่ง่ายต่อการดำเนินการ — แต่มองข้ามได้ง่าย — มอบหมายให้ผู้รับผลประโยชน์ไปยังบัญชีการเงินทั้งหมดของคุณ เช่น ประกันชีวิต บัญชีธนาคาร และบัญชีเกษียณอายุ และเพื่อให้อัปเดตอยู่เสมอ ไม่เสียค่าใช้จ่ายใดๆ และสามารถประหยัดเวลา เงิน และความปวดใจของผู้รอดชีวิตได้
“มันเกิดขึ้นตลอดเวลาที่ไม่มีชื่อผู้รับผลประโยชน์ บางครั้งสิ่งเหล่านี้เป็นทรัพย์สินที่ใหญ่ที่สุดนอกบ้าน” โจนส์กล่าว
หากคุณสามารถจัดการการบ้านได้มากกว่านี้อีกหน่อย คุณต้องแน่ใจว่าคุณมีเจตจำนงที่เหมาะสมและอาจเชื่อถือได้ แม้ว่าคนจำนวนหนึ่งในสามไม่คิดว่าตนเองมีทรัพย์สินเพียงพอที่จะได้รับความไว้วางใจ ตาม Caring.comมีเหตุผลอื่นนอกเหนือจากขนาดของอสังหาริมทรัพย์ที่คุณควรพิจารณา การทำให้แน่ใจว่าความปรารถนาของคุณชัดเจนเป็นหนึ่งเดียว การหลีกเลี่ยงอาการปวดหัวและการบุกรุกความเป็นส่วนตัวของภาคทัณฑ์ที่รัฐเป็นผู้ดำเนินการเป็นอีกเรื่องหนึ่ง
“คนส่วนใหญ่อาจไม่ทราบว่าภาคทัณฑ์เป็นปัญหาหรือไม่อยู่ในสถานะของพวกเขา หากเป็นเช่นนั้น ภาคทัณฑ์จะใช้เวลานานและมีราคาแพง ดังนั้นความไว้วางใจจึงมีความสำคัญพอๆ กับความตั้งใจ” โจนส์กล่าว
ความคิดเห็น: ไม่ได้มี $ 13 ล้าน? การยกเว้นภาษีที่ดินและของขวัญตลอดชีพสำหรับปี 2023 ยังคงมีความสำคัญสำหรับคุณ
ครอบครัวที่มั่งคั่งที่สุดในสหรัฐอเมริกาจะได้รับการบรรเทาเงินเฟ้อเล็กน้อยจากกรมสรรพากรในปี 2023 โดยได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพเพิ่มขึ้นเป็น 12.9 ล้านดอลลาร์สำหรับบุคคลธรรมดา เพิ่มขึ้นจาก 12.06 ล้านดอลลาร์ (และ 25.84 ล้านดอลลาร์สำหรับคู่รัก) เพิ่มขึ้นจาก 24.12 ดอลลาร์สหรัฐ ล้าน). การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีจะเพิ่มขึ้นเป็น 17,000 ดอลลาร์จาก 16,000 ดอลลาร์
ขีดจำกัดภาษีอสังหาริมทรัพย์เพิ่มขึ้นอย่างมากในปี 2018 ด้วยการนำพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานในยุคทรัมป์มาใช้ และได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ ควบคู่ไปกับรายการประจำปีอื่นๆ เหมือนธรณีประตูภาษี, การหักมาตรฐานและขีดจำกัดของเงินสมทบ FSA
แม้ว่าการเปลี่ยนแปลงของ IRS ส่วนใหญ่จะส่งผลกระทบต่อชาวอเมริกันหลายล้านคนในขณะที่พวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี ภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีของขวัญมีผลกระทบต่อผู้คนน้อยลงเรื่อยๆ เมื่อข้อจำกัดเพิ่มขึ้น จำนวนผู้ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีอสังหาริมทรัพย์ลดลง 60% จากปี 2010 ถึง 2019 ตาม IRS โดยผลตอบแทนสูงสุดมาจากแคลิฟอร์เนีย ในปี 2020 IRS ได้บันทึกการคืนอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีเพียง 1,275 รายการเท่านั้น
ของขวัญที่ต่ำกว่าการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีไม่ต้องรายงาน (ของขวัญที่เกินขีดจำกัดจะดำเนินต่อไป แบบฟอร์ม 709) จึงไม่ชัดเจนว่ามีคนทำของขวัญแบบนี้กี่คน แต่โดยพื้นฐานที่สุด การให้ประเภทนี้เป็นเรื่องปกติเหมือนกับเช็ควันเกิดจากคุณยาย มีเพียงเช็คบางรายการเท่านั้นที่ใหญ่กว่าเช็คอื่นๆ
และแม้ว่าการเปลี่ยนแปลงข้อจำกัดด้านอสังหาริมทรัพย์และภาษีของขวัญอาจไม่ส่งผลกระทบต่อชาวอเมริกันส่วนใหญ่โดยตรง แต่แนวคิดเบื้องหลังการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ก็มีความสำคัญต่อผู้คนในทุกระดับรายได้
สำหรับผู้ที่มีรายได้น้อยกว่า 13 ล้านเหรียญ
ผู้ที่ใกล้ถึงเกณฑ์ในการจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ควรตระหนักว่าขีดจำกัดในปัจจุบันจะหมดอายุในปลายปี 2025 และจะเปลี่ยนกลับเป็นตัวเลขประมาณครึ่งหนึ่งของที่จะเกิดขึ้นในปี 2023 แต่จำนวนเงินดังกล่าวสามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกเมื่อหากรัฐสภาออกกฎหมายใหม่ กฎหมาย — และขึ้นอยู่กับว่าพรรคการเมืองใดทำการเปลี่ยนแปลง จำนวนเงินอาจขึ้นหรือลงก็ได้
David Peterson หัวหน้าฝ่ายวางแผนความมั่งคั่งของ Fidelity กล่าวว่า "คำแนะนำของเราแก่ลูกค้าที่มีเงินประมาณ 10 ล้านดอลลาร์คือการแจกส่วนต่างระหว่าง 10 ล้านดอลลาร์กับสิ่งที่คุณคิดว่าจะเป็นจำนวนเงินใหม่ หากคุณอาจเสียชีวิตหลังปี 2026
ผู้ที่มีที่ดินขนาดเล็กก็ต้องคำนึงถึง กฎเกณฑ์ภาษีที่ดินและมรดกของรัฐ. มี 17 รัฐและดิสตริกต์ออฟโคลัมเบียที่มีรูปแบบภาษีเกี่ยวกับที่ดินบางรูปแบบ บางรัฐต่ำถึง 1 ล้านเหรียญสหรัฐ
รับความสุขจากการให้ในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่
การยกเว้นการให้ของขวัญประจำปีเป็นวิธีที่ได้รับความนิยมในการถ่ายโอนความมั่งคั่งไปยังคนรุ่นต่อไป จำนวนเงินที่อนุญาตเพิ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา: หลังจากถือครองที่ 15,000 ดอลลาร์ในปี 2018 ถึง 2021 เพิ่มขึ้นเป็น 16,000 ดอลลาร์ในปี 2022 และจะเพิ่มขึ้นเป็น 17,000 ดอลลาร์ในปี 2023 เงินที่จ่ายโดยตรงเพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลหรือสถาบันการศึกษาจะไม่นับรวมในรายปี จำนวนของขวัญ
“ข้อดีของกลไกเฉพาะนั้นก็คือคุณสามารถให้เงินกับผู้คนได้มากเท่าที่คุณต้องการ” ปีเตอร์สันกล่าว
ดังนั้นคู่สามีภรรยาที่มีลูกสองคนและหลานสี่คนสามารถให้ลูกหลานแต่ละคนได้ $34,000 รวมเป็น $204,000 ในปี 2023 หรือปู่ย่าตายายชุดหนึ่งสามารถบริจาคเงินมากถึง $170,000 ให้กับแผนออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 แห่ง ซึ่งช่วยให้คุณทำเงินได้ห้าปี Dave Jones หัวหน้าฝ่ายวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของ Bailard ซึ่งเป็นบริษัทวางแผนความมั่งคั่งในซานฟรานซิสโกกล่าวว่ามูลค่าการบริจาคในคราวเดียว
กลยุทธ์นี้มีประโยชน์เพิ่มเติมในปี 2023 เนื่องจากตั้งแต่ปีนั้น เงินจาก 529 ของปู่ย่าตายายจะไม่นับเป็นรายได้ของเด็กในการสมัครฟรีสำหรับ Federal Student Aid (FAFSA) อีกต่อไป ดังนั้นจึงไม่ควรส่งผลกระทบต่อค่าเล่าเรียนในวิทยาลัย
แต่ประโยชน์ที่ใหญ่ที่สุดของการให้ของขวัญในช่วงชีวิตของคุณคืออะไร? จอย.
“หลายคนเลือกที่จะเห็นความสุขที่ของขวัญเหล่านั้นนำมา มันทำให้ครอบครัวพึงพอใจอย่างมาก” ปีเตอร์สันกล่าว
คำเตือนให้ทุกคนวางแผน
แม้ว่ากรมสรรพากรอาจไม่ได้กำหนดเวลาให้ประกาศลดลงในช่วง สัปดาห์การให้ความรู้การวางแผนอสังหาริมทรัพย์แห่งชาติ, มันเหมาะสมอย่างไรก็ตาม. คนทุกระดับรายได้จำเป็นต้องทำการวางแผนอสังหาริมทรัพย์บางรูปแบบ ไม่ว่าพวกเขาจะคิดว่าพวกเขามีทรัพย์สินที่สมควรเรียกว่า "อสังหาริมทรัพย์" หรือไม่ก็ตาม
อย่างน้อยที่สุด ผู้ใหญ่ส่วนใหญ่ควรมี หนังสือมอบอำนาจและคำสั่งด้านสุขภาพ. “เอกสารเหล่านี้เกี่ยวกับบุคคลที่เกี่ยวข้อง คุณกำลังตั้งชื่อบุคคลที่สามารถอำนวยความสะดวกในการตัดสินใจของคุณได้หากคุณทำไม่ได้” โจนส์กล่าว
เขาแนะนำให้เตรียมเอกสารเหล่านั้นด้วยวิธีใดก็ตามที่คุณทำได้ แม้ว่าคุณจะใช้แหล่งข้อมูลออนไลน์ในการดำเนินการมากกว่าที่จะเป็นทนายความก็ตาม
อีกหนึ่งงานที่ง่ายต่อการดำเนินการ — แต่มองข้ามได้ง่าย — มอบหมายให้ผู้รับผลประโยชน์ไปยังบัญชีการเงินทั้งหมดของคุณ เช่น ประกันชีวิต บัญชีธนาคาร และบัญชีเกษียณอายุ และเพื่อให้อัปเดตอยู่เสมอ ไม่เสียค่าใช้จ่ายใดๆ และสามารถประหยัดเวลา เงิน และความปวดใจของผู้รอดชีวิตได้
“มันเกิดขึ้นตลอดเวลาที่ไม่มีชื่อผู้รับผลประโยชน์ บางครั้งสิ่งเหล่านี้เป็นทรัพย์สินที่ใหญ่ที่สุดนอกบ้าน” โจนส์กล่าว
หากคุณสามารถจัดการการบ้านได้มากกว่านี้อีกหน่อย คุณต้องแน่ใจว่าคุณมีเจตจำนงที่เหมาะสมและอาจเชื่อถือได้ แม้ว่าคนจำนวนหนึ่งในสามไม่คิดว่าตนเองมีทรัพย์สินเพียงพอที่จะได้รับความไว้วางใจ ตาม Caring.comมีเหตุผลอื่นนอกเหนือจากขนาดของอสังหาริมทรัพย์ที่คุณควรพิจารณา การทำให้แน่ใจว่าความปรารถนาของคุณชัดเจนเป็นหนึ่งเดียว การหลีกเลี่ยงอาการปวดหัวและการบุกรุกความเป็นส่วนตัวของภาคทัณฑ์ที่รัฐเป็นผู้ดำเนินการเป็นอีกเรื่องหนึ่ง
“คนส่วนใหญ่อาจไม่ทราบว่าภาคทัณฑ์เป็นปัญหาหรือไม่อยู่ในสถานะของพวกเขา หากเป็นเช่นนั้น ภาคทัณฑ์จะใช้เวลานานและมีราคาแพง ดังนั้นความไว้วางใจจึงมีความสำคัญพอๆ กับความตั้งใจ” โจนส์กล่าว
ที่มา: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo