'ญาติสูงอายุของฉันตัดสินใจว่าเธอไม่สามารถดูแลตัวเองได้อีกต่อไป': ค่าสิ่งอำนวยความสะดวกในการช่วยชีวิตของเธอสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ค่าใช้จ่ายรายเดือนเหล่านี้สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีเป็นค่ารักษาพยาบาลได้หรือไม่?

มองหาครอบครัว

เรียน มองออกไป

ฉันขอให้ญาติของคุณหายเป็นปกติโดยเร็ว ฉันพนันได้เลยว่าเรื่องนี้ทำให้เธอและครอบครัวของเธอลำบาก รวมทั้งคุณด้วย ข่าวดีก็คือรหัสภาษีสามารถช่วยได้

ค่าใช้จ่ายบางส่วน (หากไม่ใช่ทั้งหมด) ที่คุณอธิบายคือค่ารักษาพยาบาลที่หักได้ ตามที่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ฉันสัมภาษณ์ การหักค่ารักษาพยาบาลสำหรับญาติของคุณอาจต้องใช้ความพยายามเป็นพิเศษ แต่สามารถจ่ายได้อย่างแน่นอน

การเรียกร้องค่ารักษาพยาบาลอาจเป็น "ความเจ็บปวดที่หางเพราะต้องมีการเก็บบันทึก" Letha Sgritta McDowell อดีตประธานของ National Academy of Elder Law Attorneys กล่าว

แต่ในช่วงเวลาที่ค่ารักษาพยาบาลแพงมากและอัตราเงินเฟ้อกัดกินงบประมาณ เงินที่ใช้ไปและจำนวนเงินที่หักได้ก็คุ้มค่าในทุกโอกาส เธอกล่าว

Tom Bayer หุ้นส่วนที่รับผิดชอบสำนักงาน Indianapolis ของ Sikich ซึ่งเป็นบริษัทด้านภาษี การบัญชี และที่ปรึกษา ได้กล่าวในประเด็นเดียวกัน “ส่วนหนึ่งของ [ค่าใช้จ่าย] และทั้งหมดอาจหักได้” เขากล่าว แน่นอนว่ามีความพยายามมากเป็นพิเศษในการรวบรวมสถิติ แต่ “เว้นแต่ว่าพวกเขาจะร่ำรวยมหาศาล

จุดเริ่มต้น

รหัส IRS ประกอบด้วยการหักมาตรฐานและการหักที่แยกรายการ ผู้เสียภาษีสามารถหักค่ารักษาพยาบาลได้เมื่อระบุรายการหักเท่านั้น นอกจากค่ารักษาพยาบาลแล้ว รายการหักอื่นๆ ยังรวมถึงดอกเบี้ยจำนอง ภาษีของรัฐและท้องถิ่น และเงินบริจาคเพื่อการกุศล

คนอเมริกันส่วนใหญ่เลือกใช้การหักมาตรฐาน จนถึงกลางเดือนกรกฎาคม มีการคืนสินค้า 126.6 ล้านรายการที่อ้างสิทธิ์การหักเงินมาตรฐาน ขณะที่มีการคืนสินค้า 11.7 ล้านรายการ ข้อมูลกรมสรรพากรแสดง

ทำไมความไม่สมดุล?

มันสมเหตุสมผลกว่าเพราะขนาดของการตัดจำหน่ายที่มาจากการหักเงินมาตรฐานนั้นใหญ่กว่าขนาดของการตัดจำหน่ายที่อาจมาจากการบวกการหักเงินที่แยกรายการทั้งหมด

เมื่อชาวอเมริกันยื่นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในต้นปีหน้า การหักมาตรฐาน จะเป็น $12,950 สำหรับบุคคลธรรมดา และ $25,900 สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกัน สำหรับผู้ที่อายุ 65 ปีขึ้นไป การหักเงินมาตรฐานคือ $14,700 สำหรับบุคคลธรรมดา และ $27,300 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน นอกจากนี้ยังมีจำนวนเงินที่หักเพิ่มเติมหากผู้เสียภาษีเป็นคนตาบอดตามกฎหมาย

เราไม่ทราบอายุและสถานภาพการสมรสของญาติของคุณ แต่เพื่อให้เข้าใจถึงเรื่องเงิน ยอดรวมของรายการหักที่แยกเป็นรายการของเธอจะต้องเกินจำนวนเงินหักมาตรฐานที่เกี่ยวข้อง

นั่นอาจเป็นเรื่องง่ายหากเรากำลังพูดถึงการดูแลทางการแพทย์และการช่วยเหลือในการดำรงชีวิต ปีที่แล้ว ค่ามัธยฐานรายเดือนของสถานสงเคราะห์อยู่ที่ 4,500 ดอลลาร์ ตาม Genworth Financial

หากการประมาณการเหล่านี้เป็นแนวทางใดๆ แม้แต่การเข้าพักช่วงสั้นๆ สำหรับญาติของคุณก็อาจเพิ่มค่าใช้จ่ายได้มากพอที่จะเปลี่ยนการหักเงินเป็นรายรายการไปสู่การย้ายที่ดีที่สุด

รายละเอียดภาษี

ผู้เสียภาษีสามารถหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรมที่เกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) สำหรับการอ้างอิง AGI คือตัวเลขในบรรทัดที่ 11 ของ 1040 ในระหว่างปีภาษี พ.ศ. 2021 การขอใช้สิทธิลดหย่อนค่ารักษาพยาบาลตามตาราง ก.

สมมติว่าญาติของคุณมีรายได้ 70,000 ดอลลาร์ต่อปี (ซึ่งประมาณปีนี้เท่านั้น รายได้เฉลี่ย ในอเมริกา): การใช้ 7.5% ของ $70,000 คือ $5,250 ดังนั้นค่ารักษาพยาบาลเริ่มต้น $5,250 นี้จึงไม่สามารถหักออกได้ แต่ค่ารักษาพยาบาลที่เข้าเกณฑ์นอกเหนือจากจำนวนเงินเริ่มต้นนั้น สามารถ ถูกหัก อีกครั้ง มีโอกาสสูงที่ค่าดูแลญาติของคุณจะสูงกว่านั้น

ดังนั้นหักคืออะไร?

“ค่ารักษาพยาบาล ได้แก่ ค่าตรวจวินิจฉัย รักษา บรรเทา รักษา หรือป้องกันโรค หรือค่ารักษาที่มีผลกระทบต่อโครงสร้างหรือหน้าที่ใด ๆ ของร่างกาย” กรมสรรพากรกล่าวว่า

ซึ่งอาจรวมถึงการดูแลในโรงพยาบาลและ “การดูแลบ้านพักคนชราในที่อยู่อาศัย หากความพร้อมของการรักษาพยาบาลเป็นเหตุผลหลักสำหรับการอยู่ในบ้านพักคนชรา รวมถึงค่าอาหารและที่พักที่เรียกเก็บโดยโรงพยาบาลหรือสถานพยาบาล” หน่วยงานภาษีกล่าว .

(เพื่อให้แน่ใจว่าครอบครัวและผู้ให้บริการด้านสุขภาพทราบ มีความแตกต่าง ระหว่างสถานสงเคราะห์และบ้านพักคนชรา แต่ IRS อธิบาย ใน “การช่วยชีวิต” เกี่ยวข้องกับกฎภาษีสถานพยาบาล)

การดูแลระยะยาวสามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินตราบเท่าที่ "จำเป็นสำหรับบุคคลที่ป่วยเรื้อรัง" และ "จัดทำตามแผนการดูแลที่กำหนดโดยผู้ประกอบวิชาชีพด้านการดูแลสุขภาพที่มีใบอนุญาต" กรมสรรพากรกล่าวว่า

ใครบางคน "ป่วยเรื้อรัง" - ในมุมมองของ IRS - หากผู้ประกอบวิชาชีพด้านการดูแลสุขภาพที่มีใบอนุญาตกล่าวว่าบุคคลนั้นไม่สามารถดำเนินชีวิตประจำวันอย่างน้อยสองส่วนโดยไม่ได้รับความช่วยเหลือเป็นเวลาอย่างน้อย 90 วัน ซึ่งรวมถึงการรับประทานอาหาร การแต่งตัว การอาบน้ำ และการใช้ห้องน้ำ

ฉันไม่รู้ว่าญาติของคุณต้องการการดูแลมากน้อยเพียงใด แต่เธอคงไม่อยู่ในสถานสงเคราะห์ ถ้าเธอไม่ต้องการความช่วยเหลือเป็นอย่างน้อย

ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่มีสิทธิ์รวมถึงเบี้ยประกันและรวมถึง วางยา เบี้ยประกันภัยและประกันเสริม Medicare อย่าลืมค่าร่วมจ่ายตามใบสั่งแพทย์ ค่าขนส่งทางการแพทย์เพื่อเดินทางไปตามนัดหมายและอีกมากมาย McDowell กล่าว

สำหรับใครก็ตามที่บวกค่าใช้จ่ายเพื่อพิจารณาว่าจะลงรายการหรือไม่ “เมื่อคุณเข้าใกล้เพราะคุณมีค่าใช้จ่ายเหล่านั้นเพียงไม่กี่เดือน มันจะกลายเป็นตัวเลขที่มากกว่าที่คนส่วนใหญ่คาดไว้มาก” เธอกล่าว

ความมั่นใจเป็นพิเศษ

มีขั้นตอนเพิ่มเติมที่ญาติของคุณควรพิจารณา McDowell กล่าว สำหรับลูกค้าของเธอในสถานการณ์ที่คล้ายคลึงกัน McDowell แนะนำให้พวกเขาให้แพทย์ปฐมภูมิลงนามในจดหมายว่าบุคคลนั้น “ป่วยเรื้อรัง” หรือมี “โรคเรื้อรัง” และบ้านพักคนชราหรือบ้านพักคนชรา “เป็นไปตามแผน ของการดูแล”

ไม่จำเป็นต้องส่งจดหมายนี้ไปยัง IRS แต่เก็บไว้เพื่อบันทึกในกรณีที่มีการตรวจสอบในปีต่อมา McDowell กล่าว เช่นเดียวกับใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งหนี้ที่บันทึกค่าใช้จ่ายในการดูแล เธอกล่าวเสริม

อีกสถานที่หนึ่งที่จะได้รับสิ่งที่เป็นลายลักษณ์อักษรสำหรับบันทึกภาษีคือสิ่งอำนวยความสะดวกเพื่อการอยู่อาศัยเอง ไบเออร์กล่าว สำหรับสิ่งอำนวยความสะดวกเหล่านี้ “นี่ไม่ใช่คำถามใหม่” เขากล่าว

มีค่าใช้จ่ายที่อาจหักลดหย่อนได้จำนวนมาก แต่ถ้าคุณไม่สามารถค้นหาบันทึกสำหรับค่าใช้จ่ายสุดท้ายเพียงเล็กน้อยได้ ไม่ต้องกังวล McDowell กล่าว แค่หาให้ได้มากที่สุด และนอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายที่ใหญ่ที่สุด เช่น ใบแจ้งหนี้สถานสงเคราะห์ควรหาซื้อได้ง่าย

ฉันไม่รู้ว่าญาติของคุณเป็นคนจ่ายค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ทั้งหมดอย่างไร

แต่ถ้าเธอจุ่มลงใน IRA เพื่อชดใช้ค่าใช้จ่าย - การเคลื่อนไหวทั่วไปที่ McDowell เห็น - อาจมีข้อผิดพลาดเพิ่มเติมที่ทำให้การหักเงินจำเป็นยิ่งขึ้น

โดยไม่ต้องเข้าไปยุ่งเกี่ยวกับกฎและข้อยกเว้น การถอน IRA ก่อนกำหนด และ การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น การใช้ IRA น่าจะเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีซึ่งนำไปสู่การเรียกเก็บภาษีที่สูงขึ้น McDowell กล่าวว่าการหักค่ารักษาพยาบาลมีไว้เพื่อต่อต้านการเรียกเก็บเงินภาษีรายได้ที่สูงขึ้น

“มันเป็นความสมดุลที่สำคัญ หากคุณไม่ทำ ผู้คนอาจเป็นโลกแห่งปัญหาจากมุมมองด้านภาษี”

หวังว่าจะช่วยให้ญาติของคุณฟื้นตัวได้เต็มที่และรวดเร็ว

มีคำถามเกี่ยวกับภาษีใช่ไหม? เขียนถึงฉันที่: [ป้องกันอีเมล]

ขอบคุณที่อ่าน. ฉันต้องการช่วยให้คุณคิดให้กว้างขึ้นเกี่ยวกับประเด็นต่างๆ ที่ส่งผลต่อภาษีของคุณ ฉันไม่ได้ให้คำแนะนำด้านภาษี แต่เพียงพยายามดูว่ากฎภาษีและสภาวะเศรษฐกิจที่หมุนเวียนเปลี่ยนไปอาจมีความหมายอย่างไรต่อกระเป๋าเงินของคุณ

ฉันมาที่นี่เพื่อผู้อ่านที่ต้องเสียภาษีด้วยการลาออก คุณไม่ใช่คนที่ต้องเสียภาษี ฉันเข้าใจ ฉันเคยเป็นผู้ชายคนนั้น ภายใต้ศัพท์แสง ให้คิดว่าภาษีของคุณเหมือนเขาวงกต — โดยมีเงินอยู่ปลายทาง หรือกับดักที่คุณต้องหลีกเลี่ยง