การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) เป็นจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องถอนออกจากบัญชีเกษียณอายุที่ได้เปรียบทางภาษีบางบัญชี เริ่มต้นเมื่ออายุ 72 หรือ 73 ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณและดำเนินต่อไปอย่างไม่มีกำหนด น่าเสียดายที่ไม่มีอายุเมื่อ RMD หยุดทำงาน คุณต้องรับต่อไปตลอดอายุบัญชี คุณอาจต้องการทำงานร่วมกับที่ปรึกษาทางการเงินมืออาชีพเพื่อช่วยคุณสร้างกลยุทธ์การถอนเงินเกษียณที่เหมาะกับคุณ
อะไรคือการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น?
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นคือจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องถอนในแต่ละปีจากบัญชีเกษียณที่เสียภาษีบางประเภท กฎหมายนี้ใช้กับบัญชีก่อนหักภาษีเป็นส่วนใหญ่ เช่น แผน 401(k) และ IRA คุณไม่จำเป็นต้องทำการถอนเงินขั้นต่ำจาก Roth IRAs แม้ว่าคุณจะต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำจาก Roth 401(k)s ในข้อยกเว้นของกฎนี้
กรมสรรพากรต้องการการแจกแจงขั้นต่ำเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจ่ายภาษีในที่สุด บัญชีก่อนหักภาษีเป็นตะกร้าเงินที่คุณไม่เคยจ่ายภาษีรายได้หรือกำไรจากการขาย สำหรับผู้เกษียณอายุบางคน โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่มีฐานะร่ำรวยกว่า หากไม่มี RMD พวกเขาสามารถรับเงินก้อนนี้ไปเรื่อยๆ และในที่สุดก็ส่งมอบให้กับทายาทโดยไม่ต้องเสียภาษี (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการทำงาน โปรดดูบทความของเราเกี่ยวกับช่องโหว่ step-up)
นี่คือเหตุผลที่ IRS ไม่ต้องการการกระจายขั้นต่ำจาก Roth IRA เนื่องจาก Roth IRA เป็นบัญชีหลังหักภาษี คุณได้จ่ายภาษีรายได้ไปแล้วและ IRS ไม่จำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทำการถอนเงิน
จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำเท่าไหร่?
จำนวนเงินเฉพาะที่คุณต้องถอนจะแตกต่างกันไปตามอายุและมูลค่าของบัญชีเกษียณของคุณ IRS แสดงรายการนี้ใน Publication 590 คุณสามารถค้นหาอายุปัจจุบันของคุณและค้นหาปัจจัยอายุขัยตามอายุดังกล่าว คุณแบ่งมูลค่าของบัญชีเกษียณของคุณตามปัจจัยอายุขัยเพื่อหาว่าคุณต้องถอนเงินเท่าไร
การกระจายขั้นต่ำที่กำหนดเป็นแบบรายปี ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถจัดโครงสร้างการถอนเหล่านี้ได้ตามที่เห็นสมควรตลอดทั้งปี แต่ต้องถึงจำนวนเงินขั้นต่ำภายในวันที่ 31 ธันวาคม หากคุณไม่ทำเช่นนั้น กรมสรรพากรจะเรียกเก็บค่าปรับภาษีจากคุณ โดยทั่วไปค่าปรับนี้จะกำหนดไว้ที่ 50% ของส่วนต่างระหว่างสิ่งที่คุณถอนออกและสิ่งที่คุณควรจะถอนออก
ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณมีปัจจัยด้านอายุขัยอยู่ที่ 10 และ 60,000 ดอลลาร์ในบัญชีเกษียณของคุณ คุณต้องถอนเงินอย่างน้อย $6,000 ภายในสิ้นปีนี้ หากคุณนำเงินออกเพียง 5,000 ดอลลาร์ IRS จะเรียกเก็บค่าธรรมเนียม 2,500 ดอลลาร์
เป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนที่จะต้องทราบว่าพวกเขาไม่จำเป็นต้องเก็บเงินนี้เป็นเงินสด คุณสามารถนำเงินจำนวนนี้ไปลงทุนซ้ำในพอร์ตการลงทุนส่วนตัวได้หากคุณไม่ต้องการใช้เงิน
การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นเริ่มต้นเมื่อใด
วันที่เริ่มต้นสำหรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นถูกย้อนกลับสองสามครั้งในช่วงหลายปีที่ผ่านมา โดยล่าสุดมีพระราชบัญญัติ SECURE 2.0 หากคุณอายุครบ 72 ปีในระหว่างหรือก่อนปี 2022 คุณต้องเริ่มรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจากบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดหลังจาก:
วันที่ 1 เมษายน ปีหลังจากที่คุณอายุครบ 72 ปี
สำหรับแผนการทำงาน วันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากคุณเกษียณ
เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2023 อายุ RMD จะเพิ่มขึ้นเป็น 73 ปี ซึ่งหมายความว่าหากคุณอายุครบ 72 ปีในปี 2023 หรือหลังจากนั้น คุณต้องเริ่มรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจากบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดหลังจาก:
วันที่ 1 เมษายน ปีหลังจากที่คุณอายุครบ 73 ปี
หรือสำหรับแผนการทำงาน วันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากคุณเกษียณ
อายุที่ลดลงนี้จะเพิ่มขึ้นในอีก 10 ปีข้างหน้า ซึ่งจะถึงอายุ 75 ปีในปี 2033
ตัวอย่างเช่น สมมติว่าตอนนี้เอลิซาเบธเกษียณและอายุครบ 73 ปีในเดือนตุลาคม 2023 เธอต้องเริ่มใช้การแจกแจงขั้นต่ำจากบัญชีการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของเธอตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2024 ในทางกลับกัน สมมติว่าเธอยังทำงานอยู่ ในกรณีนั้น กฎเดียวกันนี้จะมีผลกับ IRA ของเธอ แต่เธอสามารถเลื่อนการถอนเงินจาก 401(k) ของเธอออกไปจนถึงปีหลังจากที่เธอเกษียณ
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นจะหยุดเมื่อใด
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นไม่หยุด ไม่มีอายุสูงสุดสำหรับกฎนี้ และไม่มีการยุติการชำระเงินบนพื้นฐานอื่นใดนอกเหนือจากการเงิน การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นของคุณจะขึ้นอยู่กับสินทรัพย์อ้างอิงของบัญชี หมายความว่าหากบัญชีเกษียณอายุไม่มีเงิน คุณจะไม่มีข้อกำหนดในการถอนที่เกี่ยวข้องอีกต่อไป
นอกจากนี้ โปรดทราบว่าบัญชีเกษียณอายุแต่ละประเภทได้รับการปฏิบัติแยกกันตามข้อกำหนดของ RMD ตัวอย่างเช่น หากคุณมีทั้ง 401(k) และ IRA คุณจะต้องคำนวณและทำการถอนขั้นต่ำจากแต่ละบัญชี จำนวนเงินที่คุณถอนจาก 401(k) ของคุณจะไม่นำไปใช้กับ RMD สำหรับ IRA ของคุณ อย่างไรก็ตาม หากคุณมีบัญชี IRA หลายบัญชี คุณสามารถถอนจำนวนเงินทั้งหมดที่เป็นหนี้จากพอร์ตเดียวได้
สุดท้าย หากคุณไม่สามารถถอนขั้นต่ำได้ บางครั้ง IRS จะยกเว้นค่าปรับ หากคุณสามารถแสดงให้เห็นว่าการขาดแคลนนั้นเกิดจาก “ข้อผิดพลาดที่สมเหตุสมผล” และคุณกำลังแก้ไขให้ถูกต้อง อย่างไรก็ตาม คุณไม่สามารถใช้การถอนส่วนเกินจากปีที่ผ่านมาเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด RMD ของคุณสำหรับปีต่อๆ ไป
บรรทัดด้านล่าง
ไม่มีอายุสูงสุดสำหรับการแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนด สำหรับบัญชีเกษียณอายุใด ๆ ที่มีคุณสมบัติ คุณต้องดำเนินการถอนต่อไปอย่างไม่มีกำหนด นี่คือปริศนาชิ้นสำคัญที่จะนำมาพิจารณาในกลยุทธ์การถอนเงินเพื่อการเกษียณอายุ เพื่อให้คุณสามารถเตรียมพร้อมสำหรับทั้งชีวิตของคุณ
เคล็ดลับการวางแผนเกษียณอายุ
ที่ปรึกษาทางการเงินสามารถช่วยคุณจัดการความมั่งคั่งหรือสร้างเพื่อการเกษียณอายุ แต่พวกเขายังสามารถช่วยสร้างแผนการถอนเงินเมื่อคุณไปถึงที่นั่น การหาที่ปรึกษาทางการเงินไม่ใช่เรื่องยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จะจับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินที่ผ่านการตรวจสอบสูงสุด XNUMX คนซึ่งให้บริการในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์ที่ปรึกษาที่ตรงกับคุณได้ฟรีเพื่อตัดสินใจว่าคนใดเหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้ เริ่มต้นเลย
หากกรมสรรพากรกำหนดการกระจายขั้นต่ำของคุณ สิ่งสำคัญคือต้องวางแผนสำหรับประเภทของการกระจายที่คุณต้องการรับจากพอร์ตโฟลิโอของคุณ
เครดิตรูปภาพ: ©iStock.com/ProfessionalStudioImages, ©iStock.com/RgStudio, ©iStock.com/fizkes
โพสต์ RMDs หยุดเมื่ออายุเท่าไร ปรากฏตัวครั้งแรกบนบล็อก SmartAsset
ที่มา: https://finance.yahoo.com/news/rmd-cut-off-age-130002695.html