เงินบำนาญลูกจ้างแบบง่าย (SEP) IRA สามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

การชำระเงินให้กับ บำเหน็จบำนาญพนักงานแบบง่าย (SEP) IRA สามารถหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับนายจ้าง แต่มีการจำกัดเงินสมทบรายปี SEP IRA ได้รับเงินทุนจากนายจ้างเท่านั้นโดยใช้ดอลลาร์ที่หักลดหย่อนภาษีได้ สำหรับปี 2021 นายจ้างสามารถบริจาคเงินได้มากถึง 25% ของค่าตอบแทนพนักงานหรือ 58,000 ดอลลาร์ แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า และในปี 2022 จำนวนเงินนั้นจะเพิ่มขึ้นเป็น 61,000 ดอลลาร์

ประเด็นที่สำคัญ

นายจ้างสามารถหักเงินที่จ่ายให้กับ Simplified Employee Pension (SEP) IRA สำหรับพนักงานได้ถึงขีดจำกัด
เจ้าของธุรกิจที่เริ่มต้น SEP IRA อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสูงถึง $500 ต่อปี
เงินสมทบและรายได้ของ SEP IRA สามารถถอนได้ตลอดเวลา ขึ้นอยู่กับข้อจำกัดทั่วไปที่กำหนดไว้ใน IRA แบบเดิม

SEP IRA คืออะไร?

SEP IRA เป็นประเภทของ IRA .แบบดั้งเดิม มีให้สำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ คนทำงานอิสระ และเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก พนักงานไม่สามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA ที่บริษัทเปิดในนามของพวกเขา เงินสมทบมาจากนายจ้างเท่านั้นและไม่จำเป็นต้องบริจาคทุกปี

เมื่อทำการบริจาค SEP IRA นายจ้างจะต้องบริจาคเงินเป็นเปอร์เซ็นต์ที่เท่ากันของรายได้สำหรับพนักงานทุกคน สิ่งนี้ใช้กับพนักงานทุกคนที่ดำเนินการบริการในระหว่างปี แม้กระทั่งสำหรับพนักงานที่เสียชีวิตหรือเลิกจ้างงานก่อนการบริจาค

นอกจากนี้ เจ้าของธุรกิจที่เริ่มต้น SEP อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสูงถึง $500 ต่อปีในช่วงสามปีแรกที่เปิดบัญชี SEP

ผู้ประกอบอาชีพอิสระได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมมากถึง 25% ของรายได้สุทธิให้กับ SEP IRA หรือวงเงินการบริจาครายปีแล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า

อะไรคือคุณสมบัติสำหรับ SEP ของนายจ้าง?

ครั้งเดียว เจ้าของธุรกิจได้จัดตั้ง SEP IRAจะต้องรวมถึงพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดในแผนซึ่งถูกกำหนดเป็น:

พนักงานอายุ 21 ปีขึ้นไป ใคร
ได้ทำงานให้คุณอย่างน้อยสามในห้าปีที่ผ่านมาและใคร
ได้รับรายได้อย่างน้อย $650 จากธุรกิจของคุณในปี 2021 และ 2022

นายจ้างสามารถลดเกณฑ์คุณสมบัติได้ เช่น โดยการลดอายุหรือข้อกำหนดบริการขั้นต่ำ อย่างไรก็ตาม ข้อกำหนดของการได้รับสิทธิ์จะต้องนำไปใช้กับทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน

สำหรับบุคคลที่ไม่ได้ประกอบอาชีพอิสระ ค่าตอบแทนที่ใช้ในการพิจารณาเงินสมทบ SEP IRA รวมถึงค่าจ้าง เงินเดือน ค่าธรรมเนียมสำหรับบริการระดับมืออาชีพ ค่าคอมมิชชั่นและทิป สวัสดิการและโบนัส ค่าตอบแทนโดยทั่วไปจะรวมถึงจำนวนเงินที่รอการตัดบัญชีในการเลือกตั้งของพนักงานภายใต้แผนผลประโยชน์เช่นแผน 401 (k) แผน 403 (b) IRA ที่เรียบง่ายส่วน แผน 457และมาตรา 125 แผนโรงอาหาร.

กำหนดเวลาการบริจาคและการถอนเงิน

กำหนดเส้นตายสำหรับการจัดทำแผน SEP IRA และการบริจาคเป็นกำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของนายจ้างรวมถึงการขยายเวลา สมทบทุน ไม่ได้รับอนุญาตใน SEP IRA เนื่องจากทำโดยบุคคลมากกว่านายจ้าง

เงินสมทบและรายได้ของ SEP IRA สามารถถอนได้ตลอดเวลาภายใต้ข้อจำกัดทั่วไปที่กำหนดไว้ใน IRA แบบเดิม การถอนจะต้องเสียภาษีในปีที่ได้รับ หากผู้เข้าร่วมถอนเงินก่อนอายุ59½ จะมีการคิดภาษีเพิ่มเติม 10% เงินสมทบและรายได้ของ SEP IRA อาจถูกทบภาษีให้กับ IRA และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ โดยไม่ต้องเสียภาษีหลังจากเข้าร่วมสองปี

ที่มา: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/simplified-employee-pension-sep-ira-tax-deductible.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo