รายได้ที่ต้องเสียภาษีจากสินเชื่อครอบครัวหรือไม่?

มีสองวิธีหลักในการให้เงินจำนวนมากแก่สมาชิกในครอบครัว: ของขวัญและเงินกู้ แต่ละคนมีผลทางภาษีและข้อได้เปรียบของตัวเอง ในกรณีของเงินกู้ ถ้าคุณต้องการให้สิ่งนี้ไม่นับเป็นของขวัญ คุณต้องจัดโครงสร้างธุรกรรมเป็นเงินกู้จริงๆ หากคุณไม่มีสัญญาเป็นลายลักษณ์อักษรที่มีการชำระคืนคงที่และอัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำ กรมสรรพากรจะถือว่าสิ่งนี้เป็นของขวัญ หากคุณปฏิบัติตามมาตรฐานเหล่านั้น โดยทั่วไปแล้วเงินกู้จะมีผลทางภาษีเล็กน้อย คุณสามารถทำงานกับ ที่ปรึกษาทางการเงิน เมื่อใดก็ตามที่คุณกำลังพิจารณาการเคลื่อนไหวทางการเงินครั้งใหญ่เช่นนี้ เพื่อดูว่าอาจส่งผลกระทบต่อแผนการเงินระยะยาวของคุณอย่างไร

สินเชื่อครอบครัวคืออะไร?

A เงินกู้ครอบครัว คือเงินกู้ใด ๆ ที่คุณให้กับสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อน สิ่งนี้สามารถคิดได้ดีกว่าว่าเป็น สินเชื่อระหว่างบุคคล, ทำจากบุคคลหนึ่งไปยังอีกบุคคลหนึ่ง.

เวลาส่วนใหญ่เงินกู้ธรรมดาไม่ได้เพิ่มระดับความกังวลด้านภาษี การให้ยืมใครสักคน เช่น $20 ไม่มีผลทางภาษีในทางปฏิบัติ เพื่อความชัดเจน IRS กำหนดให้คุณต้องรายงานด้วยตนเองทั้งหมด ธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี. อย่างไรก็ตาม หน่วยงานด้านภาษียังมีสิ่งที่พิจารณาว่าธุรกรรม “de minimis” ซึ่งหมายถึงธุรกรรมที่มีขนาดเล็กพอที่จะเพิกเฉยได้โดยไม่ก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษี

ในระดับที่น้อยพอ การให้และให้ยืมเงินไม่มี ทริกเกอร์เหตุการณ์ภาษี. หน่วยงานด้านภาษีให้ความสนใจเมื่อคุณยืมเงินดาวน์บ้านจากใครสักคน ไม่ใช่เมื่อคุณเห็นพวกเขาดื่มเบียร์

ในแง่ของโครงสร้าง สินเชื่อครอบครัวมักจะไม่เป็นทางการ สมาชิกในครอบครัวส่วนใหญ่ให้ยืมเงินกันโดยใช้วิธีชำระคืนเฉพาะกิจ จากนั้นจึงขอเงินคืนขึ้นอยู่กับสถานการณ์ โครงสร้างนี้เรียกว่า “ใบทวงถาม” หมายความว่าผู้ให้กู้สามารถเรียกร้องการชำระคืนได้ตามความประสงค์หรือภายใต้เงื่อนไขบางประการ

ค่อนข้างหายากสำหรับสมาชิกในครอบครัวที่จะขยายเงินกู้อย่างเป็นทางการโดยมีเงื่อนไขเป็นลายลักษณ์อักษรและแผนการชำระเงิน อย่างไรก็ตาม นี่เป็นปัญหา เพราะนั่นสามารถกระตุ้นให้เกิดขึ้นจริงได้ ผลกระทบทางภาษี.

เงินให้สินเชื่อครอบครัวเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษี

ปัญหาใหญ่เมื่อพูดถึงสินเชื่อครอบครัวคือการพิจารณาว่าสิ่งนี้นับเป็นเงินกู้หรือก ของขวัญ. หากกรมสรรพากรพิจารณาธุรกรรมนี้เป็นของขวัญ ผู้ให้กู้จะต้องรายงานภายใต้กฎภาษีของขวัญ และจะนำไปใช้กับ ยกเว้นรายปีและตลอดชีพ ตามความเหมาะสม หากกรมสรรพากรพิจารณาว่าธุรกรรมนี้เป็นสินเชื่อที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ โดยทั่วไปจะมีผลกระทบทางภาษีเล็กน้อย (ถ้ามี) มันไม่นับเป็นรายได้สำหรับผู้กู้ เพราะพวกเขาจะจ่ายเงินส่วนนี้คืน และเงินกู้จะไม่นับเป็นของขวัญสำหรับผู้ให้กู้ด้วยเหตุผลเดียวกัน

เรื่องราวดำเนินต่อไป

เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นสินเชื่อครอบครัว ธุรกรรมโดยทั่วไปต้องผ่านเกณฑ์สามประการ คุณต้องมี:

• ข้อตกลงที่เป็นลายลักษณ์อักษรหรือพิสูจน์ได้ระหว่างคู่สัญญา

• ตารางการชำระคืนที่กำหนดไว้

• จำนวนดอกเบี้ยขั้นต่ำ

หากไม่มีเกณฑ์ทั้งสามนี้ IRS มีแนวโน้มที่จะพิจารณาเงินกู้ของคุณในรูปแบบของของขวัญ นี่คือเหตุผลที่อยู่เบื้องหลังการพิจารณาของ IRS:

1. ข้อตกลงที่เป็นลายลักษณ์อักษรพิสูจน์เงื่อนไขของเงินกู้

ประการแรก กรมสรรพากรต้องการดูหลักฐานการขอคืนภาษีที่คุณทำเสมอ หากคุณบอกหน่วยงานภาษีว่าเป็นสินเชื่อที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด หน่วยงานดังกล่าวต้องการดูหลักฐานกำหนดการชำระคืนและ อัตราดอกเบี้ย. การแสดงประวัติการทำธุรกรรมการชำระคืนอาจเพียงพอที่จะทำให้ IRS พอใจ แต่ในกรณีส่วนใหญ่ พวกเขาจะต้องการเห็นข้อตกลงที่เป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งกำหนดเงื่อนไขเหล่านี้ หากไม่มีสัญญานั้น IRS มีแนวโน้มที่จะพิจารณาธุรกรรมนี้อย่างไม่เป็นทางการจนไม่ถือเป็นเงินกู้

2. กำหนดการชำระคืนกำหนดการไม่ชำระเงิน

ประการที่สองโดยไม่มีการแก้ไข กำหนดการชำระคืนไม่มีทางที่จะบอกความแตกต่างระหว่างเวลาที่มีคนผิดนัดชำระหนี้กับเวลาที่คุณให้ยอดคงเหลือเป็นของขวัญ นี่เป็นสิ่งสำคัญเพราะเมื่อมีคนผิดนัดในการกู้ยืมเงินจะมีผลทางภาษีหลายประการ คุณสามารถเลือกที่จะยกหนี้ให้เป็นของขวัญแบบจ่ายครั้งเดียวได้ ซึ่ง ณ จุดนี้ คุณต้องรายงานของขวัญนั้นเกี่ยวกับภาษีของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถยกหนี้เงินกู้และตัดเป็นการสูญเสียภาษีของคุณ ซึ่งผู้รับอาจต้องเรียกร้องจำนวนเงินที่ยกโทษเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

สิ่งที่กรมสรรพากรไม่อนุญาตคือให้คุณปล่อยให้เงินกู้ค้างชำระอย่างไม่มีกำหนด เมื่อถึงจุดหนึ่ง เงินกู้ที่ค้างชำระจะกลายเป็นของขวัญ กรมสรรพากรต้องการกำหนดการชำระคืนที่แน่นอน เพื่อให้คุณและที่สำคัญกว่านั้นคือพวกเขาสามารถบอกความแตกต่างได้

3. ดอกเบี้ยสามารถเป็นของขวัญได้เช่นกัน

ในที่สุด IRS กำหนดให้คุณคิดอัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำ

ไม่เหมือนกับเงื่อนไขสองข้อแรก การให้เงินกู้ปลอดดอกเบี้ยแก่ใครบางคนไม่ได้เปลี่ยนการทำธุรกรรมให้เป็นของขวัญโดยอัตโนมัติ ตราบใดที่คุณมีเงื่อนไขเป็นลายลักษณ์อักษรและแผนการชำระคืนแบบตายตัว การดำเนินการนี้จะยังนับเป็นเงินกู้ อย่างไรก็ตาม หากคุณไม่เรียกเก็บดอกเบี้ยขั้นต่ำ กรมสรรพากรจะถือว่าดอกเบี้ยที่ยังไม่ได้คิดนั้นเป็นของขวัญแก่ผู้กู้ พวกเขาจะจ่ายดอกเบี้ยให้กับผู้ให้กู้รายอื่น ดังนั้นการไม่เรียกเก็บเงินใด ๆ เท่ากับคุณได้มอบดอกเบี้ยที่พวกเขาจะจ่ายให้พวกเขาอย่างมีประสิทธิภาพ

กรมสรรพากรเผยแพร่สิ่งที่เรียกว่า อัตราของรัฐบาลกลางที่ใช้บังคับ (AFR). นี่คือจำนวนดอกเบี้ยขั้นต่ำที่คุณสามารถเรียกเก็บได้ และให้ธุรกรรมทั้งหมดยังคงนับเป็นเงินกู้ หากคุณเรียกเก็บเงินน้อยกว่าขั้นต่ำที่ AFR อนุมัติ IRS จะถือว่าส่วนต่างนั้นเป็นของขวัญ คุณต้องรายงานยอดรวมของดอกเบี้ยที่ยังไม่ได้เรียกเก็บจากภาษีของคุณ และจะนับรวมกับการยกเว้นของขวัญประจำปีและ/หรือตลอดชีพของคุณตามความเหมาะสม

โปรดจำไว้ว่าดอกเบี้ยที่คุณเรียกเก็บถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งคุณต้องรายงานเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของคุณ เพื่อความชัดเจน ประเด็นนี้มักจะเป็นเรื่องของเอกสารมากกว่าเรื่องการเงิน อัตรา AFR นั้นต่ำเมื่อเทียบกับอัตราดอกเบี้ยในตลาด ดังนั้น เว้นแต่ว่าคุณได้ขยายวงเงินกู้จำนวนมาก มีแนวโน้มว่าจำนวนดอกเบี้ยที่ค้างชำระจะน้อยกว่าการยกเว้นของขวัญประจำปีของคุณ อย่างไรก็ตาม คุณต้องรายงานเรื่องนี้

กรมสรรพากรให้ข้อยกเว้น De Minimis ภายใต้ $10,000 และ $100,000

คุณต้องรายงานเงินเว้นแต่เงินกู้จะเล็กพอที่จะทำให้เกิดข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่ง กรมสรรพากรให้สอง de minimis ข้อยกเว้น สำหรับดอกเบี้ยเงินกู้ครอบครัว ได้แก่

ข้อยกเว้น $10,000 De Minimis

กรมสรรพากรไม่ต้องการให้คุณคิดดอกเบี้ยสำหรับเงินกู้ที่มีมูลค่าต่ำกว่า 10,000 ดอลลาร์ คุณสามารถขยายวงเงินกู้ขนาดปลอดดอกเบี้ยโดยไม่มีผลกระทบทางภาษีได้ ตราบใดที่เงินกู้นั้นไม่ได้ใช้เพื่อซื้อสินทรัพย์ที่สร้างรายได้

ตัวอย่างเช่น หากมีคนขอยืมเงิน 10,000 เหรียญสหรัฐเพื่อช่วยเหลือ เงินดาวน์บ้าน, คุณไม่ต้องคิดดอกเบี้ย หากพวกเขานำเงินนั้นไปใช้ชำระเงินดาวน์สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่พวกเขาปล่อยเช่า คุณต้องคิดดอกเบี้ย

เช่นเดียวกับของขวัญ กฎการกู้ยืมจะมีผลกับผลรวมของการให้ยืมทั้งหมดในช่วงเวลาหนึ่งปี ดังนั้นหากเมื่อใดก็ตามที่ผู้ยืมเป็นหนี้คุณมากกว่า 10,000 ดอลลาร์ ข้อยกเว้นนี้จะไม่มีผลบังคับใช้อีกต่อไป และคุณต้องเริ่มคิดดอกเบี้ยหรือรายงานให้เป็นของขวัญ

ข้อยกเว้น $100,000 De Minimis

หากผลรวมของการให้กู้ยืมน้อยกว่า 100,000 ดอลลาร์ IRS อนุญาตให้คุณคิดดอกเบี้ยตามอัตรา AFR ที่น้อยกว่าหรือรายได้จากการลงทุนสุทธิของผู้กู้สำหรับปี หากรายได้จากการลงทุนของพวกเขาอยู่ที่ 1,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า IRS จะอนุญาตให้พวกเขาไม่ต้องคิดดอกเบี้ย

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าสมาชิกในครอบครัวขอยืมเงิน 100,000 ดอลลาร์จากคุณ ในขณะที่เขียน AFR ระยะยาว คุณอาจต้องคิดดอกเบี้ยอย่างน้อย $3,840 ต่อปี อย่างไรก็ตาม สมมติว่าพวกเขามีเงินทั้งหมด 1,500 ดอลลาร์ การลงทุน รายได้สำหรับปี คุณสามารถใช้รายได้จากการลงทุนนั้นเพื่อกำหนดดอกเบี้ยเงินกู้ของพวกเขา โดยลดเหลือ $1,500 ต่อปี ถ้าพวกเขามีเงิน $900 รายได้จากการลงทุน สำหรับปีนี้ คุณสามารถเรียกเก็บดอกเบี้ยจากพวกเขาได้โดยไม่ก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีของขวัญ

บรรทัดด้านล่าง

สินเชื่อครอบครัวคือการที่คุณให้เงินกู้แก่เพื่อนหรือสมาชิกในครอบครัว หากคุณไม่ได้จัดโครงสร้างนี้เป็นเงินกู้อย่างเป็นทางการ IRS จะถือว่าเป็นของขวัญรูปแบบหนึ่ง หากคุณจัดโครงสร้างเป็นเงินกู้นอกระบบ คุณต้องแน่ใจว่ามีบัญชีสำหรับดอกเบี้ยและเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องถูกหักภาษีสำหรับ เงินเป็นของขวัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณจ่ายดอกเบี้ยจากเงินนั้น เพราะนั่นอาจกลายเป็นเงินกู้ที่แพงมาก

เคล็ดลับสำหรับการวางแผนภาษี

• ก่อนที่จะรับเงินจากสมาชิกในครอบครัวหรือแหล่งอื่น ๆ คุณอาจต้องการปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณก่อนเพื่อดูว่ามันอาจส่งผลกระทบต่อการเงินของคุณอย่างไร หากคุณไม่มีที่ปรึกษาทางการเงิน การหาที่ปรึกษาก็ไม่ใช่เรื่องยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินที่ผ่านการตรวจสอบสูงสุดสามคนที่ให้บริการในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์ที่ปรึกษาที่ตรงกับที่ปรึกษาของคุณโดยไม่มีค่าใช้จ่ายเพื่อตัดสินใจว่าคู่ใดที่เหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้ เริ่มตอนนี้เลย.

• บทความนี้กล่าวถึงสิ่งที่ควรทำหากคุณไม่ต้องการให้สินเชื่อของคุณถูกนับเป็นของขวัญ แต่ถ้าคุณจะทำอย่างไร ในกรณีนี้ คุณควรอ่านวิธีการ ลดผลกระทบทางภาษีจากการทำของขวัญชิ้นใหญ่ 

เครดิตรูปภาพ: ©iStock.com/kate_sept2004, ©iStock.com/photopsist, ©iStock.com/wutwhanfoto

โพสต์ รายได้ที่ต้องเสียภาษีจากสินเชื่อครอบครัวหรือไม่? ปรากฏตัวครั้งแรกเมื่อ บล็อก SmartAsset.