การเปลี่ยนแปลงกฎ RMD ของ IRS อาจทำให้ Roth IRA ของคุณมีค่ามากขึ้น

Internal Revenue Service ได้เสนอการเปลี่ยนแปลงกฎที่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญว่าผู้รับผลประโยชน์จะจัดการมรดกอย่างไร การเกษียณอายุ บัญชี กฎระเบียบที่เสนอซึ่งเผยแพร่เมื่อเดือนที่แล้ว สร้างความประหลาดใจให้กับอุตสาหกรรมบริการทางการเงิน เนื่องจากมีการตีความใหม่เกี่ยวกับ พระราชบัญญัติความปลอดภัย และเปลี่ยนกฎที่ควบคุมการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ของ IRA ที่สืบทอด 401 (k) และบัญชีอื่นๆ

ซื้อกลับบ้าน? การเปลี่ยนแปลงกฎที่เสนออาจทำให้บัญชี Roth และ Conversion ของ Roth มีค่ามากกว่าที่เคย เนื่องจากไม่อยู่ภายใต้ RMD อา ที่ปรึกษาทางการเงิน สามารถช่วยคุณวางแผนการเกษียณอายุและทำความเข้าใจกฎใหม่ได้เมื่อมีการกำหนดขึ้น

IRS มีการตีความกฎ RMD ใหม่

เมื่อเดือนที่แล้ว IRS ได้ตีพิมพ์ข้อบังคับที่เสนอมูลค่า 275 หน้าเพื่อพยายามชี้แจงบางส่วนของพระราชบัญญัติ SECURE ซึ่งเป็นกฎหมายปี 2019 ที่ทำการเปลี่ยนแปลงจำนวนมากในระบบการเกษียณอายุในสหรัฐอเมริกา หนึ่งในการเปลี่ยนแปลงเหล่านั้นคือการกำจัด ที่ “ยืดไออาร์เอ”

ก่อนพระราชบัญญัติ SECURE บุคคลที่สืบทอด IRA หรือบัญชีเกษียณอายุที่คล้ายคลึงกันสามารถปฏิบัติตามได้ RMD ภาระผูกพันโดยการถอนประจำปีที่ขึ้นอยู่กับอายุขัยของบุคคล IRA ที่ยืดออกมีค่ามากเป็นพิเศษสำหรับคนหนุ่มสาวที่มีบัญชีเกษียณอายุที่สืบทอดมา เนื่องจากช่วยให้ผู้รับผลประโยชน์สามารถกระจายการถอนและเลื่อนภาษีได้ตลอดระยะเวลาหลายทศวรรษ

อย่างไรก็ตาม ภายใต้กฎหมาย SECURE ผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสที่ได้รับบัญชีเกษียณอายุจะต้องถอนทรัพย์สินทั้งหมดภายในสิ้นปีที่ 10 หลังจากเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต ส่งผลให้กรมสรรพากรสามารถเก็บภาษีเงินได้เร็วกว่านี้

ทว่ากฎ 10 ปียังคงให้ความยืดหยุ่นได้บ้าง ผู้รับผลประโยชน์สามารถถอนเงินได้เร็วหรือช้าได้ตามต้องการ รวมถึงเงินก้อน ตราบใดที่สินทรัพย์ของบัญชีถูกถอนออกภายในสิ้นปีที่ 10

แต่ทั้งหมดนี้สามารถเปลี่ยนแปลงได้ภายใต้การตีความพระราชบัญญัติความปลอดภัยฉบับล่าสุดของรัฐบาล ตามระเบียบที่เสนอโดย IRS ผู้รับผลประโยชน์ที่สืบทอดบัญชี IRA แบบดั้งเดิมหรือบัญชีที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง จะต้องรับ RMD ทุกปี หากเจ้าของเดิมมีอายุครบ RMD ก่อนเสียชีวิต ผู้รับผลประโยชน์เหล่านี้จะไม่เพียงแต่ต้องอยู่ภายใต้ RMDs ตามอายุขัยของตนเองในปีที่ 1-9 เท่านั้น แต่ยังต้องเบิกบัญชีให้หมดภายในสิ้นปีที่ 10

เรื่องราวดำเนินต่อไป

การตีความพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยของกรมสรรพากรทำให้บางคนประหลาดใจในอุตสาหกรรมนี้ คิดที่ปรึกษา เรียกว่าบทบัญญัติ RMD ว่า "การพลิกผันที่น่าประหลาดใจ" Ian Berger นักวิเคราะห์ของ IRA ของ Ed Slott and Company เขียน ว่ากรมสรรพากร "ได้โยนลูกโค้งให้เรา" โดยการตีความกฎ 10 ปีของ SECURE Act ใน "วิธีที่ไม่คาดคิดโดยสิ้นเชิง"

“ในขั้นต้น เชื่อกันว่าผู้รับผลประโยชน์จาก IRA จะไม่มีข้อกำหนดในการนำเงินออกตามกำหนดการใดๆ มีเพียงบัญชีที่ต้องล้างให้หมดภายในสิ้นปีที่สิบนั้น” เกล็น โกแลนด์ นักวางแผนทางการเงินที่ผ่านการรับรอง (CFP) และผู้อาวุโสกล่าว นักยุทธศาสตร์ด้านความมั่งคั่งที่ Arnerich Massena ในพอร์ตแลนด์ โอเรกอน

“นักบัญชีและทนายความที่ฉันคุยด้วยไม่ได้คาดหวังการเปลี่ยนแปลงนี้ อย่างไรก็ตาม มันสอดคล้องกับความพยายามล่าสุดในการเร่งการสร้างรายได้ภาษีจากบัญชี IRA” เขากล่าวเสริม

แน่นอนว่าคำถามยังคงอยู่ว่าข้อบังคับที่เสนอจะมีผลบังคับใช้จริงหรือไม่ หน่วยงานของรัฐบาลกลางกำลังรวบรวมความคิดเห็นที่เป็นลายลักษณ์อักษรและทางอิเล็กทรอนิกส์จนถึงวันที่ 25 พฤษภาคม การพิจารณาคดีสาธารณะเกี่ยวกับข้อเสนอมีกำหนดในวันที่ 15 มิถุนายน เวลา 10 น.

วิธีตอบสนอง: ไปกับบัญชี Roth

ในขณะที่กฎระเบียบที่เสนอมาเป็นเรื่องเขย่าขวัญสำหรับบางคนในอุตสาหกรรมนี้ แต่ Dawn Dahlby ก็ไม่แปลกใจกับนโยบายที่เป็นไปได้ที่ได้ยิน หากมีสิ่งใด CFP ของ Scottsdale รัฐแอริโซนากล่าวว่าการเปลี่ยนแปลงกฎที่อาจเกิดขึ้นได้เน้นย้ำถึงคุณค่าของการมีบัญชี Roth

นั่นเป็นเพราะ Roth IRAs และ Roth 401 (k) วิซึ่งได้รับทุนเป็นดอลลาร์หลังหักภาษีจะไม่อยู่ภายใต้ RMD ด้วยเหตุนี้ บุคคลที่สืบทอด Roth IRA อาจเก็บสินทรัพย์ไว้ในบัญชีเป็นเวลา 10 ปีเต็มก่อนที่จะถอนออก แม้ว่ากฎระเบียบของ IRS จะมีผลบังคับใช้ก็ตาม

ตามที่ Dahlby ตั้งข้อสังเกต ผู้รับผลประโยชน์ส่วนใหญ่จะได้รับบัญชีเกษียณอายุที่ไม่ใช่คู่สมรสระหว่างวัยกลางคนและหลังจากนั้น บางทีเมื่อพ่อแม่ผู้สูงอายุเสียชีวิต “สำหรับพวกเราส่วนใหญ่ นั่นคือช่วงเวลาที่เราอยู่ในปีที่มีรายได้สูงขึ้น เราอยู่ในวงเล็บภาษีสูงสุดของเราและเราอยากจะสืบทอด Roth IRAs” Dahlby ที่ปรึกษาทางการเงินด้านพฤติกรรมกล่าว

เป็นผลให้ผู้ที่ต้องการออกจากบัญชีเกษียณอายุให้กับผู้รับผลประโยชน์ควรพิจารณาแปลงบัญชีดั้งเดิมของพวกเขาเป็น Roth IRA หากมีสิทธิ์ บรรดาผู้ที่ยังทำงานอยู่ก็สามารถเริ่มบริจาคให้กับ Roth IRA ได้ทันที

ทั้ง Dahlby และ Goland กล่าวว่าพวกเขาทั้งสองทำงานร่วมกับลูกค้าเพื่อดำเนินการแปลง Roth ระหว่างการเกษียณอายุและอายุ RMD (72) โดยการหมุนเวียนสินทรัพย์จากบัญชีแบบดั้งเดิมไปยัง Roth IRA ลูกค้าและผู้รับผลประโยชน์จะละทิ้ง RMD ทั้งหมดหรือลดขนาดการแจกจ่ายในอนาคตจากบัญชีที่ไม่ใช่ของ Roth

“หากคุณคาดหวังว่าจะมีรายได้เกษียณจำนวนมากจากแหล่งนอกประกันสังคม (อสังหาริมทรัพย์ เงินบำนาญ พันธบัตร ฯลฯ) คุณควรพิจารณา Roth IRA เป็นวิธีประหยัดเงินเพื่อการเกษียณโดยไม่ต้องเพิ่มขนาดที่คุณต้องการ การกระจาย” Goland กล่าว “ข้อบังคับกระทรวงการคลังที่เสนอเพิ่มเหตุผลเพิ่มเติมในการพิจารณาเงินทุน (หรือแปลงเป็น) Roth เพื่อปล่อยให้ผู้รับผลประโยชน์ของคุณเป็นสินทรัพย์ที่มีความหมายโดยไม่ต้องปวดหัวเรื่องภาษี”

อย่างไรก็ตาม Dahlby ตั้งข้อสังเกตว่าการจำกัด Conversion ในปีที่กำหนดเป็นสิ่งสำคัญ ดังนั้นลูกค้าจะไม่ถูกผลักดันให้อยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

“มีความแตกต่างที่สำคัญไม่ว่าคุณจะสืบทอดบัญชีที่ต้องเสียภาษีหรือปลอดภาษี” เธอกล่าว “การบอกให้คนรุ่นใหม่ลงทุนใน Roth IRAs บัญชี Roth 401k เมื่อวงเล็บภาษีต่ำกว่านั้นสำคัญมาก”

บรรทัดด้านล่าง

SECURE Act ซึ่งผ่านในปี 2019 ได้ยุติการยืดอายุ IRA สำหรับคนส่วนใหญ่และแทนที่ด้วยกฎ 10 ปี อย่างไรก็ตาม ภายใต้การตีความกฎหมายฉบับใหม่จากกรมสรรพากร IRAs ที่สืบทอดมาและ 401(k) อาจต้องได้รับการจัดการแตกต่างกัน

ตามระเบียบที่เสนอในเดือนกุมภาพันธ์ ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสที่สืบทอดบัญชีเกษียณจะต้องใช้ RMD ประจำปีจากบัญชีหากเจ้าของเดิมมีอายุครบ RMD ก่อนเสียชีวิต นั่นหมายความว่าพวกเขาจะไม่ได้รับอนุญาตให้ถอนเงินก้อนเมื่อสิ้นปีที่ 10 และจะต้องถอนเงินออกจากบัญชีเร็วขึ้นแทน

หากการตีความใหม่ของ SECURE Act ได้รับการสนับสนุน ก็อาจทำให้ Roth IRA มีค่ามากขึ้น เนื่องจากบัญชี Roth ไม่อยู่ภายใต้ RMD Dawn Dahlby, CFP และที่ปรึกษาทางการเงินด้านพฤติกรรมกล่าวว่าการเปลี่ยนแปลงที่เสนอเป็นอีกเหตุผลหนึ่งที่ทำให้ Roth IRA หรือ 401(k)

เคล็ดลับในการบรรลุเป้าหมายการเกษียณอายุของคุณ

• อย่าไปคนเดียว ที่ปรึกษาทางการเงินสามารถให้คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญในการออมและการวางแผนเพื่อการเกษียณ การหาที่ปรึกษาทางการเงินที่มีคุณภาพไม่ใช่เรื่องยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินสูงสุดสามคนที่ให้บริการในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์คู่ที่ปรึกษาของคุณโดยไม่มีค่าใช้จ่าย เพื่อตัดสินใจว่าอันไหนที่เหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้ เริ่มตอนนี้เลย.

• การรู้ว่าคุณยืนอยู่ตรงไหนและอยู่ในเส้นทางเพื่อให้บรรลุเป้าหมายหรือไม่นั้นมีความสำคัญ ของ SmartAsset การเกษียณอายุ และ การลงทุน เครื่องคิดเลขเป็นเครื่องมือที่ยอดเยี่ยมที่จะช่วยคุณประเมินความก้าวหน้าของคุณ

• อัตราเงินเฟ้อแตะระดับสูงสุดในรอบ 40 ปีและอาจเพิ่มขึ้นต่อเนื่อง การมีกลยุทธ์ในการต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อเป็นกุญแจสำคัญสำหรับผู้ที่ออมเพื่อการเกษียณ อา ศึกษาจากที่ปรึกษากองทุนมิติ พบว่าพอร์ตโฟลิโอที่เน้นรายได้มีแนวโน้มมากกว่ากลยุทธ์ที่เน้นความมั่งคั่งที่จะพาคุณไปตลอดชีวิตโดยปราศจากภัยพิบัติครั้งใหญ่

เครดิตภาพ: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

โพสต์ กรมสรรพากรอาจทำให้ Roth IRA ของคุณมีค่ามากขึ้นด้วยการเปลี่ยนแปลงกฎ RMD นี้ ปรากฏตัวครั้งแรกเมื่อ บล็อก SmartAsset.