กรมสรรพากรแยกการชำระภาษี 4 รัฐที่ส่งเมื่อปีที่แล้วเป็นภาษี

ผู้อยู่อาศัยส่วนใหญ่ในรัฐที่แจกจ่ายบางชนิด เงินกระตุ้น หรือการคืนภาษีในปีที่แล้วไม่ต้องรายงานการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง แต่ผู้อยู่อาศัยบางคนในสี่รัฐทำเช่นนั้น ส่วนใหญ่เป็นเพราะวิธีที่รัฐออกแบบการชำระเงินเหล่านี้

ผู้เสียภาษีในจอร์เจีย แมสซาชูเซตส์ เซาท์แคโรไลนา และเวอร์จิเนียที่ได้รับภาษีคืนจากรัฐและอ้างสิทธิ์ในการหักภาษีของรัฐและท้องถิ่น (SALT) โดยไม่เกินขีด จำกัด ต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการชำระเงินเหล่านั้น ตาม คำพิพากษากรมสรรพากรล่าสุด.

แต่ผู้อยู่อาศัยในอีก 17 รัฐไม่ต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางใดๆ จากเงินที่รัฐได้รับในปี 2022 เนื่องจาก “ผลประโยชน์ของการบริหารภาษีที่ดีและปัจจัยอื่นๆ” หน่วยงานดังกล่าวพบว่า

Jared Walczak รองประธานฝ่ายโครงการของรัฐของ Tax Foundation กล่าวกับ Yahoo Finance ว่าเหตุใดการชำระเงินของรัฐทั้งสี่นี้จึงต้องเสียภาษีโดยรัฐบาลกลาง

“กรมสรรพากรได้แยกรัฐทั้งสี่นี้ออกจากกัน เพราะพวกเขาจัดโครงสร้างเงินคืนเป็นการขอคืนภาษี” เขากล่าว แทนที่จะเป็นส่วนลดภาษีหรือการจ่ายเงินกระตุ้นเศรษฐกิจ “และดังนั้น IRS จึงเกี่ยวข้องกับการลดภาระภาษีสุทธิของรัฐ”

นี่เป็นวิธีการทำงาน

สมมติว่าจอห์นถูกหัก ณ ที่จ่าย 5,000 ดอลลาร์จากเช็คภาษีของรัฐ เมื่อเขายื่นเรื่องคืนรัฐบาลกลาง เขาเลือกที่จะลงรายการและหักเงิน 5,000 ดอลลาร์สำหรับภาษีของรัฐและท้องถิ่น ซึ่งโดยทั่วไปเรียกว่าการหัก SALT

แต่เมื่อจอห์นยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐในภายหลัง เขาเป็นหนี้รัฐบาลของรัฐเพียง 4,000 ดอลลาร์ตามรายได้ของเขา ดังนั้นเขาจึงได้รับภาษีคืน 1,000 ดอลลาร์ แม้ว่าเขาจะหักภาษีของรัฐบาลกลางเต็มจำนวน 5,000 ดอลลาร์ก็ตาม รัฐของจอห์นจะส่งแบบฟอร์ม 1099-G เพื่อรายงานการคืนเงิน 1,000 ดอลลาร์เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในการส่งคืนของรัฐบาลกลางในปีถัดไป

กรมสรรพากรพิจารณาการชำระเงินเหล่านี้จากรัฐในลักษณะที่คล้ายคลึงกันสำหรับผู้เสียภาษีที่รับการหัก SALT และได้รับประโยชน์จากมัน ผู้เสียภาษีในรัฐเหล่านั้นที่ใช้การหักเงินมาตรฐานหรือผู้ที่รับการหัก SALT แต่เกินขีดจำกัด $10,000 จะไม่ได้รับผลกระทบ

เรื่องราวดำเนินต่อไป

“กฎการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีระบุว่า หากคุณหักเงินบางอย่างในอดีต แล้วได้เงินคืน จำนวนเงินคืนจะต้องเสียภาษี” Vivian Paige ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตจาก Norfolk รัฐเวอร์จิเนีย กล่าวกับ Yahoo Finance .

“คุณต้องมีหน้าที่เสียภาษีจึงจะได้รับเงินจำนวนนี้” เธอกล่าวเสริม “ดังนั้น หากคุณยื่นเรื่องคืนสินค้าโดยไม่มีความรับผิด คุณจะไม่ได้เงิน”

ในเวอร์จิเนีย รัฐคาดว่าจะได้รับคำแนะนำขั้นสุดท้ายจาก IRS และได้ประกาศแล้วว่าการชำระเงินของรัฐนั้นต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ของรัฐบาลกลาง กรมจัดเก็บภาษี.

“เวอร์จิเนียได้บอกทุกคนแล้วว่าถ้าพวกเขาได้เงินคืน มันจะรวมอยู่ใน 1099 ที่พวกเขาได้รับจากรัฐ” Paige กล่าว

รัฐทั้งสี่

ในสี่รัฐที่กรมสรรพากรแยกออกมา เฉพาะผู้อยู่อาศัยที่ค้างชำระภาษีของรัฐเท่านั้นที่จะได้รับเงินคืนจากรัฐ นี่คือบทสรุปของแต่ละคน

จอร์เจีย: ต้องขอบคุณงบประมาณส่วนเกินของรัฐในอดีตรัฐจอร์เจียจึงแจกจ่าย การขอคืนภาษีส่วนเกิน ให้แก่ผู้อยู่อาศัยในปี 2022 จำนวนเงินที่ชำระคือ 250 ดอลลาร์หรือ 500 ดอลลาร์ ขึ้นอยู่กับสถานะการยื่น และถูกจำกัดด้วยจำนวนที่น้อยกว่าหรือภาระภาษีทั้งหมดในการคืนภาษีในปี 2020 ซึ่งหมายความว่าผู้ยื่นคนเดียวที่มีภาระภาษี 100 ดอลลาร์ในปี 2020 จะได้รับเงินคืน 100 ดอลลาร์แทนการคืนเงินเต็มจำนวน 250 ดอลลาร์

แมสซาชูเซต: รายได้ที่จัดเก็บในปี 2022 เกินขีดจำกัดรายได้ภาษีประจำปีตามกฎหมายของรัฐ ส่งผลให้ผู้เสียภาษีได้รับเงินคืน 14.0312% ของภาระภาษีในปี 2021. นอกจากนี้ยังหมายความว่าผู้เสียภาษีของรัฐจะได้รับเงินคืนก็ต่อเมื่อพวกเขาต้องเสียภาษีของรัฐจากการคืนภาษีเงินได้ในปี 2021

เซาท์แคโรไลนา: ผู้ว่าการรัฐอนุมัติการคืนเงินภาษีสำหรับผู้อยู่อาศัยในรัฐในปี 2022 ถึง $ 800. ผู้เสียภาษีจะได้รับเงินคืนก็ต่อเมื่อพวกเขาต้องเสียภาษีจากการคืนภาษีเงินได้ในปี 2021

เวอร์จิเนีย: ผู้อยู่อาศัยที่มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนภาษีครั้งเดียวสูงสุด $250 (ไฟล์เดียว) และ $500 (ไฟล์ร่วม) เพื่อเป็นค่าใช้จ่ายเพื่อ “ช่วยเหลือครอบครัวให้ค่าครองชีพถูกลง” ในยุคเงินเฟ้อสูง ตามที่ผู้ว่าการรัฐกล่าว ผู้เสียภาษีจะได้รับเงินคืนก็ต่อเมื่อมีภาระภาษีในการคืนภาษีเงินได้ปี 2021

แม้ว่าการตัดสินใจเก็บภาษีการคืนเงินเหล่านี้จะถูกต้องในทางเทคนิค แต่ Walczak ตั้งคำถามว่าทำไม IRS จึงยืนยันถึงความแตกต่างของการคืนเงิน “เนื่องจากพวกเขาเต็มใจที่จะเพิกเฉยต่อกฎในอีก 17 รัฐ” เขากล่าว

ปัญหาอีกประการหนึ่งคือการขาดคำแนะนำของหน่วยงานสำหรับผู้เสียภาษีที่ได้รับผลกระทบซึ่งยื่นแบบแสดงรายการภาษีแล้วโดยไม่รายงานจำนวนเงินกระตุ้นของรัฐ

“น่าจะเป็นไปได้” Walczak กล่าว “ผู้เสียภาษีที่ได้รับผลกระทบใด ๆ ที่ได้ยื่นคำร้องแล้วและไม่ได้รวมการขอคืนภาษีเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะต้องยื่นแบบแสดงรายการแก้ไข”

รีเบคก้าเป็นนักข่าวของ Yahoo Finance

คลิกที่นี่เพื่อดูข่าวล่าสุดของตลาดหุ้นและการวิเคราะห์เชิงลึกรวมถึงเหตุการณ์ที่ย้ายหุ้น

อ่านข่าวการเงินและธุรกิจล่าสุดจาก Yahoo Finance

ดาวน์โหลดแอป Yahoo Finance สำหรับ Apple or Android

ติดตาม Yahoo Finance ได้ที่ Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedInและ YouTube