เมื่อพ่อแม่ปล่อยให้ลูกเป็นมรดก ทรัพย์สินส่วนใหญ่มักถูกแบ่งให้พี่น้องเท่าๆ กัน แต่ความเท่าเทียมกันนั้นไม่เท่ากันเสมอไปเมื่อพวกเขาออกจากบัญชีเกษียณส่วนบุคคลหรือ 401 (k) ให้กับเด็กโตที่มีรายได้แตกต่างกันมาก - อย่างน้อยก็ไม่อีกต่อไป
ก่อนพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยปี 2019 เด็กที่โตแล้วซึ่งได้รับบัญชีเกษียณอายุมีช่องทางที่เพียงพอในการควบคุมสิ่งที่พวกเขาถอนออกทุกปีและภาษีที่เป็นผล ในขณะที่พวกเขาต้องเอาเงินออกทุกปีและจ่ายภาษี พวกเขาสามารถจำกัดภาษีเหล่านั้นได้โดยการกระจายการถอนออกไปตลอดชีวิต.
ตอนนี้ สำหรับเด็กที่เป็นผู้ใหญ่ส่วนใหญ่ IRAs และ 401(k)s จะต้องถูกดึงออกมาภายในระยะเวลา 10 ปีหลังจากที่ผู้ปกครองเสียชีวิต ซึ่งหมายความว่าการถอนเงินและภาษีอาจมีขนาดใหญ่ขึ้น ไม่ว่าการเบิกจ่ายจะเป็นช่วงๆ หรือเป็นเงินก้อน ภายในปี 11
สมัครรับจดหมายข่าว
การเกษียณอายุ
Barron's นำเสนอการวางแผนเกษียณและคำแนะนำแก่คุณในบทความสรุปรายสัปดาห์เกี่ยวกับการเตรียมตัวสำหรับชีวิตหลังเลิกงาน
เนื่องจากกฎใหม่อาจทำให้เด็กที่โตแล้วต้องเสียภาษีสูง โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้มีรายได้สูง นักวางแผนทางการเงินบางคนจึงแนะนำให้ผู้ปกครองรักษารายได้ของลูกและสถานะทางภาษีโดยทั่วไปเมื่อตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ในแบบฟอร์ม IRA หรือ 401(k)
แทนที่จะสับ IRA หรือ 401(k) ออกเป็นส่วนเท่าๆ กัน นักวางแผนทางการเงิน เช่น Timothy Steffen กำลังแนะนำให้ผู้ปกครองพิจารณาปฏิบัติต่อเด็กที่มีรายได้สูงที่แตกต่างจากพี่น้องที่มีรายได้ต่ำเพื่อให้ได้รับมรดกที่เท่าเทียมกันมากขึ้นหลังหักภาษี
Steffen ผู้อำนวยการฝ่ายวางแผนภาษีของ Baird Private Wealth Management ได้ให้ตัวอย่างที่เข้าใจง่ายนี้เกี่ยวกับผลที่ตามมาของการไม่คำนึงถึงภาษี พิจารณาพี่น้องที่เป็นผู้ใหญ่สองคน—คนหนึ่งอยู่ในวงเล็บภาษี 35% และอีกคนหนึ่งอยู่ในวงเล็บ 22% แม่ของพวกเขามีเงิน 2 ล้านดอลลาร์ใน IRA แบบดั้งเดิม 1.25 ล้านดอลลาร์ใน Roth IRA และ 1 ล้านดอลลาร์ในบัญชีเพื่อการไม่เกษียณอายุ เช่น บัญชีออมทรัพย์และนายหน้า เธอต้องการความยุติธรรม ดังนั้นเธอจึงกรอกแบบฟอร์มผู้รับผลประโยชน์ เพื่อให้แต่ละบัญชีถูกแบ่ง 50/50 ออกจาก 2.125 ล้านดอลลาร์สำหรับเด็กแต่ละคน
เมื่อลูกหลานได้รับมรดก, ลูกชายในวงเล็บ 35% จบลงด้วยมูลค่าเพียง 1.775 ล้านดอลลาร์จากมรดกดั้งเดิม 2.125 ล้านดอลลาร์ แต่ลูกชายที่อยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่านั้นมีมูลค่า 1.905 ล้านดอลลาร์ กล่าวอีกนัยหนึ่ง แม่ได้ทิ้งลูกชายคนหนึ่งไว้กับเงินน้อยกว่าลูกชายอีก 130,000 ดอลลาร์ หลังจากทราบถึงผลกระทบของภาษี
หากผู้เป็นแม่ต้องการเลี่ยงการกระทบกระเทือนต่อมรดก ก็มีทางแก้ไขที่เป็นไปได้ Steffen กล่าว แม่สามารถทิ้ง IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดให้กับเด็กที่มีรายได้น้อยของเธอ Roth IRA ทั้งหมดให้กับเด็กที่มีรายได้สูงกว่าและยังปล่อยให้บัญชีออมทรัพย์และนายหน้าส่วนใหญ่ของเธอกับเด็กที่มีรายได้สูงกว่า
เหตุผล: การถอน Roth IRA จะไม่ถูกหักภาษี ดังนั้นแม้ว่าลูกชายที่ร่ำรวยจะต้องล้าง Roth ภายใน 10 ปีหลังจากที่แม่ของเขาเสียชีวิต แต่เขาก็ไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ
ด้วยเหตุนี้ ในตัวอย่างง่ายๆ นี้โดยอิงจากวงเล็บภาษีและรายได้เริ่มต้นของบุตร พี่น้องทั้งสองจะได้รับมรดกที่ใกล้เคียงกันหลังหักภาษี
เพื่อความแน่ใจ สเตฟเฟนตั้งข้อสังเกตว่าวิธีการนี้อาจต้องการความเอาใจใส่มากกว่าที่ผู้ปกครองบางคนต้องการจะทุ่มเท หากมีเงินเหลืออยู่ใน IRA เมื่อพวกเขาตาย พ่อแม่บางคนให้เหตุผลว่า “มันเป็นปัญหาของเด็กๆ” สเตฟเฟนกล่าว คนอื่นๆ พูดว่า: “ฉันไม่ต้องการให้ลูกของฉันพลาดเงิน 1 ล้านเหรียญ ฉันจะแก้ไข”
เมื่อผู้ปกครองต้องการปรับการจัดสรรผู้รับผลประโยชน์ตามรายได้และภาษีของเด็ก Steffen ตั้งข้อสังเกตว่าไม่ใช่กลยุทธ์ "กำหนดแล้วลืมไป" ควรมีการกำหนดชื่อผู้รับผลประโยชน์ใหม่ทุกปี เพื่อให้สามารถระบุชื่อใหม่ได้หากมีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ ตัวอย่างเช่น เมื่อเวลาผ่านไป เด็กที่ร่ำรวยอาจตกงาน หรือเด็กที่มีรายได้น้อยสามารถย้ายไปประกอบอาชีพที่มีรายได้สูงได้
แม้ว่าพ่อแม่เพียงต้องการแบ่งบัญชีทั้งหมดของตนให้เท่าๆ กันระหว่างลูกๆ ของพวกเขา พ่อแม่ก็มีทางเลือกที่สามารถลดผลกระทบที่ต้องเสียภาษีให้กับทายาทของตนได้
ทางเลือกหนึ่ง: ผู้ปกครองสามารถแปลงเงิน IRA เป็น Roth IRA ได้สเตฟเฟนกล่าว แต่พ่อแม่ต้องตระหนักก่อนที่จะทำการแปลงใด ๆ ว่าพวกเขาจะจ่ายภาษีเงินได้สำหรับสิ่งที่พวกเขาย้ายจาก IRA เป็น Roth ในปีเดียว ดังนั้นจึงเป็นการดีที่สุดที่จะทำการย้ายก่อนหรือระหว่างเกษียณอายุในปีภาษีที่ค่อนข้างต่ำ ยิ่งไปกว่านั้น อาจไม่สมเหตุสมผลหากผู้ปกครองอยู่ในวงเล็บภาษีสูงและเด็ก ๆ มักจะอยู่ในวงเล็บภาษีต่ำเมื่อพวกเขาได้รับมรดกในที่สุด
อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับผู้ปกครองที่มีทั้ง IRAs แบบดั้งเดิมและ Roth IRAs คือการแตะบัญชีเกษียณอายุสองประเภทที่แตกต่างกันเพื่อให้ทายาทลงเอยด้วยมรดก Roth ที่เป็นมิตรต่อภาษีมากขึ้น แนวคิดนี้มีไว้สำหรับผู้ปกครองที่จะใช้จ่ายเงินเพื่อการเกษียณของตนเองในแต่ละปีจาก IRA และรักษา Roth เพื่อให้สามารถส่งต่อให้เด็ก ๆ ได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
สำหรับผู้ปกครองบางคนที่มีทรัพยากรจำกัดหรือจำเป็นต้องลดภาษีประจำปีโดยรับเงินบางส่วนจาก Roth และ IRA ทุกปี การรักษา Roth อาจไม่ได้ผล แต่ผู้ปกครองที่มีเงินจำนวนมากใน IRA แบบดั้งเดิมสามารถใช้เงินเหล่านี้เฉพาะค่าครองชีพและการบริจาคเพื่อการกุศลในขณะที่จอง Roth เพื่อรับมรดกที่เป็นไปได้สำหรับลูก ๆ ของพวกเขา
เขียนถึง [ป้องกันอีเมล]
