วิธีการบริจาค IRA เป็นของขวัญ

การให้ของขวัญแก่บุตรหลานของคุณด้วยการบริจาคเข้าบัญชีเกษียณอายุ (IRA) บุคคลธรรมดาสามารถทำให้พวกเขาได้เปรียบจากการออมที่ปลอดภาษีเป็นระยะเวลานานขึ้น เป็นของขวัญที่มอบให้อย่างแน่นอน

IRA เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุรอการตัดบัญชี คล้ายกับแผน 401 (k) ที่นายจ้างสนับสนุนเพราะยังช่วยให้เงินทุนปลอดภาษีจนกว่าจะถอนออก อย่างไรก็ตาม นายจ้างไม่ต้องเปิดบัญชี ใครก็ตามที่มีรายได้สามารถเปิดบัญชี IRA ได้โดยมีข้อจำกัดบางประการ หากคุณต้องการมีส่วนร่วมใน IRA ของบุคคลอื่น สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจข้อกำหนดและข้อจำกัดในการทำเช่นนั้น

ประเด็นที่สำคัญ

หากคุณมอบเงินบริจาคให้ IRA ของบุคคลอื่น ผู้รับจะยังคงต้องได้รับรายได้ตามข้อกำหนดเช่นเดียวกับการบริจาคด้วยตนเอง
ขีด จำกัด การบริจาค IRA ประจำปีสำหรับปี 2022 คือ 6,000 ดอลลาร์
เงินสมทบ IRA ส่วนเกินจะถูกหักภาษี 6% ต่อปีจนกว่าส่วนเกินและรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจะถูกลบออกจากบัญชี
ของขวัญให้กับผู้เยาว์ควรเก็บไว้ในบัญชีคุมขังซึ่งควบคุมโดยผู้ปกครอง

ข้อกำหนดและข้อจำกัดสำหรับการบริจาค IRA ที่มีพรสวรรค์

แม้ว่าคุณจะให้เงินกับ IRA ของใครบางคน ผู้รับยังต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดเพื่อให้สามารถมีส่วนร่วมใน IRA ของตนเองได้ ข้อกำหนด IRA แบบดั้งเดิม ได้แก่ :

การบริจาคทั้งหมดให้กับ IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA ของแต่ละบุคคลต้องไม่เกิน 6,000 ดอลลาร์ต่อปี (มีการบริจาคตามจำนวน 1,000 ดอลลาร์ที่อนุญาตสำหรับผู้ที่มีอายุเกิน 50 ปี รวมเป็นเงิน 7,000 ดอลลาร์ต่อปี)
เงินสมทบทั้งหมดต้องไม่เกินค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีของบุคคลสำหรับปี
การหักเงินมีจำกัด หากบุคคลหรือคู่สมรสได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานและรายได้เกินระดับที่กำหนด

หากคุณบริจาคเกินขีดจำกัด เงินสมทบส่วนเกินจะถูกหักภาษีที่ 6% เว้นแต่และรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากเงินสมทบส่วนเกินจะถูกถอนออกภายในวันที่ครบกำหนดของการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ส่วนที่เกินจะถูกเก็บภาษีในแต่ละปีจนกว่าจะถอนออก ซึ่งหมายความว่าคุณจำเป็นต้องถามคำถามโดยละเอียดก่อนที่คุณจะมอบของขวัญให้กับ IRA ของผู้อื่น

กฎการจำกัดเงินสมทบพิเศษสำหรับคู่สมรส

บุคคลที่แต่งงานแล้วและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันสามารถใช้ค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีของคู่สมรสของตนเพื่อกำหนดวงเงินการบริจาคของพวกเขา ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณเป็นพ่อแม่ที่อาศัยอยู่ที่บ้านและคู่สมรสของคุณทำเงินได้ 80,000 เหรียญต่อปี เนื่องจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคู่สมรสของคุณเกินขีดจำกัดการบริจาค 6,000 ดอลลาร์ของคู่สมรสของคุณสำหรับ IRA คุณ (หรือบุคคลอื่น) จะสามารถบริจาคเงินให้กับ IRA ของคุณเองได้มากถึง 6,000 ดอลลาร์

การมีส่วนร่วมของ IRA เป็นของขวัญแก่ผู้เยาว์

การเปิด IRA ให้ลูกหรือหลานของคุณมีประโยชน์มากมาย หากคุณมอบเงินเกษียณอายุให้กับผู้เยาว์ คุณจะต้องเปิดบัญชี IRA สำหรับการคุมขัง ซึ่งผู้ใหญ่จะควบคุมได้จนกว่าเด็กจะมีอายุ 18 หรือ 21 ปี ขึ้นอยู่กับรัฐ ผู้ดูแลบัญชีมักจะเป็นผู้ปกครอง แต่สามารถเป็นปู่ย่าตายายได้ คุณจะต้องใช้ชื่อลูกหรือหลาน หมายเลขประกันสังคม และที่อยู่เพื่อเปิดบัญชีคุมขังสำหรับพวกเขา

คุณสามารถบริจาคเงินโดยตรงให้กับ IRA ของบุตรหลานหรือหลานของคุณ อย่างไรก็ตาม ต้องไม่เกินวงเงิน $6,000 ต่อปีหรือรายได้ของเด็ก แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า เงินที่ฝากใน IRA ไม่จำเป็นต้องเป็นเงินของเด็กเอง พวกเขาสามารถมาจากคุณโดยตรง อย่างไรก็ตาม เงินใดๆ ที่ฝากใน IRA นั้นผู้รับฝากทรัพย์สินไม่สามารถถอนออกได้อีก ผู้รับฝากทรัพย์สินสามารถชี้นำการตัดสินใจลงทุนได้จนกว่าเด็กจะบรรลุนิติภาวะ

ข้อเสียของการบริจาคเงินบริจาคให้กับผู้เยาว์ใน IRA ที่ถูกคุมขังคือเด็กจะสามารถควบคุมบัญชีได้อย่างเต็มที่เมื่ออายุส่วนใหญ่ การถอนเงินของ IRA ก่อนอายุ 59½ จะต้องเสียค่าปรับการถอนก่อนกำหนด 10% สิ่งสำคัญคือต้องมีการสนทนาอย่างเปิดเผยและตรงไปตรงมาเกี่ยวกับการเงินและการออม หากคุณกำลังจะไปเส้นทางนี้

แอปพลิเคชันฟรีสำหรับ Federal Student Aid (FAFSA) จะไม่นับสินทรัพย์ในบัญชีการเกษียณอายุในสินทรัพย์รวมสำหรับเด็กที่ถูกผูกไว้กับวิทยาลัยเมื่อพิจารณาคุณสมบัติสำหรับการช่วยเหลือนักเรียน อย่างไรก็ตาม เงินสมทบที่ไม่ต้องเสียภาษีและรายได้จากบัญชีจะต้องรวมอยู่ใน FAFSA ในปีที่ทำธุรกรรม

ตัวอย่างขีดจำกัดการบริจาค

หากคุณให้ของขวัญกับ IRA ของวัยรุ่น คุณจะต้องพิจารณาว่ารายได้ที่ได้รับสำหรับปีนั้นเป็นอย่างไร หากพวกเขาได้รับ $3,500 ที่งานหลังเลิกเรียน คุณจะถูกจำกัดของขวัญ $3,500 ให้กับ IRA ของพวกเขา สำหรับผู้ปกครองที่มีเงินทุนเพียงพอ อาจเป็นบทเรียนที่ดีในการออมเพื่อให้ตรงกับรายได้ที่วัยรุ่นของคุณหาได้จากการบริจาคเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ใน IRA

โปรดทราบว่าหากบุตรหลานของคุณมีรายได้ $6,500 ในระหว่างปี คุณจะสามารถบริจาคได้สูงสุดเพียง 6,000 ดอลลาร์ต่อปีเท่านั้น

การมีส่วนร่วมของฉันใน IRA ของบุตรหลานของฉันจะทำให้เกิดปัญหาภาษีของขวัญหรือไม่?

การยกเว้นประจำปีสำหรับของขวัญในปี 2021 คือ 15,000 ดอลลาร์ต่อผู้รับหนึ่งราย เพิ่มขึ้นเป็น 16,000 ดอลลาร์ในปี 2022 เนื่องจากจำนวนเงินนี้สูงกว่าการบริจาค IRA ใดๆ ที่คุณทำได้ตามข้อจำกัดการบริจาคของ IRA คุณจึงไม่ต้องกังวลว่าจะต้องเสียภาษีของขวัญตามของขวัญบริจาค IRA เพียงอย่างเดียว อย่างไรก็ตาม ของขวัญจะนับรวมในการยกเว้นรายปีสำหรับของขวัญที่มอบให้บุตรหลานสำหรับปีนั้น

แม้ว่าคุณจะเกินการยกเว้นของขวัญประจำปี คุณจะไม่ต้องเสียภาษีใดๆ คุณเพียงแค่ต้องรายงานส่วนเกินของจำนวนเงินที่ยกเว้นของขวัญประจำปีต่อ IRS ในการคืนภาษีของคุณ ส่วนเกินนั้นจะถูกนับรวมในการยกเว้นของขวัญตลอดชีพของคุณ ซึ่งก็คือ 11,700,000 ดอลลาร์ในปี 2021 และ 12,060,000 ดอลลาร์ในปี 2022

ฉันสามารถบริจาคให้กับ IRA ของบุตรหลานได้หรือไม่หากพวกเขาไม่มีรายได้ใดๆ

ไม่ เจ้าของ IRA ต้องมีค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีหรือที่เรียกว่า "รายได้ที่ได้รับ" การชดเชยที่ต้องเสียภาษีมาจากเงินเดือนหรือค่าจ้างที่จ่ายโดยนายจ้าง ค่าคอมมิชชั่น ทิป หรือรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ หากบุตรหลานของคุณไม่มีรายได้ คุณจะไม่สามารถบริจาคให้กับ IRA ในนามของพวกเขาได้

รายได้รูปแบบอื่นถือเป็นรายได้รอดำเนินการ ซึ่งไม่สามารถนำไปใช้กับข้อจำกัดการบริจาคของ IRA ได้ รายได้ค้างรับรวมถึงรายได้จากแหล่งต่างๆ เช่น ดอกเบี้ย เงินปันผล เงินบำนาญ การว่างงาน และประกันสังคม

ข้อยกเว้นของกฎข้อนี้คือ หากบุตรของท่านแต่งงานแล้ว ยื่นขอคืนร่วมกับคู่สมรสของตน และคู่สมรสกล่าวว่ามีรายได้เพียงพอ คุณสามารถมีส่วนร่วมใน IRA ในนามของบุตรหลานของคุณได้ในกรณีนี้

มีวิธีอื่นในการมอบ IRA ให้กับลูก ๆ ของฉันหรือไม่?

ฉันควรสนับสนุน IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA สำหรับลูกของฉันหรือไม่?

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ภาษีในปัจจุบันและอนาคตของครอบครัวคุณ Roth IRA ได้รับทุนจากดอลลาร์หลังหักภาษีมากกว่าดอลลาร์ก่อนหักภาษี เช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิม ซึ่งหมายความว่าเมื่อบุตรหลานของคุณถอนเงินจาก Roth IRA ในช่วงเกษียณอายุจะไม่ต้องเสียภาษี การที่บุตรหลานของคุณจะถอนเงินแบบปลอดภาษีหรือจ่ายภาษีเมื่อเกษียณอายุเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผลกว่าหรือไม่ ควรพิจารณาเมื่อคุณเลือกประเภทบัญชี IRA Roth IRA อยู่ภายใต้ข้อกำหนดรายได้ที่ได้รับเหมือนกันและวงเงิน 6,000 ดอลลาร์สำหรับ IRA แบบดั้งเดิม

ที่มา: https://www.investopedia.com/how-to-make-an-ira-contribution-as-a-gift-5205157?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo