วิธีหักการขาดทุนจากสต็อกจากภาษีของคุณ

การเพิ่มทุนและการสูญเสียเงินทุนมีผลทางภาษีทั้งคู่ เมื่อคุณขายหุ้นเพื่อทำกำไร คุณต้องเสียภาษีจากกำไรเหล่านั้น ภาษีเหล่านี้คำนวณจากอัตราการเพิ่มทุน อย่างไรก็ตาม เมื่อพูดถึงการลงทุน กรมสรรพากรจะเก็บภาษีคุณตามกำไรสุทธิตลอดทั้งปี ซึ่งหมายความว่าคุณคำนวณภาษีของคุณตามจำนวนกำไรทั้งหมดที่คุณทำได้หลังจากบัญชีสำหรับการขาดทุนจากการลงทุนที่คุณได้รับในระหว่างปี คุณสามารถทำให้ขั้นตอนนี้ง่ายขึ้นหากคุณ ร่วมงานกับที่ปรึกษาทางการเงิน ที่เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษี

กรมสรรพากรกำหนดกำไรจากทุนอย่างไร

กำไรที่เพิ่มขึ้น เป็นเงินที่คุณทำได้เมื่อคุณขายเงินลงทุนเพื่อทำกำไร มีสามองค์ประกอบหลักที่นี่เพื่อทำความเข้าใจ ประการแรก กำไรจากการลงทุนจะคำนวณ เป็นกำไรมากกว่ากำไรสุทธิ ตัวอย่างเช่น เมื่อคุณขายหุ้น กำไรจากการขายหุ้นของคุณจะคำนวณเป็นราคาขายหุ้นลบด้วยราคาที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นนั้น

สมมติว่าคุณซื้อหุ้น 10 หุ้นในราคาหุ้นละ 50 ดอลลาร์ คุณจะจ่ายเงิน 500 ดอลลาร์สำหรับการซื้อหุ้นนี้

จากนั้น สมมติว่าคุณขายหุ้น 10 หุ้นนั้นในราคา 60 ดอลลาร์ต่อหุ้น คุณจะได้รับ $600 สำหรับการขายหุ้นครั้งนี้ คุณจะได้กำไร 100 ดอลลาร์จากการขายหุ้นครั้งนี้ (ราคาขาย 600 ดอลลาร์หักจากราคาซื้อ 500 ดอลลาร์) กำไร $100 นี้เป็นกำไรจากการขายทางภาษี

ประการที่สอง กำไรทุน ต้องตระหนัก เพื่อนำไปเสียภาษี. เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี กำไรจากการขายสินทรัพย์จะเกิดขึ้นเมื่อคุณขายสินทรัพย์เพื่อการลงทุนเสร็จสมบูรณ์ ความผันผวนอย่างง่ายของราคาสินทรัพย์ไม่ได้ก่อให้เกิดกำไรหรือขาดทุน แต่เพียงติดตามมูลค่าที่เป็นไปได้ของคุณ หากคุณกำลังจะขายสินทรัพย์ในวันนี้ ดังนั้น หากราคาหุ้นของคุณเพิ่มขึ้นในปี 2022 คุณไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามหากคุณ ขายหุ้นนั้น และได้รับเงินจากการขายนั้นในปี 2022 คุณจะค้างชำระภาษีในปี 2022

การสูญเสียเงินทุนคืออะไร

เช่นเดียวกับรายได้ คุณต้องจ่ายภาษีจากผลได้จากทุนทุกปี ซึ่งหมายความว่าคุณรวมกำไรที่คุณได้จากการขายเงินลงทุนตลอดทั้งปีและจ่ายภาษีทั้งหมดเป็นเงินก้อนเดียวทุกวันที่ 15 เมษายน อย่างไรก็ตาม กำไรจากการขายหุ้นที่ต้องเสียภาษีจะคำนวณเป็นกำไรสุทธิของคุณ หมายความว่าคุณบวกกัน ผลกำไรของคุณตลอดทั้งปี แล้วหักลบการสูญเสียของคุณทั้งหมด ผลลัพธ์คือกำไรสุทธิจากการขายหุ้นที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีนั้น

เรื่องราวดำเนินต่อไป

การสูญเสียเงินทุน ถูกกำหนดให้เป็นการขายสินทรัพย์เพื่อการลงทุนใดๆ เช่น หุ้น ซึ่งคุณสูญเสียเงิน เช่นเดียวกับการเพิ่มทุน ต้องรับรู้ผลขาดทุน ซึ่งหมายความว่าคุณต้องดำเนินการขายให้เสร็จสิ้นและรวบรวมเงินที่เกี่ยวข้อง ความผันผวนของราคาเพียงอย่างเดียวไม่ได้ทำให้เกิดการสูญเสีย คุณคำนวณการขาดทุนจากเงินทุนเช่นเดียวกับที่คุณได้รับ โดยราคาขายลบด้วยราคาที่จ่าย

สมมติว่าคุณซื้อหุ้น 10 หุ้นในราคาหุ้นละ 50 ดอลลาร์ คุณจะจ่ายเงิน 500 ดอลลาร์สำหรับการซื้อหุ้นนี้ จากนั้น สมมติว่าคุณขายหุ้น 10 หุ้นนั้นในราคาหุ้นละ 40 ดอลลาร์ ได้สุทธิ 400 ดอลลาร์ คุณจะสูญเสีย $100 จากการขายหุ้นครั้งนี้ (ราคาขาย $400 หักจากราคาซื้อ $500) ส่วนต่าง $100 นี้คือการสูญเสียเงินทุนของคุณ

วิธีหักผลขาดทุนจากภาษีของคุณ

การสูญเสียเงินทุน ซึ่งรวมถึงการขายหุ้น ช่วยลดกำไรจากการขายหุ้นที่ต้องเสียภาษีของคุณแบบดอลลาร์ต่อดอลลาร์ หากคุณขาดทุนมากเท่ากับที่คุณทำได้ในปีหนึ่งๆ สิ่งนี้สามารถกำจัดผลได้จากทุนที่ต้องเสียภาษีของคุณโดยสิ้นเชิง หากคุณขาดทุนมากกว่าที่คุณทำได้ คุณสามารถทบทุนที่ขาดทุนในจำนวนจำกัดไปยังรายได้ปกติของคุณเพื่อใช้เป็นค่าลดหย่อนภาษีเงินได้ ต่อไปนี้เป็นสองวิธีหลักในการหักผลขาดทุนจากภาษีของคุณ

1. หักจากผลได้จากทุน

เมื่อคุณจ่ายภาษี คุณจะคำนวณทั้งผลได้จากทุนระยะยาวและระยะสั้น กำไรจากการขายหุ้นระยะยาวคือกำไรทั้งหมดที่คุณทำได้จากการขายสินทรัพย์ที่ถือไว้นานกว่าหนึ่งปี และถูกหักภาษีในอัตราภาษีกำไรจากการขายหุ้นที่ต่ำกว่า การเพิ่มทุนระยะสั้นคือกำไรทั้งหมดที่คุณทำได้จากการขายสินทรัพย์ที่คุณถือไว้น้อยกว่าหนึ่งปี เหล่านี้จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ

จากนั้น คุณคำนวณการขาดทุนจากเงินทุนของคุณด้วยวิธีเดียวกัน โดยกำหนดทั้งการขาดทุนระยะยาวและระยะสั้นบนพื้นฐานเดียวกัน

การสูญเสียเงินทุนของคุณชดเชยการเพิ่มทุนประเภทเดียวกันก่อน ซึ่งหมายความว่าการขาดทุนระยะยาวจะชดเชยผลกำไรในระยะยาวก่อน และการสูญเสียระยะสั้นจะชดเชยกำไรระยะสั้นก่อน เมื่อการขาดทุนของคุณเกินกำไรของคุณ คุณสามารถนำการขาดทุนของประเภทนั้นไปยังอีกประเภทหนึ่งได้

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณมีโปรไฟล์การค้าต่อไปนี้ในหนึ่งปี:

• กำไรระยะยาว: $1,000

• การขาดทุนระยะยาว: 500 ดอลลาร์

• กำไรระยะสั้น: $250

• การขาดทุนระยะสั้น: $400

ขั้นแรก คุณหักผลขาดทุนระยะยาวออกจากกำไรระยะยาวของคุณ ทำให้คุณมีเงินได้ระยะยาวที่ต้องเสียภาษี $500 สำหรับปี ($1,000 – $500) สิ่งต่อไปที่ต้องทำคือการหักผลขาดทุนระยะสั้นของคุณออกจากบัญชีของคุณ กำไรระยะสั้น. เนื่องจากการขาดทุนในระยะสั้นของคุณนั้นมากกว่ากำไรในระยะสั้นของคุณ ทำให้คุณมีกำไรจากเงินทุนระยะสั้นที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์ (กำไร 250 ดอลลาร์ – ขาดทุน 400 ดอลลาร์)

ตอนนี้คุณดำเนินการขาดทุนส่วนเกินจากหมวดหมู่หนึ่งไปยังหมวดหมู่ถัดไป ในกรณีนี้ การขาดทุนระยะสั้นของคุณเกินกว่ากำไรระยะสั้นของคุณที่ $150 ดังนั้นคุณจึงลดกำไรระยะยาวที่เหลืออยู่ตามจำนวนนั้น ทำให้คุณมีเงินได้ระยะยาวที่ต้องเสียภาษี 350 ดอลลาร์สำหรับปี (กำไรระยะยาว 500 ดอลลาร์หลังจากขาดทุน – 150 ดอลลาร์สำหรับผลขาดทุนระยะสั้นส่วนเกิน)

2. หักการสูญเสียส่วนเกินออกจากรายได้

การสูญเสียทุนสามารถนำไปใช้กับภาษีเงินได้ธรรมดาในขอบเขตที่จำกัด หากการสูญเสียเงินทุนทั้งหมดของคุณเกินกว่ากำไรจากเงินทุนทั้งหมดของคุณ คุณต้องนำผลขาดทุนเหล่านั้นไปหักเป็นรายได้ปกติของคุณ ทุก ๆ ปี คุณสามารถเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนสูงถึง $3,000 เพื่อเป็นการหักภาษีรายได้ของคุณ (สูงสุด $1,500 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแยกกัน) หากการขาดทุนของคุณเกิน 3,000 ดอลลาร์ คุณสามารถนำผลขาดทุนเหล่านั้นไปลดหย่อนภาษีในปีต่อๆ ไป

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณมีมาก ปีที่เลวร้ายในตลาด. คุณขายหุ้นเพื่อให้ได้กำไรรวม 10,000 ดอลลาร์ แต่ขายหุ้นอื่นๆ ขาดทุนรวม 15,000 ดอลลาร์ คุณสามารถหักเงิน 10,000 เหรียญแรกของการสูญเสียเหล่านั้นออกจากกำไรจากการขายหุ้นของคุณ ทำให้คุณไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหุ้นสำหรับปี สิ่งนี้จะทำให้คุณสูญเสียเงินทุนเกิน 5,000 ดอลลาร์

คุณสามารถเรียกร้อง $3,000 ของการสูญเสียเหล่านั้นเป็นการหักเงินของคุณ ภาษีเงินได้สามัญ สำหรับปี. จากนั้นในปีถัดไป คุณสามารถขอรับเงินจำนวน 2,000 ดอลลาร์ที่เหลือเป็นค่าลดหย่อนยกมาสำหรับภาษีรายได้ของปีนั้น

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี

สุดท้ายนี้ แม้ว่าการอภิปรายทั้งหมดในหัวข้อนี้จะอยู่นอกเหนือขอบเขตของบทความนี้ แต่ด้วยการลงทุนอย่างรอบคอบ คุณสามารถดำเนินการในสิ่งที่เรียกว่า “การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี” นี่คือวิธีปฏิบัติในการขายสินทรัพย์โดยขาดทุนเพื่อเพิ่มการหักภาษีของคุณให้ได้สูงสุด

โดยปกติแล้ว วิธีที่ดีที่สุดในการใช้การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี มีไว้สำหรับกำหนดเวลาขายสินทรัพย์ที่ไม่ทำกำไรอยู่แล้ว หากคุณกำลังจะสูญเสียเงินจากสต็อก การจัดโครงสร้างการขายเพื่อลดกำไรจากการขายหุ้นที่ต้องเสียภาษีอาจเป็นประโยชน์

บรรทัดด้านล่าง

ในแต่ละปี คุณจะถูกหักภาษีจากผลได้จากทุนทั้งหมดสำหรับปีนั้น ซึ่งหมายความว่าเมื่อคุณทำรายได้จากการขายหุ้น คุณสามารถหักเงินใดๆ ก็ตามที่คุณสูญเสียไปจากการขายหุ้น ทำให้คุณลดกำไรจากการขายหุ้นทั้งหมดที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีได้ นี่เป็นหลักปฏิบัติที่สำคัญที่ควรทราบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่ได้ทำงานร่วมกับมืออาชีพ เพื่อให้คุณได้รับประโยชน์สูงสุด การลดหย่อนภาษี และลดจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้

เคล็ดลับเกี่ยวกับภาษี

• เป็นการดีกว่าเสมอที่จะหลีกเลี่ยงความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งเป็นจุดที่คุณอาจต้องการขอความช่วยเหลือ คุณสามารถทำงานร่วมกับที่ปรึกษาทางการเงินที่สามารถจัดการสินทรัพย์ของคุณหรือช่วยคุณสร้างแผนการจัดสรรสินทรัพย์ที่เหมาะสม การหาที่ปรึกษาทางการเงินที่เหมาะสมไม่ใช่เรื่องยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินสูงสุดสามคนที่ให้บริการในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์คู่ที่ปรึกษาของคุณโดยไม่มีค่าใช้จ่าย เพื่อตัดสินใจว่าอันไหนที่เหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้, เริ่มตอนนี้เลย.

• การเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษีอาจอยู่นอกเหนือขอบเขตของบทความนี้ แต่ Elizabeth Stapleton จาก SmartAsset ดำดิ่งสู่หัวเรื่อง. หากคุณต้องสูญเสียเงินในตลาดหุ้น เรียนรู้วิธีทำให้เงินนั้นมีค่า

เครดิตรูปภาพ: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak

โพสต์ วิธีหักการขาดทุนจากสต็อกจากภาษีของคุณ ปรากฏตัวครั้งแรกเมื่อ บล็อก SmartAsset.