วิธีตัดสินใจระหว่างเงินสมทบก่อนหักภาษีและ Roth 401(k)

ไม่ว่าคุณจะเริ่มต้นงานใหม่หรืออัปเดตเป้าหมายการออมเพื่อการเกษียณอายุ คุณอาจต้องเลือกระหว่างเงินสมทบก่อนหักภาษีหรือ Roth 401(k) — และตัวเลือกอื่นๆ อาจมีความซับซ้อนมากขึ้น กว่าที่คุณคิด

ในขณะที่เงินฝากก่อนหักภาษี 401(k) เสนอการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า แต่เงินจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชี หมายความว่าคุณจะค้างชำระภาษีเมื่อถอนออก ในทางตรงกันข้าม การบริจาค Roth 401(k) เกิดขึ้นหลังหักภาษี แต่รายได้ในอนาคตของคุณจะไม่ต้องเสียภาษี

แผนส่วนใหญ่มีทั้งสองตัวเลือก ประมาณ 88% ของแผน 401(k) เสนอบัญชี Roth ในปี 2021 เพิ่มขึ้นเกือบสองเท่าจากทศวรรษที่แล้ว สภาผู้สนับสนุนแผนแห่งอเมริกาซึ่งสำรวจนายจ้างมากกว่า 550 คน   

ในขณะที่คุณ วงเล็บภาษีปัจจุบันและอนาคต เป็นส่วนหนึ่งของปริศนา ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่ามีปัจจัยอื่นๆ ที่ต้องพิจารณา

“มันยากที่จะพูดในแง่กว้างเพราะมีหลายสิ่งหลายอย่างที่ต้องตัดสินใจ” นักวางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรอง Ashton Lawrence หุ้นส่วนของ Goldfinch Wealth Management ใน Greenville รัฐเซาท์แคโรไลนากล่าว

ต่อไปนี้เป็นวิธีตัดสินใจว่าสิ่งใดเหมาะสมกับ 401(k) ของคุณ

หนึ่งในคำถามใหญ่ที่ต้องพิจารณาคือคุณคาดว่าจะอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นหรือต่ำลงในวัยเกษียณหรือไม่ ผู้เชี่ยวชาญกล่าว

โดยทั่วไปแล้ว เงินสมทบก่อนหักภาษีจะดีกว่าสำหรับผู้มีรายได้สูง เนื่องจากการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า Lawrence กล่าว แต่ถ้าช่วงภาษีของคุณต่ำกว่า การจ่ายภาษีตอนนี้ด้วยเงินฝากของ Roth อาจสมเหตุสมผล

Lawrence Pon, CFP และผู้สอบบัญชีรับอนุญาตที่ Pon & Associates ใน Redwood City, California กล่าวว่าการบริจาค Roth 401(k) มักจะดีสำหรับคนทำงานอายุน้อยที่คาดว่าจะมีรายได้มากขึ้นในอาชีพการงานของพวกเขาในภายหลัง

“ถ้าคุณอยู่ในกลุ่ม 22% หรือ 24% หรือต่ำกว่า ผมคิดว่าการมีส่วนร่วมของ Roth นั้นสมเหตุสมผล โดยสมมติว่าคุณจะอยู่ในกลุ่มที่สูงขึ้นเมื่อเกษียณอายุ” เขากล่าว 

แม้ว่าจะไม่ชัดเจนว่าสภาคองเกรสอาจเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีได้อย่างไร แต่บทบัญญัติหลายข้อจากกฎหมายลดภาษีและการจ้างงานปี 2017 กำหนดให้พระอาทิตย์ตกในปี 2026รวมถึงวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าและการหักมาตรฐานที่สูงขึ้น

ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่าการเปลี่ยนแปลงที่คาดหวังเหล่านี้อาจส่งผลต่อการวิเคราะห์ก่อนหักภาษีเทียบกับ Roth

“เราอยู่ในจุดที่ภาษีต่ำ” Catherine Valega, CFP และผู้ก่อตั้ง Green Bee Advisory ในบอสตันกล่าวโดยอ้างถึงระยะเวลาสามปีก่อนที่วงเล็บภาษีอาจสูงขึ้น “ฉันบอกว่าภาษีกำลังลดราคา” 

ในขณะที่การบริจาคของ Roth นั้น “ไม่ต้องคิด” สำหรับผู้มีรายได้น้อย แต่เธอกล่าวว่าสภาพแวดล้อมด้านภาษีในปัจจุบันทำให้เงินฝากเหล่านี้น่าสนใจยิ่งขึ้นสำหรับลูกค้าที่มีรายได้สูงเช่นกัน 

“ฉันมีลูกค้าที่สามารถรับ $22,500 เป็นเวลาสามปี” Valega กล่าว "นั่นเป็นการเปลี่ยนแปลงที่ดีทีเดียวที่จะปลอดภาษี"

พลัส, การเปลี่ยนแปลงล่าสุดจาก Secure 2.0 ได้สร้างการมีส่วนร่วมของ Roth 401 (k) ที่น่าสนใจยิ่งขึ้นสำหรับนักลงทุนบางราย เธอกล่าว ตอนนี้แผนอาจเสนอการจับคู่นายจ้างของ Roth และ Roth 401 (k) ไม่ต้องการการกระจายขั้นต่ำอีกต่อไป แน่นอน แผนอาจแตกต่างกันไปตามคุณสมบัติที่นายจ้างเลือกใช้

Lawrence จาก Goldfinch Wealth Management กล่าวว่า 'เป้าหมายเดิม' ก็เป็นปัจจัยในการตัดสินใจระหว่างเงินสมทบก่อนหักภาษีกับ Roth “การวางแผนอสังหาริมทรัพย์กลายเป็นเรื่องที่ใหญ่ขึ้นในสิ่งที่ผู้คนกำลังคิดอยู่” เขากล่าว

ตั้งแต่พระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยปี 2019 การวางแผนภาษีได้กลายเป็นเรื่องที่ยุ่งยากมากขึ้นสำหรับบัญชีเกษียณส่วนบุคคลที่สืบทอดมา ก่อนหน้านี้ ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสสามารถ "ยืด" การถอนเงินได้ตลอดอายุของพวกเขา แต่ตอนนี้พวกเขาต้อง หมดสิ้น IRAs ที่สืบทอดมาภายใน 10 ปีหรือที่เรียกว่า “กฎ 10 ปี”

ลำดับเวลาการถอนตอนนี้ "กระชับมากขึ้น ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อผู้รับผลประโยชน์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาอยู่ในช่วงปีที่มีรายรับสูงสุด" ลอว์เรนซ์กล่าว

อย่างไรก็ตาม Roth IRAs สามารถเป็น "เครื่องมือการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่ดีกว่า" กว่าบัญชีก่อนหักภาษีแบบดั้งเดิม เนื่องจากผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะไม่ต้องเสียภาษีในการถอนเงิน เขากล่าว

“ทุกคนมีความชอบของตัวเอง” ลอว์เรนซ์กล่าวเสริม “เราแค่พยายามเสนอตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับสิ่งที่พวกเขาพยายามบรรลุ”