วิธีหลีกเลี่ยงการตรวจสอบ| ธุรกิจของนักลงทุนรายวัน

อย่าทำในสิ่งที่อดีตประธานาธิบดีโดนัลด์ ทรัมป์ทำในการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง นั่นคือถ้าคุณต้องการหลีกเลี่ยงการตรวจสอบของ IRS ที่ปรึกษาทางการเงินหลายคนบอกกับ Investor's Business Daily ท่ามกลางการเปิดเผยการคืนภาษีของ Trump โดย House Ways and Means Committee

การคืนภาษีของทรัมป์กำลังสร้างการถกเถียงว่าการคืนภาษีของอดีตประธานาธิบดีนั้นได้รับการพิจารณาจากกรมสรรพากรภายใต้กฎหมายหรือไม่

แต่ก็มีความสำคัญต่อผู้เสียภาษีทั่วไปหลายล้านคน การคืนภาษีของทรัมป์จึงเน้นให้เห็นถึงสิ่งที่ควรทำและไม่ควรทำสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่ใช่ชื่อทรัมป์ “การคืนภาษีของทรัมป์ทำให้นึกถึงคำถามเกี่ยวกับกลยุทธ์การเตรียมภาษีสำหรับผู้เสียภาษีชาวอเมริกันที่เหลือ” ทอม วีลไรท์ ซีอีโอของ ความมั่งคั่ง.

X

การคืนภาษีของทรัมป์: บทเรียนสำหรับคุณ

ที่ปรึกษาทางการเงินที่พูดคุยกับ IBD ได้กล่าวถึงประเด็นเล็กๆ น้อยๆ ในการกลับมาของทรัมป์ โดยหลักแล้วจะต้องดำเนินการตามขั้นตอนต่างๆ เช่น การอ้างสิทธิ์ การหักเงิน — โดยเฉพาะการขาดทุนทางธุรกิจ — และการกู้ยืมเงินให้กับลูกๆ ของเขา

คณะกรรมการยังพิจารณาการคืนภาษีสำหรับหุ้นส่วนและ S Corporations หลายแห่งที่เกี่ยวข้องกับทรัมป์และทรัสต์ผู้ให้สิทธิ์ที่เพิกถอนได้ของทรัมป์ คณะกรรมการได้รับรายงานเกี่ยวกับการส่งคืนและเอกสารที่เกี่ยวข้องจากคณะกรรมการร่วมด้านภาษีอากร

รายงานนี้เน้นเฉพาะคำแนะนำสำหรับผู้เสียภาษีเท่านั้น ไม่เกี่ยวกับการเมืองหรือความถูกต้องของผลตอบแทนของทรัมป์

ไฮไลท์ของการคืนภาษีของทรัมป์

นี่คือไฮไลท์บางส่วนของการคืนภาษีของทรัมป์ สี่คนเกี่ยวข้องกับปีที่ทรัมป์ครอบครองทำเนียบขาว:

• 2017: ทรัมป์และเมลาเนียภริยารายงานว่ารายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ติดลบ 12.9 ล้านดอลลาร์ พวกเขาจ่ายภาษีรายได้สุทธิ 750 ดอลลาร์
• 2018: Trumps รายงาน AGI 24.3 ล้านดอลลาร์ พวกเขาจ่ายภาษีสุทธิ 999,466 ดอลลาร์
• 2019: Trumps รายงาน AGI 4.4 ล้านดอลลาร์ พวกเขาจ่ายภาษีรายได้สุทธิ 133,445 ดอลลาร์
• 2020: Trumps รายงาน AGI ติดลบ 4.8 ล้านดอลลาร์ พวกเขาไม่จ่ายภาษีเงินได้สุทธิ

คณะกรรมการยังเปิดเผยการคืนภาษีของทรัมป์เป็นเวลาหลายปีก่อนการเลือกตั้ง:

• 2015: AGI ติดลบ 31.8 ล้านดอลลาร์ ภาษีเงินได้สุทธิจ่ายไปเกือบ 641,931 ดอลลาร์
• 2016: AGI ติดลบ 32.4 ล้านดอลลาร์ ภาษีเงินได้สุทธิ 750 ดอลลาร์

ภาษีการจ้างงานตนเอง

แล้วมีขั้นตอนอะไรบ้างที่ที่ปรึกษาบอกว่าผู้เสียภาษีโดยทั่วไปควรระวังในการจัดทำแบบแสดงรายการภาษีของตนเอง?

ลดภาษีการจ้างงานตนเองให้น้อยที่สุด “เขาจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองจำนวนมาก” วีลไรท์ ผู้เขียนหนังสือ “Rich Dad Success Stories” ของโรเบิร์ต คิโยซากิ กล่าว “เขาจ่ายเงินหลายแสนดอลลาร์ที่นั่น ด้วยการวางแผนที่เหมาะสม เขาสามารถหลีกเลี่ยงสิ่งนั้นได้”

• คำแนะนำ: “โดยทั่วไปแล้ว มันเป็นเรื่องง่ายที่จะหลีกเลี่ยงภาษีการจ้างงานตนเองโดยใช้ S Corporation แทนการเป็นหุ้นส่วน” Wheelwright กล่าว “ดูเหมือนว่าจะผิดพลาดในการยื่นตาราง Cs ซึ่งทำให้เกิดภาษีการจ้างงานตนเอง เขาควรรวมเป็น S Corp และจ่ายเงินเดือนเล็กน้อยให้ตัวเอง ตาราง Cs มีความเสี่ยงในการตรวจสอบสูงเช่นกัน กรมสรรพากรชอบที่จะตรวจสอบพวกเขา หากคุณมี S Corp คุณมีงบการเงินครบชุดพร้อมงบกำไรขาดทุนและงบดุล ตาราง C มีเฉพาะงบกำไรขาดทุน แสดงเพียงรายได้และการหัก ไม่มีสินทรัพย์และหนี้สิน กรมสรรพากรจึงสงสัยว่ามีอะไรเกิดขึ้นอีกหรือไม่ S Corp แสดงทุกสิ่งที่ IRS ต้องการเห็น”

อย่าพยายามหักค่าใช้จ่ายจากงานอดิเรก

อย่าเรียกร้องค่างานอดิเรก นอกจากนี้ อย่าพยายามเรียกร้องค่าใช้จ่ายสำหรับงานอดิเรกในการขอคืนภาษีของคุณ ราวกับว่าเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจ Ray Prospero ที่ปรึกษาหุ้นส่วนที่ คำแนะนำระยะเวลา. ค่าใช้จ่ายสำหรับงานอดิเรกไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

• คำแนะนำ: สรุปวิธีการและวิธีการของบ้านดูเหมือนจะระบุว่ากรมสรรพากรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับค่าใช้จ่ายในตาราง C ของทรัมป์ Prospero กล่าว “กำหนดการ C ถูกสงวนไว้สำหรับรายได้หรือขาดทุนทางธุรกิจจากการเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว” เขากล่าว “จากรายงาน ทรัมป์แทบจะไม่ระบุรายรับใดๆ เลย และมักระบุค่าใช้จ่ายเฉพาะในแบบฟอร์มตาราง C ของเขาเท่านั้น นอกจากนี้ รายงานระบุว่าค่าใช้จ่ายบางส่วนที่ระบุไว้อาจมาจาก 'กิจกรรมส่วนตัวและงานอดิเรก' ของประธานาธิบดีทรัมป์ แทนที่จะเป็นกิจกรรมทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย ตามกฎทั่วไป เมื่อรวมข้อมูลตาราง C ในการคืนภาษี เราควรตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีธุรกิจเจ้าของคนเดียวที่ถูกต้อง และค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ระบุไว้ควรแยกออกจากกิจกรรมส่วนตัวหรืองานอดิเรกอย่างชัดเจน”

ทำสินเชื่อที่ถูกกฎหมาย

เอกสารสินเชื่อให้กับบุตรหลานของคุณ นั่นคือถ้าคุณต้องการเรียกร้องดอกเบี้ยเงินกู้ที่จ่ายให้คุณเป็นค่าลดหย่อนในการคืนภาษี มิฉะนั้นการปฏิบัติที่เหมาะสมของพวกเขาอาจเป็นเหมือนของขวัญที่อาจเรียกภาษีให้คุณ

ทรัมป์ให้เงินลูก ๆ ของเขา โดนัลด์ เอริค และอิวานกา ยืมเงิน เงินกู้ยืมตั้งแต่ปี 2015 ถึงปี 2020 มีมูลค่ารวม 97,000 ดอลลาร์ ในรายงาน คณะกรรมการร่วมด้านภาษีได้ตั้งคำถามว่าเงินให้กู้ยืมจากบุคคลที่เกี่ยวข้องกันเหล่านี้ แท้จริงแล้วเป็นของขวัญที่ควรต้องเสียภาษีให้กับทรัมป์หรือไม่ พวกเขาจะต้องเสียภาษีหากเป็นของขวัญและหากของขวัญของทรัมป์มีมูลค่ารวมมากกว่าการยกเว้นภาษีที่ดินและของขวัญตลอดชีพรวมกัน สำหรับปี 2022 การยกเว้นเพิ่มขึ้นเป็น 12.06 ล้านดอลลาร์ ก่อนหน้านั้นมีมูลค่าอย่างน้อย 5 ล้านเหรียญตั้งแต่ปี 2010

เพื่อให้ถือว่าเป็นเงินกู้มากกว่าการให้เป็นของขวัญ เงินกู้ต้องเรียกเก็บดอกเบี้ยจากผู้รับอย่างน้อยเท่ากับที่ระบุไว้ในตาราง IRS อัตราที่ได้รับต่ำ นั่นคือภาพสะท้อนของอัตราที่ต่ำซึ่งเกิดขึ้นจนกระทั่งอัตราที่เพิ่มขึ้นล่าสุด การใช้อย่างเหมาะสม ของขวัญโดยสุจริตจะเปลี่ยนความมั่งคั่งจากพ่อแม่ไปสู่ลูกโดยเสียภาษีน้อยที่สุดหรือไม่มีเลย

• คำแนะนำ: ทำตามขั้นตอนทั้งหมดที่คุณต้องทำในการขอสินเชื่อเพื่อธุรกิจปกติให้กับคนแปลกหน้า ผู้เชี่ยวชาญของ IRA กล่าว เอ็ด Slottซึ่งเป็นผู้จัดรายการเงินออมเพื่อการเกษียณอายุในระบบแพร่ภาพสาธารณะ (PBS) ใส่ทุกอย่างในการเขียน รวมตารางการตัดจำหน่ายที่แสดงรายละเอียดจำนวนเงินที่ชำระและวันที่สำหรับเงินต้นและดอกเบี้ย ดาวน์โหลดและรวมไว้ในสัญญาของคุณกับลูก ๆ ของคุณ “เรียกเก็บอัตราดอกเบี้ยที่สะท้อนถึงอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงหรือใช้ตาราง IRS” Slott กล่าว “และใส่ภาษาของสัญญาที่ระบุว่าคุณจะยึดสังหาริมทรัพย์หากคุณไม่ได้รับเงินคืนตรงเวลา คุณสามารถพูดประมาณว่า 'ถ้าคุณไม่ชำระคืนตรงเวลา มรดกของคุณจะถูกดึงออกมา' ให้ทนายความเตรียมบทบัญญัติการยึดสังหาริมทรัพย์เป็นอย่างน้อย หากคุณไม่ต้องการทำสิ่งเหล่านั้น ก็เพียงแค่ยอมรับความจริงว่าคุณกำลังทำของขวัญและอย่าพยายามหักกลบลบหนี้”

วิธีใช้ความง่ายดายในการอนุรักษ์

กำหนดเวลาในการอนุรักษ์ของคุณ สำหรับทรัมป์ มีคำถามเกิดขึ้นว่าเขาใช้มูลค่าเกินจริงของมาตรการอนุรักษ์เพื่อชดเชยรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่

• คำแนะนำ: แน่นอนว่าผู้เสียภาษีควรใช้การประเมินที่เหมาะสมเท่านั้นในการสร้างความง่ายในการอนุรักษ์ แต่ปัญหาการผ่อนปรนอย่างกว้าง ๆ ได้เพิ่มจุดกลยุทธ์ในการเตรียมภาษีที่สามารถนำไปใช้กับผู้เสียภาษีโดยทั่วไปในการเตรียมการคืนภาษี ที่ปรึกษากล่าว ลดความยุ่งยากในการอนุรักษ์ในปีที่รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสูง Matt Masterson หุ้นส่วน ที่ปรึกษาด้านความมั่งคั่ง และผู้อำนวยการฝ่ายวางแผนการเงินที่ CI RegentAtlantic ความมั่งคั่งส่วนตัว. ด้วยวิธีนี้ การหักเงินเพื่อการกุศลสำหรับการสร้างความสะดวก - โดยที่คุณตกลงที่จะละทิ้งการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ - ชดเชยรายได้ให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ เขากล่าว นอกจากนี้ คุณสามารถควบคุมได้ว่าจะเกิดปีใด สร้างความสะดวกในหนึ่งปีเมื่อคุณทำการแปลง Roth IRA ด้วยซึ่งสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษี “คุณจะประสานงานกับการแปลง Roth โดยให้ทั้งความสะดวกและการแปลงเกิดขึ้นในปีภาษีเดียวกัน” Masterson กล่าว “คุณจะมีการหักเงินเพื่อการกุศลจำนวนมากจากความสะดวกเพื่อชดเชยรายได้จากการแปลง Roth”

ปัญหาความเป็นส่วนตัว: ผลตอบแทนส่วนบุคคลของผู้เสียภาษีใด ๆ ควรเปิดเผยต่อสาธารณะเหมือนที่อดีตประธานาธิบดีทรัมป์มีหรือไม่? “เราคิดเสมอว่าผลตอบแทนระหว่างคุณกับ IRS” CPA Slott กล่าว “ทำไมสิ่งเหล่านี้ถึงแตกต่างกัน? ทำไมต้องเปิดเผยต่อสาธารณะตอนนี้? พวกเขา (คณะกรรมการแนวทางและวิธีการของบ้าน) เปิดประตูที่ทำให้ผู้คนไม่สบายใจ ไม่ว่าการเมืองของคุณจะเป็นอย่างไร อย่างน้อยก็มีบางอย่างผิดปกติสำหรับฉัน”

ทำไมที่นี่และตอนนี้? Garrett Watson นักวิเคราะห์นโยบายอาวุโสของ Tax Foundation กล่าวว่า "สภาคองเกรสได้รับการกำกับดูแลจาก IRS และการกำกับดูแลนั้นเกี่ยวข้องกับผู้คน รวมถึงประธานาธิบดีด้วย" “พวกเขามีอำนาจตามกฎหมายในการคืนสินค้าสู่สาธารณะ เหตุผลที่พวกเขาทำที่นี่ก็เพราะบทบาทของพวกเขาในการดูแลโปรแกรมการตรวจสอบของ IRS คำถามคือกรมสรรพากรหละหลวมในการตรวจสอบการกลับมาของประธานาธิบดีหรือไม่ ถ้าเป็นเช่นนั้นจะยุติธรรมกับผู้เสียภาษีรายอื่นหรือไม่”

ติดตาม Paul Katzeff บน ทวิตเตอร์ที่ @IBD_PKatzeff สำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับการเงินส่วนบุคคลและกองทุนรวมที่ดีที่สุด

คุณอาจชอบ:

ดูรายการหุ้น IBD และรับการให้คะแนนผ่าน / ล้มเหลวสำหรับหุ้นทั้งหมดของคุณด้วย IBD Digital

คุณต้องการเงินออมเพื่อการเกษียณอายุจำนวนมากตามอายุและรายได้ของคุณ

ตรวจสอบการสนทนาสด IBD ใหม่ของ IBD

เงิน 1 ล้านเหรียญของคุณจะอยู่ได้นานแค่ไหน?