ภาษีการสมรสสูงแค่ไหน? ตอนนี้เรารู้แล้ว

นักเศรษฐศาสตร์ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และแม้แต่คนทั่วไปต่างก็รู้ดีว่านโยบายสาธารณะอาจทำให้การแต่งงานไม่น่าสนใจ ที่ระดับล่างสุดของสเปกตรัมรายได้ การแต่งงานสามารถนำไปสู่การสูญเสียผลประโยชน์อย่างมีนัยสำคัญ คู่รักที่แต่งงานอาจต้องเผชิญกับภาษีเงินได้ที่สูงขึ้นอย่างมาก

มีหลายเหตุผลที่ต้องใส่ใจเกี่ยวกับเรื่องนี้ การศึกษาเชิงวิชาการพบว่าการแต่งงานทำให้ความสัมพันธ์มีเสถียรภาพ ปรับปรุงผลลัพธ์ของเด็ก และอำนวยความสะดวกในการพัฒนาทักษะด้านตลาดแรงงานสำหรับผู้ใหญ่ โดยทั่วไปแล้ว การแต่งงานมีความสัมพันธ์กับความผาสุกทางเศรษฐกิจ หนึ่งการศึกษา รายงานว่าความมั่งคั่งเฉลี่ยต่อหัวของคู่สมรสมีมากกว่าสองเท่าของคู่สมรส

จนกระทั่งเมื่อเร็วๆ นี้ นักวิจัยยังไม่มีเครื่องมือในการวัดขอบเขตโทษของการสมรสที่รัฐบาลสร้างขึ้นอย่างเต็มที่ อา การศึกษาใหม่ โดย Laurence Kotlikoff นักเศรษฐศาสตร์จากมหาวิทยาลัยบอสตันและเพื่อนร่วมงานของเขาได้ให้ค่าประมาณที่แม่นยำที่สุดในปัจจุบันแก่เรา

การศึกษาประกอบด้วยโปรแกรมการให้สิทธิ์ของรัฐบาลกลางและรัฐมากกว่า 30 โครงการ ซึ่งเงื่อนไขทั้งหมดจะเป็นประโยชน์ต่อรายได้ของผู้รับผลประโยชน์ นอกจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษีเงินเดือนแล้ว ยังรวมอัตราภาษีใน 50 รัฐและดิสตริกต์ออฟโคลัมเบียด้วย และรวมถึงผลกระทบของการแต่งงานที่มีต่อผลประโยชน์สิทธิของผู้สูงอายุเช่นประกันสังคมและ Medicare ไม่มีการศึกษาก่อนหน้านี้ที่ใกล้เคียงกับการวัดผลอย่างรอบคอบในระดับนี้

การค้นพบหนึ่ง: คนหนุ่มสาวที่มีงานรายได้ต่ำหรือรายได้ปานกลางต้องจ่ายราคาสูงหากพวกเขาแต่งงาน เมื่ออัตราภาษีที่สูงขึ้นรวมกับผลประโยชน์ด้านสวัสดิการ/สิทธิที่ลดลง การสูญเสียทางเศรษฐกิจจากการแต่งงานจะเท่ากับค่าเฉลี่ยระหว่างหนึ่งปีครึ่งถึงสองปีของรายได้โดยเฉลี่ย

พาคนสองคนที่มีอายุระหว่าง 26 ถึง 40:

· หากทั้งคู่มีรายได้ 10 เหรียญต่อชั่วโมง การแต่งงานจะลดรายได้ตลอดชีพลงโดยเฉลี่ยมากกว่า 70,000 เหรียญสหรัฐฯ

· หากพวกเขามีรายได้ $15 ต่อชั่วโมง การสูญเสียตลอดชีพจะเพิ่มขึ้นเป็นมากกว่า $107,000

· ที่ $20 ต่อชั่วโมง การสูญเสียของพวกเขาจะมากกว่า $142,00

โปรดทราบว่านี่เป็นเพียงค่าเฉลี่ยเท่านั้น บางคู่ต้องเผชิญกับภาระการแต่งงานที่สูงกว่ามาก ในกรณีที่เลวร้ายที่สุดที่นักวิจัยค้นพบ การแต่งงานมีค่าใช้จ่ายตลอดชีพซึ่งเท่ากับรายได้ 20 ปี! กรณีนี้เกิดขึ้นเมื่อการแต่งงานทำให้รายได้ของครอบครัวสูงเกินไปที่จะมีสิทธิ์ได้รับ Medicaid แต่ต่ำเกินไปที่จะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนจาก Obamacare ในรัฐที่ยังไม่ได้ขยาย Medicaid

ภาษีการสมรสแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าผู้คนอาศัยอยู่ที่ไหนและโปรแกรมการให้สิทธิ์ใดที่พวกเขาลงทะเบียน โปรแกรมเช่น Medicaid แตกต่างกันไปมากในแต่ละรัฐในแง่ของคุณสมบัติและความเอื้ออาทรของผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่น โทษการสมรสโดยรวมในฮาวายมีขนาดใหญ่เป็นสองเท่าของโทษในมลรัฐนิวเม็กซิโก

ข้อค้นพบหนึ่งของการศึกษานี้ไม่น่าแปลกใจเลย: โทษของการสมรสส่งผลกระทบต่อคู่รักที่มีรายได้ต่ำมากกว่าคู่รักที่มีรายได้สูง รับบุคคลที่มีรายได้ระหว่าง 26,000 ถึง 40,000 ดอลลาร์ โดยเฉลี่ยแล้ว พวกเขาต้องเผชิญกับอัตราภาษีการสมรสที่มากกว่าสองเท่าของอัตราสำหรับครอบครัวที่มีรายได้สูงสุด 20 เปอร์เซ็นต์

นี่เป็นหนึ่งในเหตุผลที่ว่าทำไมมีเพียง 36 เปอร์เซ็นต์ของบุคคลที่มีรายได้ต่อปีต่ำกว่า $26,000 ที่แต่งงาน ในขณะที่อัตราการแต่งงานสำหรับผู้ที่มีรายได้ต่อปีมากกว่า 103,100 ดอลลาร์สหรัฐฯ นั้นมากกว่าสองเท่าที่ 77 เปอร์เซ็นต์ (ดูแผนภาพ)

สำหรับคู่รักที่มีรายได้ $26,000 หรือน้อยกว่า ส่วนประกอบที่ใหญ่ที่สุดของภาษีการสมรสคือการสูญเสีย Medicaid และแสตมป์อาหารที่อาจเกิดขึ้น ความสูญเสียเหล่านี้ถูกชดเชยบางส่วนด้วยกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากเครดิตภาษีเงินได้และเงินอุดหนุนที่มากขึ้นในการแลกเปลี่ยนการประกันสุขภาพของ Obamacare

สำหรับคู่รักที่มีรายได้สูงกว่า การสูญเสียผลประโยชน์ของ Medicaid และแสตมป์อาหารจะมีความสำคัญน้อยลง และเงินอุดหนุนของ Obamacare เริ่มลงโทษการแต่งงาน สำหรับคู่รักที่มีรายได้มากกว่า 100,000 ดอลลาร์ สองในสามของบทลงโทษการสมรสถูกสร้างขึ้นโดยกฎหมายภาษีเพียงอย่างเดียว - เนื่องจากทั้งคู่ไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้อย่างสมบูรณ์

ที่เลวร้ายไปกว่านั้น ระบบการคลังแบบเดียวกันที่สร้างบทลงโทษในการสมรสก็บังคับใช้เช่นกัน อัตราภาษีส่วนเพิ่มที่สูงมาก ด้านรายได้แรงงานโดยเฉพาะกลุ่มผู้มีรายได้น้อย เรากำลังท้อแท้การแต่งงานและการทำงานที่มีประสิทธิผลพร้อมกับนโยบายเดียวกัน

เป็นไปได้ไหมที่จะมีระบบการคลังที่เห็นอกเห็นใจซึ่งไม่ได้สร้างแรงจูงใจที่ผิดๆ เหล่านี้?

การแทนที่ระบบภาษีเงินได้ของเราด้วยภาษีคงที่หรือภาษีการขายของประเทศหรือภาษีมูลค่าเพิ่มจะช่วยขจัดส่วนภาษีเงินได้ของโทษการสมรส ภายใต้ระบอบภาษีดังกล่าว คู่รักจะไม่มีเหตุผลทางภาษีที่จะแต่งงานหรือหย่าร้าง อย่างน้อย คู่รักควรมีทางเลือกในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกกันโดยสิ้นเชิง

แล้วการดูแลสุขภาพล่ะ? ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา มีข้อเสนอมากมายที่จะแทนที่ภาษีและเงินอุดหนุนด้านการรักษาพยาบาลทั้งหมดด้วย a เครดิตภาษีผลรวมคงที่ สำหรับการประกันส่วนตัวโดยไม่คำนึงถึงรายได้ส่วนบุคคลหรือสถานภาพการสมรส สำหรับผู้ที่ปฏิเสธโอกาส จำนวนเครดิตจะถูกส่งไปยังเครือข่ายความปลอดภัยในท้องถิ่น และชุมชนที่ได้รับเงินเหล่านี้จะต้องจัดตั้งและให้การดูแลเครือข่ายความปลอดภัย บิลล่าสุดสนับสนุนโดย ตัวแทน Pete Sessionเอส (R-TX)

เราได้เตรียมอาหารไว้มากมายสำหรับเด็กๆ ในลักษณะที่หลีกเลี่ยงสิ่งจูงใจที่บิดเบือน เขตการศึกษาในเมืองใหญ่หลายแห่งให้บริการอาหารกลางวันและอาหารเช้าแก่นักเรียนทุกคนโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย โดยไม่คำนึงถึงรายได้ และในปีการศึกษา 2020-2021 รัฐบาลกลางได้ขยายเวลาออกไป อาหารฟรีสำหรับนักเรียนทุกคน ในทุกอำเภอ

เงินอุดหนุนที่อยู่อาศัยอาจมีการปรับโครงสร้างในลักษณะที่ไม่เกี่ยวข้องกับรายได้หรือการทดสอบการแต่งงาน

มีเหตุผลดีๆ มากมายที่จะไม่แต่งงาน นโยบายของรัฐบาลไม่ควรเป็นหนึ่งในนั้น