นี่คือวิธีรายงานการแปลง Roth IRA เกี่ยวกับภาษีของคุณ

หากคุณทำการแปลงบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth ในปี 2022 คุณอาจมีการคืนภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้นในฤดูกาลนี้ ผู้เชี่ยวชาญกล่าว 

กลยุทธ์ที่ถ่ายโอนก่อนภาษีหรือ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ กองทุน Roth IRA สำหรับการเติบโตปลอดภาษีในอนาคตมีแนวโน้มที่จะได้รับความนิยมมากขึ้นในช่วง การชะลอตัวของตลาดหุ้น เพราะคุณสามารถแปลงสินทรัพย์ได้มากขึ้นด้วยจำนวนเงินที่น้อยลง แม้ว่าการแลกเปลี่ยนเป็นภาษีล่วงหน้า คุณอาจมีรายได้น้อยลงจากการแปลงการลงทุนที่มีมูลค่าต่ำกว่า

“คุณจะได้รับผลตอบแทนมากขึ้นจากเงินที่จ่ายไป” Jim Guarino นักวางแผนการเงินและกรรมการผู้จัดการที่ได้รับการรับรองจาก Baker Newman Noyes ในเมือง Woburn รัฐแมสซาชูเซตส์กล่าว เขายังเป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาตอีกด้วย

เพิ่มเติมจาก Personal Finance:
ฤดูภาษีจะเปิดขึ้นสำหรับผู้ยื่นรายบุคคลในวันที่ 23 มกราคม IRS กล่าว
ต่อไปนี้เป็นความเคลื่อนไหวสำคัญ 3 ประการที่ต้องทำก่อนที่ฤดูกาลยื่นภาษีปี 2023 จะเปิดขึ้น
หลังจาก 'ความทุกข์ยาก' สำหรับผู้ยื่นภาษีในปี 2022 กรมสรรพากรจะเริ่มฤดูกาลภาษีปี 2023 ที่แข็งแกร่งขึ้นผู้สนับสนุนผู้เสียภาษีกล่าว

หากคุณเสร็จสิ้นการแปลง Roth ในปี 2022 คุณจะได้รับ แบบฟอร์ม 1099-R จากผู้ดูแลของคุณ ซึ่งรวมถึงการจัดจำหน่ายจาก IRA ของคุณ Guarino กล่าว 

คุณจะต้องรายงานการโอนเมื่อ แบบฟอร์ม 8606 เพื่อบอก IRS ว่าการแปลง Roth ของคุณส่วนใดที่ต้องเสียภาษีเขากล่าว อย่างไรก็ตาม เมื่อมีการผสมระหว่างเงินสมทบ IRA ก่อนหักภาษีและหักภาษีไม่ได้ในช่วงเวลาหนึ่ง การคำนวณอาจยุ่งยากกว่าที่คุณคาดไว้ (คุณอาจมีส่วนสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ใน IRA ก่อนหักภาษีของคุณหากคุณไม่มีคุณสมบัติในการหักภาษีทั้งหมดหรือบางส่วนเนื่องจากรายได้และการเข้าร่วมแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน)

“ฉันเห็นผู้คนจำนวนมากทำผิดพลาดที่นี่” กวาริโนกล่าว เหตุผลคือสิ่งที่เรียกว่า "กฎตามสัดส่วน" ซึ่งกำหนดให้คุณต้องคำนึงถึงเงิน IRA ก่อนหักภาษีรวมของคุณในการคำนวณ 

JoAnn May, CFP และ CPA ของ Forest Asset Management ในเมือง Berwyn รัฐอิลลินอยส์ กล่าวว่า กฎตามสัดส่วนนั้นเทียบเท่ากับการใส่ครีมลงในกาแฟของคุณ แล้วพบว่าคุณไม่สามารถเอาครีมออกได้เมื่อเทครีมลงไปแล้ว

"นั่นคือสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อคุณผสม IRA ก่อนหักภาษีและหักลดหย่อนไม่ได้" เธอกล่าว หมายความว่าคุณไม่สามารถแปลงส่วนหลังหักภาษีได้ง่ายๆ

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณมี IRA ก่อนหักภาษีที่ 20,000 ดอลลาร์ และคุณบริจาค IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ 6,000 ดอลลาร์ในปี 2022

หากคุณแปลงยอดเงิน $26,000 ทั้งหมด คุณต้องหาร $6,000 ด้วย $26,000 เพื่อคำนวณส่วนปลอดภาษี ซึ่งหมายความว่าประมาณ 23% หรือประมาณ 6,000 ดอลลาร์ไม่ต้องเสียภาษี และ 20,000 ดอลลาร์ต้องเสียภาษี 

หรืออีกทางหนึ่ง สมมติว่าคุณมีเงิน 1 ล้านดอลลาร์จาก IRA สองสามแห่ง และ 100,000 ดอลลาร์ หรือ 10% ของทั้งหมด เป็นเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ หากคุณแปลงเป็น 30,000 ดอลลาร์ มีเพียง 3,000 ดอลลาร์เท่านั้นที่ไม่ต้องเสียภาษี และ 27,000 ดอลลาร์เท่านั้นที่จะต้องเสียภาษี

แน่นอนว่ายิ่งยอดคงเหลือ IRA ก่อนหักภาษีของคุณมากขึ้นเท่าใด อัตราการแปลงก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น เมย์กล่าว อีกทางหนึ่งยอดคงเหลือที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้หรือ Roth IRA ที่ใหญ่กว่าจะลดเปอร์เซ็นต์ 

แต่นี่คือนักเตะ: ผู้เสียภาษียังใช้แบบฟอร์ม 8606 เพื่อรายงานผลงาน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ทุกปีเพื่อสร้าง "พื้นฐาน" หรือยอดคงเหลือหลังหักภาษีของคุณ 

อย่างไรก็ตาม หลังจากผ่านไปหลายปี อาจหลงลืมพื้นฐานต่างๆ ได้ง่าย แม้แต่ในซอฟต์แวร์ภาษีมืออาชีพก็ตาม เตือนเมย์ “มันเป็นปัญหาใหญ่” เธอกล่าว “ถ้าคุณพลาด คุณก็ต้องจ่ายภาษีจากเงินจำนวนเดียวกัน XNUMX เท่า” 

กับ S&P 500 ยังคงลดลงประมาณ 14% ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา ณ วันที่ 19 มกราคม คุณอาจกำลังมองหาการแปลง Roth แต่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีกล่าวว่าคุณจำเป็นต้องรู้รายได้ในปี 2023 ของคุณเพื่อทราบผลที่ตามมาทางภาษี ซึ่งอาจเป็นเรื่องยากในช่วงต้นปี

“ฉันแนะนำให้รอจนถึงสิ้นปี” ทอมมี่ ลูคัส CFP และตัวแทนลงทะเบียนที่ Moisand Fitzgerald Tamayo ในเมืองออร์แลนโด รัฐฟลอริดา กล่าว โดยสังเกตว่ารายได้สามารถเปลี่ยนแปลงได้จากปัจจัยต่างๆ เช่น ขายบ้าน หรือสิ้นปี การกระจายกองทุนรวม. 

โดยทั่วไปแล้ว เขาตั้งเป้าที่จะ "เติมเต็มวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า" โดยไม่ชนใครเข้ากับรายได้จากการแปลง Roth ถัดไป

ตัวอย่างเช่น หากลูกค้าอยู่ในกลุ่ม 12% Lucas อาจจำกัดการแปลงเพื่อหลีกเลี่ยงไม่ให้ล้นไปยังระดับ 22% มิฉะนั้น พวกเขาจะต้องจ่ายมากขึ้นสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในวงเล็บที่สูงกว่านั้น

“สิ่งสุดท้ายที่เราต้องการทำคือโยนใครบางคนเข้าไปในวงเล็บภาษีที่ไม่จำเป็น” เขากล่าว และการเพิ่มรายได้อาจมีผลกระทบอื่นๆ เช่น การลดสิทธิ์ในการลดหย่อนภาษีบางอย่างหรือ เบี้ยประกันภัย Medicare Part B และ D ที่สูงขึ้น.

Guarino จาก Baker Newman Noyes ยังคำนวณตัวเลขก่อนที่จะตัดสินใจแปลง Roth โดยสังเกตว่าเขา "ทำการคำนวณแบบฟอร์ม 8606 เป็นหลักในระหว่างปี" เพื่อทราบว่าการแปลง Roth จะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่าใด