คุณใช้เวลาหลายปีในการทำงานเพื่อออมเงินเพื่อการเกษียณอายุ แต่คุณยังทำให้แน่ใจว่าคุณบริจาคเพื่อการกุศลอย่างสม่ำเสมอ เมื่อคุณเกษียณแล้ว รายได้ของคุณอาจถูกจำกัด แต่คุณไม่ต้องการที่จะละทิ้งเป้าหมายการกุศลของคุณ ดังนั้นคุณจะบริจาคเพื่อการกุศลที่คุณชื่นชอบในช่วงเกษียณอายุได้อย่างไร?
เงินจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) สามารถบริจาคเพื่อการกุศลได้ ยิ่งถ้าถึงวัยที่ต้องรับ การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) จาก IRA แบบดั้งเดิมของคุณ คุณสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีกับ IRA ได้โดยการบริจาคเงินนั้นให้กับองค์กรการกุศล และมีข่าวดีหากคุณสนใจที่จะทำสิ่งนี้ เพราะการลดหย่อนภาษีนี้มีผลถาวรในปี 2015 คุณเพียงแค่ต้องทำตามกฎอย่างระมัดระวัง นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้
ประเด็นที่สำคัญ
- เงินจาก IRA สามารถใช้สำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลได้หากทำอย่างถูกต้อง
- การบริจาคเพื่อการกุศลจาก IRA เรียกว่าการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
- การลดหย่อนภาษีจากการบริจาคเพื่อการกุศลไม่สามารถใช้ร่วมกับการลดหย่อนภาษีสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุ
- การบริจาคจาก IRA สามารถตอบสนองการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นทั้งหมดหรือบางส่วนสำหรับปีภาษีของ IRA
- ผู้ดูแลผลประโยชน์ IRA จะต้องรายงาน QCD ในแบบฟอร์ม 1099-R ของการคืนภาษีประจำปีของเจ้าของบัญชี
การแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) ทำงานอย่างไร
การแจกจ่ายจาก IRA แบบดั้งเดิมมักต้องเสียภาษีเนื่องจากเจ้าของบัญชีไม่ได้จ่ายภาษีให้กับเงินที่พวกเขาบริจาค แต่ผู้ถือบัญชีอายุ 70½ ขึ้นไปที่บริจาคโดยตรงจากก IRA แบบดั้งเดิมเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม สามารถบริจาคได้มากถึง 100,000 ดอลลาร์โดยไม่ถือว่าเป็นการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษี การหักลดหย่อนของผู้บริจาคอย่างมีประสิทธิภาพ รายได้รวมที่ปรับแล้ว (เอจีไอ).
ผู้บริจาคต้องปฏิบัติตามกฎของ IRS สำหรับการแจกจ่ายเพื่อการกุศล (QCD) ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากการบริจาค สิ่งเหล่านี้เรียกว่าการโรลโอเวอร์ IRA เพื่อการกุศล โบสถ์ส่วนใหญ่ องค์กรการกุศลที่ไม่แสวงหาผลกำไร องค์กรการศึกษา โรงพยาบาลที่ไม่แสวงหาผลกำไร และองค์กรการวิจัยทางการแพทย์ มีคุณสมบัติ 501(ค)3 องค์กร องค์กรการกุศลจะไม่จ่ายภาษีจากการบริจาค
การลดหย่อนภาษีนี้หมายความว่าผู้บริจาคไม่สามารถเรียกร้องการบริจาคเป็นค่าลดหย่อนได้ กำหนดการ ของการคืนภาษีของพวกเขา แต่ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่จะไม่ระบุรายละเอียดการหักเงินของตนในแบบฟอร์ม โดยเฉพาะอย่างยิ่งตั้งแต่ พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน (TCJA) เพิ่มการหักมาตรฐานฐาน ค่าลดหย่อนมาตรฐานสำหรับปีภาษีปี 2022 และ 2023 แสดงไว้ในตารางด้านล่าง:
| การหักเงินมาตรฐานปี 2022 และ 2023 | ||
|---|---|---|
| สถานะการยื่น | 2022 | 2023 |
| เดียว | $12,950 | $13,850 |
| แต่งงานแยกกัน | $12,950 | $13,850 |
| หัวหน้าครัวเรือน | $19,400 | $20,800 |
| แต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน | $25,900 | $27,700 |
| คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ | $25,900 | $27,700 |
แหล่งที่มา: สรรพากร ส.ป.ก. 2021-45 และ สรรพากร ส.ป.ก. แถลงการณ์สรรพากร: 2022-45
ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่อปีส่งผลต่อเบี้ยประกัน Medicare อาจพบว่าบทบัญญัตินี้ช่วยควบคุมต้นทุนเบี้ยประกันภัย
หากคุณระบุรายละเอียดการหักเงินของคุณ คุณสามารถเรียกร้องการบริจาคด้วยเงินจากแหล่งที่ไม่ใช่ IRA
หากคุณระบุรายละเอียดการหักเงินของคุณ คุณสามารถเรียกร้องการบริจาคด้วยเงินจากแหล่งที่ไม่ใช่ IRA
การแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCDs) และการแจกจ่าย IRA
RMD คือจำนวนเงินที่นักลงทุนต้องถอนออกจากบัญชีเกษียณบางบัญชี รวมถึง IRA อายุขั้นต่ำที่จะเริ่มใช้ RMDs คือ 70½ จนถึง จัดตั้งชุมชนทุกแห่งเพื่อยกระดับการเกษียณอายุ (SECURE) พ.ร.บ. ยกระดับเป็น 72 ด้วยเหตุนี้ เจ้าของ IRA แบบดั้งเดิมจะต้องเริ่มใช้ RMDs เมื่ออายุ 72 ปี มิฉะนั้นจะต้องถูกปรับภาษี
การบริจาคใด ๆ ที่ทำโดยตรงจาก IRA สามารถปฏิบัติตาม RMDs ของ IRA ทั้งหมดหรือบางส่วนสำหรับปีภาษี องค์กรการกุศลจะต้องได้รับเงินบริจาคภายในวันที่ 31 ธันวาคม สำหรับจำนวนเงินที่จะใช้คืนภาษีในปีนั้น
QCD เป็นทางเลือกที่ดีสำหรับบุคคลที่ไม่สามารถหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลทั้งหมดหรือบางส่วนได้ เนื่องจากกฎของกรมสรรพากรห้ามไม่ให้หักเงินบริจาคที่เกิน 60% ของ AGI ของผู้เสียภาษี กฎนี้อาจดูเหมือนจะมีผลเฉพาะผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยเท่านั้นที่บริจาคอย่างเผื่อแผ่ แต่ก็มีผลกับทุกคนที่เกษียณอายุโดยมีรายได้เพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยที่ยังต้องการบริจาคแบบหักลดหย่อน
Roth IRAs ไม่ต้องการการแจกจ่ายในขณะที่เจ้าของบัญชียังมีชีวิตอยู่ ดังนั้นข้อกำหนดนี้จึงใช้ไม่ได้กับพวกเขา
Roth IRAs ไม่ต้องการการแจกจ่ายในขณะที่เจ้าของบัญชียังมีชีวิตอยู่ ดังนั้นข้อกำหนดนี้จึงใช้ไม่ได้กับพวกเขา
บริจาค IRA After Death
อีกวิธีหนึ่งในการบริจาคทรัพย์สินของ IRA คือผ่านอสังหาริมทรัพย์หลังจากผู้บริจาคเสียชีวิตโดยตั้งชื่อองค์กรการกุศลตามที่กำหนด ผู้รับประโยชน์ ของไออาร์เอ. เมื่อดำเนินการเสร็จสิ้น องค์กรการกุศลจะได้รับทรัพย์สินของบัญชีกี่เปอร์เซ็นต์ก็ตามที่เจ้าของระบุไว้ในแบบฟอร์มผู้รับผลประโยชน์เมื่อมีการชำระอสังหาริมทรัพย์
มีประโยชน์เพิ่มเติมในการตั้งชื่อองค์กรการกุศล (หรือองค์กรการกุศล) ในฐานะผู้รับผลประโยชน์และบริจาคเงินจาก IRA ของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิต แทนที่จะทำเช่นนั้นในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ คุณไม่เพียงแต่เลือกที่จะจัดสรรเปอร์เซ็นต์เฉพาะให้กับคุณเท่านั้น ทายาท และการกุศล แต่คุณยังสามารถใช้เงินทุนเพื่อให้การสนับสนุนทางการเงินแก่สาเหตุที่อยู่ใกล้และเป็นที่รักของคุณ หากคุณเลือกที่จะทบยอดบัญชีของคุณทั้งหมดเพื่อการกุศล องค์กรการกุศลนั้นจะได้รับประโยชน์เต็มที่
นอกจากนี้ยังมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับการบริจาค IRA ของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิต ตัวอย่างเช่น ทายาทของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้เมื่อมีการแจกจ่ายสินทรัพย์ นอกจากนี้ใดๆ ภาษีอสังหาริมทรัพย์ สามารถหักล้างได้ด้วยการหักภาษีเพื่อการกุศลตราบเท่าที่มูลค่าของทรัพย์สินที่บริจาครวมอยู่ในที่ดินขั้นต้น
จำหน่ายจาก IRA ที่เรียบง่าย ไม่มีสิทธิ์เป็น QCD
จำหน่ายจาก IRA ที่เรียบง่าย ไม่มีสิทธิ์เป็น QCD
ข้อกำหนดในการยื่น
หากคุณเลือกที่จะบริจาคผ่าน IRA ของคุณให้กับองค์กรการกุศลที่ลงทะเบียนไว้ คุณต้องรายงานการโอนเงิน ผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA ต้องใช้ แบบฟอร์ม IRS 1099-R เพื่อรายงาน QCD ในการคืนภาษีประจำปีของเจ้าของบัญชี เจ้าของควรเก็บบันทึกวันที่บริจาค บัญชีที่รับบริจาค จำนวนเงินที่มอบให้ และองค์กรการกุศลที่ได้รับบริจาค
การตรวจสอบการหักเงินยังต้องมีใบเสร็จรับเงินจากองค์กรการกุศลที่ระบุว่าผู้บริจาคไม่ได้รับสินค้าหรือบริการเพื่อแลกกับการบริจาค จำนวนเงินบริจาคจะลดลงตามมูลค่าของสินค้าหรือบริการใดๆ ที่ได้รับจากการแลกเปลี่ยน และส่วนหนึ่งของการบริจาคจะต้องเสียภาษี
การกระจาย IRA เพื่อการกุศลปลอดภาษีหรือไม่?
การกระจาย IRA แบบดั้งเดิมถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องเสียภาษีตามจำนวนเงินที่คุณถอนออกจากบัญชีของคุณ กฎเดียวกันนี้ใช้ไม่ได้กับการบริจาคเพื่อการกุศล IRS อนุญาตให้คุณใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นจาก IRA ของคุณเป็นการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติครบถ้วนโดยปลอดภาษี แต่โปรดจำไว้ว่าคุณไม่สามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับจำนวนเงินที่บริจาคได้
การลดหย่อนภาษีที่ดีกว่าคืออะไร: การบริจาคเพื่อการกุศลจากหุ้นหรือ IRA
การบริจาคจาก IRA ของคุณเป็นการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หมายความว่าคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ สำหรับจำนวนเงินที่บริจาคในลักษณะเดียวกับที่คุณทำหากคุณรับการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นเป็นรายได้ แต่คุณจะไม่สามารถเรียกร้องจำนวนเงินดังกล่าวเป็นค่าลดหย่อนในการคืนภาษีประจำปีของคุณได้ แต่การบริจาคจากหุ้นอาจให้ประโยชน์กับคุณมากกว่าในระยะยาว โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณถือหุ้นไว้นานกว่าหนึ่งปี และมูลค่าของมันเพิ่มขึ้นตามเวลาที่บริจาค สิ่งนี้ทำให้คุณสามารถหักมูลค่าตลาดยุติธรรมทั้งหมดของหุ้นโดยไม่ต้องรับรู้กำไรจากการลงทุน
ฉันสามารถสร้างการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรองจาก IRA ของฉันได้เมื่ออายุเท่าใด
คุณสามารถเริ่มการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจาก IRA ของคุณได้ทันทีที่คุณอายุครบ 70 ½ โปรดทราบว่า QCD ใดๆ ที่สร้างขึ้นจาก IRA ของคุณจะต้องถูกจำกัดไว้ที่จำนวนเงินที่ IRS จะต้องเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ
องค์กรการกุศลใดบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรอง
คุณสามารถแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมแก่องค์กร 501(c)(3) ใดก็ได้ กลุ่มคนเหล่านี้เท่านั้นที่สามารถรับเงินบริจาคเพื่อลดหย่อนภาษีได้ ผู้ที่ไม่มีคุณสมบัติคือมูลนิธิเอกชนและกลุ่มที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาค
บรรทัดด้านล่าง
การใช้ IRA เพื่อบริจาคเพื่อการกุศลสามารถช่วยลดค่าภาษีและ ช่วยสาเหตุที่สมควร การแจกจ่ายต้องทำโดยตรงกับองค์กรการกุศล ไม่ใช่เจ้าของหรือผู้รับผลประโยชน์ เช็คการแจกจ่ายทั้งหมดจะต้องจ่ายให้กับองค์กรการกุศล มิฉะนั้นจะถูกนับเป็นการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษี พูดคุยกับผู้ดูแล IRA ของคุณเกี่ยวกับวิธีการทำให้สิ่งนี้เกิดขึ้นและอย่าลืมเผื่อเวลาไว้เพียงพอสำหรับเงินทุนในการเข้าถึงองค์กรการกุศล
ที่มา: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo