ความไว้วางใจที่มีชีวิตเป็นวิธีแก้ปัญหาทั่วไปสำหรับคนจำนวนมากที่มีความต้องการในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ อย่างไรก็ตาม มีเพียงไม่กี่คนที่รู้เกี่ยวกับข้อกำหนดในการยื่นภาษี โดยทั่วไป ความไว้วางใจใด ๆ ที่มีรายได้ต่อปีอย่างน้อย $600 จะต้องยื่นขอคืนของรัฐบาลกลาง แต่สำหรับทรัสต์ที่เพิกถอนได้หรือทรัสต์ผู้ให้สิทธิ์ที่ควบคุมโดยบุคคลที่ตั้งค่าไว้ เจ้าของเหล่านั้นต้องรวมความเชื่อถือในการส่งคืนส่วนบุคคลและตัวทรัสต์เองจะไม่ยื่น นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้
A ที่ปรึกษาทางการเงิน สามารถช่วยคุณค้นหาคำตอบสำหรับคำถามเกี่ยวกับความไว้วางใจและภาษีของคุณ
ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับการใช้ชีวิตอย่างไว้วางใจ
A การใช้ชีวิตที่ไว้วางใจ เป็นหนึ่งในหลาย ๆ ประเภทของ trusts ที่มักใช้ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ความไว้วางใจที่มีชีวิตเป็นเครื่องมือที่สามารถใช้ควบคุมว่าทรัพย์สินของตนไปที่ไหนก่อนหรือหลังความตาย มันสามารถช่วยให้ทายาทข้ามการพิสูจน์ หลีกเลี่ยงการอนุรักษ์ในกรณีที่ไร้ความสามารถ และระบุว่าทรัพย์สินจะเหลือให้กับผู้เยาว์อย่างไร เหนือสิ่งอื่นใด
ในการจัดตั้งทรัสต์ที่มีชีวิต ทนายความจะร่างเอกสารที่สร้างความไว้วางใจ จากนั้นทรัพย์สินจะถูกโอนไปยังการควบคุมของผู้ดูแลทรัพย์สินที่ดูแลความไว้วางใจ ผู้ดูแลทรัพย์สินสามารถเป็นเจ้าของเดิมของทรัพย์สินที่เรียกว่าผู้ให้สิทธิ์หรือบุคคลอื่นที่ได้รับการแต่งตั้งจากผู้ให้สิทธิ์ ผู้ดูแลทรัพย์สินมีหน้าที่จัดการทรัพย์สินเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อ
ความไว้วางใจที่มีชีวิตมาใน จำนวนพันธุ์. การโอนทรัพย์สินไปยัง ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้ ไม่สามารถย้อนกลับได้ ทรัสต์เพิกถอนได้ ให้ผู้อนุญาตเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกเงื่อนไขของทรัสต์ได้ การสมรสไว้วางใจ เป็นประเภทของทรัสต์เพื่อการดำรงชีวิตที่เพิกถอนไม่ได้ซึ่งอนุญาตให้โอนทรัพย์สินไปยังคู่สมรสที่รอดตายได้โดยไม่ต้องเสียภาษี ทรัสต์ของผู้ให้สิทธิ์ ซึ่งผู้มอบสิทธิ์ยังคงควบคุมทรัพย์สินจะได้รับการปฏิบัติเหมือนทรัสต์ที่เพิกถอนได้เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
ข้อกำหนดการยื่นภาษีของ Living Trust
ความไว้วางใจที่มีรายได้มากกว่า $600 ในปีภาษีคือ จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง. ผู้ดูแลผลประโยชน์ยื่นแบบฟอร์ม 1041 การรายงานรายได้ของทรัสต์ แม้ว่าจะไม่ได้รายงานรายได้ 600 ดอลลาร์ แต่ทรัสต์จะต้องยื่นเรื่องคืนหากมีคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่เป็นผู้รับผลประโยชน์ อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้
ข้อยกเว้นประการหนึ่งสำหรับกฎนี้คือความเชื่อถือของผู้มอบสิทธิ์ ซึ่งผู้มอบความไว้วางใจยังคงควบคุมทรัพย์สินในทรัสต์ ในกรณีของทรัสต์ผู้ให้สิทธิ์ ผู้ให้ทุนต้องรายงานรายได้ของทรัสต์ใน 1040 ส่วนบุคคลของเขาหรือเธอ ผู้ให้สิทธิ์มีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระภาษีใดๆ ที่เกิดจากรายได้ของทรัสต์
ข้อยกเว้นอีกประการหนึ่งสำหรับกฎว่าทรัสต์ที่มีชีวิตต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีคือทรัสต์สมรสที่เพิกถอนได้ซึ่งคู่สมรสทั้งสองอาศัยอยู่ ในกรณีนี้ รายได้จากทรัพย์สินของทรัสต์จะรายงานเป็นผลตอบแทนส่วนบุคคลของคู่สมรส และทรัสต์จะไม่ยื่นแบบฟอร์ม 1041
อย่างไรก็ตาม เมื่อคู่สมรสคนหนึ่งเสียชีวิต สิ่งต่างๆ จะเปลี่ยนไป เมื่อถึงจุดนั้น ส่วนของทรัพย์สินของคู่สมรสนั้นในทรัสต์เพื่อการอยู่อาศัยที่เพิกถอนได้นั้นจะไม่สามารถเพิกถอนได้ ทรัสต์จะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1041 สำหรับปีนั้น โดยการรายงานและการจ่ายภาษีสำหรับรายได้จากสินทรัพย์ส่วนหนึ่งของคู่สมรสที่เสียชีวิต โดยปกติแล้วจะเป็นครึ่งหนึ่งของทรัพย์สินของทรัสต์ หลังจากนั้น ทรัสต์ที่เพิกถอนไม่ได้จะยื่นเรื่องคืน โดยขึ้นอยู่กับข้อกำหนดระดับรายได้ทุกปี
ทรัสต์ยังต้องจัดเตรียมแบบฟอร์มภาษีที่เรียกว่าa กำหนดการ K-1 และส่งมอบให้แก่ผู้รับผลประโยชน์จากทรัสต์ ซึ่งจะสรุปกองทุนที่มอบความไว้วางใจให้กับผู้รับผลประโยชน์ ผู้รับผลประโยชน์จากทรัสต์ต้องรายงานการรับเงินจากทรัสต์ด้วยผลตอบแทนส่วนตัวของตนเอง
บรรทัดด้านล่าง
กองทุนที่อยู่อาศัยต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในกรณีส่วนใหญ่หากพวกเขามีรายได้ 600 เหรียญขึ้นไปในปีภาษีที่กำหนด พวกเขาอาจต้องยื่นฟ้องหากความไว้วางใจที่มีชีวิตเป็นความไว้วางใจที่ควบคุมโดยผู้อนุญาตหรือความไว้วางใจในการสมรสที่เพิกถอนได้และคู่สมรสทั้งสองยังมีชีวิตอยู่ ทรัสต์ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีทำได้โดยใช้แบบฟอร์ม 1041 อย่างไรก็ตาม ผู้มอบทรัสต์ที่ควบคุมโดยผู้ให้สิทธิ์และเพิกถอนได้จะรายงานรายได้ของทรัสต์จากผลตอบแทนส่วนบุคคลของตนเอง กองทุนที่อาศัยอยู่ยังจัดหาแบบฟอร์มกำหนดการ K-1 ให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่ร่างโครงร่างและเงินทุนที่จ่ายให้กับพวกเขาในระหว่างปีเพื่อเป็นผลประโยชน์
เคล็ดลับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์
ความไว้วางใจที่มีชีวิตสามารถเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพสำหรับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ แต่ควรใช้ด้วยความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาทางการเงินอย่างดีที่สุด หาได้ไม่ยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินสูงสุดสามคนที่ให้บริการในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์คู่ที่ปรึกษาของคุณโดยไม่มีค่าใช้จ่าย เพื่อตัดสินใจว่าอันไหนที่เหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้ เริ่มตอนนี้เลย.
การวางแผนอสังหาริมทรัพย์อาจซับซ้อน และนั่นจะเป็นความจริงอย่างยิ่งหากคุณเป็นคนมีฐานะร่ำรวย เพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีทุกสิ่งที่ต้องการ โปรดอ่านข้อมูลสำคัญ เครื่องมือวางแผนอสังหาริมทรัพย์สำหรับนักลงทุนผู้มั่งคั่ง.
การรับมรดกมักไม่ถือเป็นรายได้ แต่สินทรัพย์ที่สืบทอดมาบางประเภทอาจมีผลกระทบทางภาษี ก่อนที่คุณจะใช้จ่ายหรือลงทุนมรดกของคุณ อ่านต่อ ภาษีมรดกและข้อยกเว้น.
เครดิตภาพ: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter
โพสต์ Living Trust จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่? ปรากฏตัวครั้งแรกเมื่อ บล็อก SmartAsset.
ที่มา: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html