ฉันค้างชำระภาษีสำหรับหนี้ที่ถูกยกเลิกหรือไม่

โดยปกติแล้ว หากคุณมีหนี้ที่ถูกยกเลิก คุณจะค้างชำระภาษีตามจำนวนหนี้ที่ถูกยกเลิก กรมสรรพากรไม่ถือว่าหนี้เป็นรายได้เว้นแต่หนี้จะถูกยกเลิก จากนั้นหนี้ที่ถูกยกเลิกจะถือเป็นรายได้และต้องเสียภาษีในอัตราปกติ อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการเมื่อคุณไม่สามารถค้างชำระภาษีสำหรับหนี้ที่ถูกยกเลิก ซึ่งรวมถึงการยกเลิกหนี้อันเป็นผลมาจากการล้มละลาย การล้มละลาย และการปลดหนี้ของนักเรียน ก ที่ปรึกษาทางการเงิน สามารถช่วยคุณประเมินว่าคุณค้างชำระภาษีสำหรับหนี้ที่ถูกยกเลิกหรือไม่ และช่วยคุณวางแผนหากคุณทำเช่นนั้น

พื้นฐานการยกเลิกหนี้

เมื่อคุณกู้เงิน คุณไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จากรายได้ กรมสรรพากรไม่ถือว่าเงินที่ยืมมาเป็นรายได้ หากเจ้าหนี้ยกเลิกเงินกู้ มีข้อยกเว้นบางประการ จำนวนเงินที่ปลดหนี้มักจะกลายเป็นรายได้ จากนั้นหนี้ที่ได้รับการอภัยจะต้องเสียภาษีที่คุณ อัตราภาษีปกติ.

ภาษีที่เรียกเก็บจากหนี้ที่ถูกยกเลิกอาจส่งผลให้เกิดการเรียกเก็บเงินภาษีครั้งใหญ่ ผู้ให้กู้ควรแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับหนี้ที่ถูกยกเลิกเกินจำนวนที่กำหนดโดยใช้แบบฟอร์มภาษีของรัฐบาลกลาง แต่อาจไม่ทำเช่นนี้เสมอไป และคุณยังคงต้องเสียภาษีสำหรับหนี้ที่ถูกยกเลิกแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับหนังสือแจ้งก็ตาม

ผู้เสียภาษีจะต้องแจ้ง IRS เกี่ยวกับหนี้ที่ถูกยกเลิก รวมถึงจำนวนเงินที่ต่ำกว่าขั้นต่ำสำหรับการรายงานของผู้ให้กู้และการยกเลิกที่ครอบคลุมโดยหนึ่งในข้อยกเว้น การไม่รายงานหรือชำระภาษีสำหรับหนี้ที่ถูกยกเลิกอาจส่งผลให้เกิดค่าปรับและดอกเบี้ย

ข้อยกเว้นภาษีการยกเลิกหนี้

ในขณะที่การยกเลิกหนี้ส่วนใหญ่สร้าง รายได้ที่ต้องเสียภาษีมีข้อยกเว้นและข้อยกเว้นบางประการ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าแต่ละวิธีทำงานอย่างไร เพื่อให้คุณพร้อมสำหรับการปลดหนี้ของคุณเอง ข้อยกเว้นเหล่านี้มีดังต่อไปนี้:

• หากหนี้ถูกยกเลิกตามส่วนก การล้มละลาย กรณีไม่นับเป็นรายได้ทางภาษี

• หากคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณมีหนี้สินล้นพ้นตัว คุณก็สามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสำหรับหนี้ที่ถูกยกเลิกได้

• หนี้ถูกยกเลิกเนื่องจากก ของขวัญ or มรดก ได้รับการยกเว้นภาษี

• ธุรกิจที่มีการให้อภัย สินเชื่อคุ้มครอง Paycheck ไม่ต้องเสียภาษีในจำนวนเงินที่ได้รับการอภัยโทษ

• A สินเชื่อนักศึกษา อภัยโทษสำหรับบริการหรือเนื่องจากทุพพลภาพหรือเสียชีวิตของผู้กู้ไม่ต้องเสียภาษี

• การจำนองที่อยู่อาศัยหลักของลูกหนี้สามารถแก้ไขได้โดยไม่ต้องสร้างการให้อภัยที่ต้องเสียภาษี

• หนี้บางส่วนที่เป็นหนี้ของธุรกิจและเกษตรกรสามารถยกโทษให้ได้โดยไม่ต้องเสียภาษี

เรื่องราวดำเนินต่อไป

ในบางกรณี หนี้ที่ถูกยกเลิกบางส่วนเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่น หากผู้กู้วางหลักประกันที่เจ้าหนี้ยึดไว้ก่อนยกเลิกหนี้ มูลค่าตลาดยุติธรรมของหลักประกันที่เกินจำนวนหนี้ที่ยกเลิกจะถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในทำนองเดียวกัน หากหนี้ที่ยกเลิกมีดอกเบี้ยที่หักภาษีได้ จำนวนหนี้ที่เท่ากับดอกเบี้ยที่หักภาษีสามารถได้รับการอภัยโดยไม่ต้องเสียภาษี

แบบฟอร์ม 1099-C

เมื่อผู้ให้กู้ยกหนี้ที่มีมูลค่ามากกว่า 600 ดอลลาร์ โดยปกติจะต้องส่งสำเนาของ แบบฟอร์ม 1099-C. ผู้กู้จะต้องรายงานหนี้นี้ในการคืนภาษี และรวมเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี เว้นแต่จะเป็นไปตามข้อยกเว้นและข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่ง

บางครั้งผู้เสียภาษีที่มีหนี้ปลดหนี้อาจไม่ได้รับ 1099-C ตัวอย่าง ได้แก่ กรณีที่ผู้ให้กู้ได้ยึดหลักประกันคืนหรือจัดตั้งกระบวนการยึดสังหาริมทรัพย์ นอกจากนี้ หากหนี้ได้รับการยกหนี้โดยเป็นส่วนหนึ่งของการแก้ไขเงินกู้ในที่อยู่อาศัยหลัก ผู้ให้กู้อาจไม่ส่ง 1099-C

การรายงานหนี้ที่ถูกยกเลิก

แม้ว่าผู้เสียภาษีจะไม่ได้รับ 1099-C แต่ก็จำเป็นต้องรายงานหนี้ที่ถูกยกเลิกไปยัง IRS นี่คือรายงานในการคืนภาษีของผู้เสียภาษี ผู้เสียภาษีที่ใช้ แบบฟอร์ม 1040ตัวอย่างเช่น จะรายงานสิ่งนี้ในตารางที่ XNUMX ซึ่งรวมถึงรายได้เพิ่มเติมและการปรับรายได้

การไม่รายงานหนี้ที่ถูกยกเลิกอาจส่งผลให้เกิดภาระภาษีที่ค้างชำระ นี่อาจหมายถึงการต้องจ่ายดอกเบี้ยและค่าปรับเพิ่มเติม ในทางกลับกัน บางครั้งผู้เสียภาษีอาจจ่ายภาษีโดยไม่ได้ตั้งใจสำหรับหนี้ที่ถูกยกเลิกซึ่งอยู่ในข้อยกเว้นหรือข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่ง ในกรณีดังกล่าว การยื่นแบบแสดงรายการแก้ไขสำหรับปีภาษีที่ได้รับผลกระทบสามารถให้ผู้เสียภาษีชดใช้การชำระเงินเพิ่มเติมได้

บรรทัดด้านล่าง

หนี้ที่ถูกยกเลิกโดยปกติจะส่งผลให้มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามจำนวนหนี้ที่ปลดหนี้ อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการที่ทำให้ผู้เสียภาษีได้รับประโยชน์จากการยกเลิกหนี้โดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม ซึ่งรวมถึงการยกเลิกอันเป็นผลมาจากการล้มละลาย การล้มละลาย โปรแกรมบริการเงินกู้เพื่อการศึกษา การปรับเปลี่ยนสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยหลัก และอื่นๆ ผู้ให้กู้มักจะแจ้งให้ผู้เสียภาษีทราบถึงหนี้ที่ถูกยกเลิกมากกว่า 600 ดอลลาร์พร้อมแบบฟอร์ม 1099-C ผู้เสียภาษีจะต้องรายงานหนี้ที่ถูกยกเลิกทั้งหมดของพวกเขา คืนภาษี.

เคล็ดลับสำหรับการยกเลิกหนี้

• ลองพูดคุยกับที่ปรึกษาทางการเงินหากคุณคาดว่าจะมีการยกเลิกหนี้ เพื่อที่คุณจะได้รับแผนทางการเงินเพื่อช่วยให้คุณเตรียมพร้อมสำหรับการยกเลิกนั้น หากคุณไม่มีที่ปรึกษาทางการเงิน การหาที่ปรึกษาก็ไม่ใช่เรื่องยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินสูงสุดสามคนที่ให้บริการในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์คู่ที่ปรึกษาของคุณโดยไม่มีค่าใช้จ่าย เพื่อตัดสินใจว่าอันไหนที่เหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้, เริ่มตอนนี้เลย.

• ในกรณีส่วนใหญ่ หนี้ของคุณจะไม่ถูกยกเลิก และวิธีเดียวที่จะกำจัดหนี้ได้คือชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยใดๆ ใช้ SmartAsset ออนไลน์ฟรี เครื่องคำนวณบัตรเครดิต เพื่อคำนวณว่าคุณจะต้องใช้เวลานานเท่าใดในการชำระยอดบัตรเครดิตและยอดรวมของดอกเบี้ยที่เรียกเก็บ

เครดิตรูปภาพ: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott

โพสต์ การยกเลิกหนี้ปลอดภาษีเมื่อใด ปรากฏตัวครั้งแรกเมื่อ บล็อก SmartAsset.