พรรคประชาธิปัตย์ต้องการยุติช่องโหว่การเกษียณอายุที่ร่ำรวย

สภาคองเกรสเดโมแครตต้องการปิดช่องโหว่ภาษีที่เรียกว่า “ประตูหลัง” Roth IRA. ในการเปลี่ยนแปลงที่เสนอหลายครั้งซึ่งกำหนดเป้าหมายไปที่บัญชีการเกษียณอายุของคนอเมริกันผู้มั่งคั่ง พรรคเดโมแครตในคณะกรรมการ House Ways and Means ต้องการห้ามผู้ที่ทำเงินได้มากกว่า 400,000 ดอลลาร์ต่อปีจากการแปลงบัญชีออมทรัพย์ก่อนหักภาษีเป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุก่อนหักภาษี Roth IRA. การปฏิรูปที่เสนอนี้เป็นส่วนหนึ่งของการผลักดันของพรรคเดโมแครตที่จะขึ้นภาษีกับผู้มั่งคั่งที่สุดเพื่อเป็นทุนสำหรับแผนการใช้จ่าย 3.5 ล้านล้านดอลลาร์

ที่ปรึกษาทางการเงินสามารถช่วยให้คุณเข้าใจถึงการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่อาจเกิดขึ้นในวอชิงตัน และอาจส่งผลต่อคุณอย่างไร หาที่ปรึกษาตอนนี้.

การแปลง "Backdoor" Roth IRA - คำจำกัดความและข้อเสนอการกำจัด

ภายใต้กฎหมายภาษีปัจจุบัน บุคคลที่มีรายได้มากกว่า $140,000 ต่อปี จะถูกห้ามไม่ให้บริจาคให้กับ Roth IRA ซึ่งการออมเพื่อการเกษียณอายุไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่ปี 2010 คนงานที่มีรายได้เกินเกณฑ์นี้ได้รับอนุญาตให้แปลงเงินสมทบก่อนหักภาษีเป็น Roth IRA หลังจากจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินสมทบและกำไรขั้นต้นแล้ว เงินออมเพื่อการเกษียณจะปลอดภาษีและไม่ต้องเสียภาษีอีกต่อไป การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (อาร์เอ็มดี).

การแปลง Roth ลับๆ ซึ่งได้รับความนิยมเพิ่มขึ้น ทำให้ผู้มีรายได้สูงหลีกเลี่ยงข้อกำหนดด้านรายได้ของ Roth IRA และใช้ประโยชน์จากการเติบโตแบบปลอดภาษีของบัญชีประเภทนี้

แต่การใช้กลยุทธ์นี้อาจสิ้นสุดลง พรรคประชาธิปัตย์บน ข้อเสนอทางบ้านและวิธีการต้องการห้ามการแปลง Roth สำหรับผู้ที่ทำเงินมากกว่า 400,000 เหรียญต่อปี หากได้รับอนุมัติ การเปลี่ยนแปลงกฎจะมีผลกับการแจกจ่าย การโอน และเงินสมทบในปีที่ต้องเสียภาษีซึ่งเริ่มหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2021

กฎหมายที่เสนอยังพยายามที่จะกำจัด “ประตูหลังขนาดใหญ่” Rothsซึ่งเป็นกลยุทธ์ที่ซับซ้อนที่ช่วยให้ผู้ที่ลงทะเบียนในแผนการเกษียณอายุบางแผนสามารถประหยัดเงินได้ถึง $38,500 สำหรับเงินสมทบพิเศษหลังหักภาษีสำหรับการเกษียณอายุ หากได้รับการอนุมัติ บทบัญญัติที่กำหนดเป้าหมายการแปลง Roth แบ็คดอร์ขนาดใหญ่จะมีผลหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2021

เรื่องราวดำเนินต่อไป

ข้อ จำกัด ใหม่เกี่ยวกับการมีส่วนร่วมของ IRA

พรรคเดโมแครตยังต้องการห้ามผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงจากการสะสมความมั่งคั่งรอการตัดบัญชีในบัญชีเกษียณอายุ ในการทำเช่นนั้น พวกเขาวางแผนที่จะจำกัดผู้คนที่อยู่เหนือเกณฑ์รายได้เฉพาะจากการบริจาคให้ Roth และ . ต่อไป IRA แบบดั้งเดิม หากพวกเขามีเงินออมแล้ว 10 ล้านดอลลาร์ใน IRA หรือบัญชีเกษียณอายุตามที่กำหนดไว้อื่น ๆ ภายใต้กฎหมายปัจจุบัน ผู้เสียภาษีสามารถบริจาคให้กับ IRA ได้ไม่ว่าพวกเขาจะประหยัดเงินได้มากเพียงใด

การจำกัดเงินสมทบที่เสนอจะใช้กับผู้เสียภาษีโสดหรือสมรสที่ยื่นแยกกันและสร้างรายได้มากกว่า 400,000 ดอลลาร์ ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 450,000 ดอลลาร์ และหัวหน้าครัวเรือนที่ทำเงินได้มากกว่า 425,000 ดอลลาร์

การปราบปรามที่เสนอเกิดขึ้นในขณะที่บัญชีเกษียณอายุของชาวอเมริกันที่ร่ำรวยที่สุดยังคงขยายตัว จากข้อมูลของสำนักงานความรับผิดชอบของรัฐบาล ผู้เสียภาษี 9,000 คนมีเงินเก็บอย่างน้อย 5 ล้านดอลลาร์ใน IRA ในปี 2011 แปดปีต่อมาตัวเลขนั้นเพิ่มขึ้นมากกว่าสามเท่าเป็นกว่า 28,000 ข้อมูลจาก คณะกรรมการร่วมด้านภาษีอากร แสดงให้เห็นว่า

ภายใต้ข้อเสนอของพรรคเดโมแครตในส่วนนี้ แผนการเงินสมทบที่กำหนดโดยนายจ้างจะต้องรายงานยอดดุลมากกว่า 2.5 ล้านดอลลาร์ต่อกรมสรรพากรและผู้เข้าร่วมแผนซึ่งมียอดเงินเกิน 2.5 ล้านดอลลาร์

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับบัญชีที่เกิน $10 ล้าน

พรรคเดโมแครตยังเสนอว่าผู้มีรายได้สูงที่มีเงินออมในบัญชีเกษียณอายุมากกว่า 10 ล้านดอลลาร์จะต้องใช้การกระจายขั้นต่ำจากบัญชีเหล่านั้น

“หากบุคคลทั่วไปรวม IRA, Roth IRA และยอดคงเหลือในบัญชีเกษียณอายุที่กำหนดโดยทั่วไปแล้วเกิน 10 ล้านดอลลาร์ ณ สิ้นปีที่ต้องเสียภาษี จะต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำในปีต่อไป” ข้อเสนอดังกล่าวระบุ

ภายใต้กฎหมาย IRS จะกำหนดให้ผู้มีรายได้สูงโดยมีเงินออมในบัญชีเกษียณอายุมากกว่า 10 ล้านดอลลาร์ เพื่อนำไปแจกจ่ายให้เท่ากับ 50% ของเงินออมที่เกินเกณฑ์ 10 ล้านดอลลาร์ ตัวอย่างเช่น ถ้า Joan มี 12(k) และ IRAs จำนวน 401 ล้านเหรียญสหรัฐฯ และ IRAs ต่างๆ เธอจะต้องจ่ายเงินจำนวน 1 ล้านเหรียญในปีต่อไป

เกณฑ์รายได้จะเหมือนกับจากข้อเสนอที่มีเป้าหมายเพื่อลดการบริจาคของ IRA สำหรับคนร่ำรวย หากได้รับอนุมัติ บทบัญญัติทั้งสองจะมีผลหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2021

บรรทัดด้านล่าง

การเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่อาจเกิดขึ้นกับบัญชีเกษียณของคนอเมริกันผู้มั่งคั่ง พรรคเดโมแครตเกี่ยวกับ House Ways and Means Committee ต้องการกำจัดการแปลง Roth IRA ลับๆ ห้ามผู้มีรายได้สูงที่มีบัญชีเกษียณอายุมากกว่า 10 ล้านดอลลาร์บริจาคให้กับ IRAs และมอบหมายให้ผู้มีรายได้สูงบางรายที่มีการออมเพื่อการเกษียณอายุจำนวนมาก แจกจ่ายรายปี

เคล็ดลับการวางแผนเกษียณอายุ

• จะมีเงินพอเกษียณได้สบายไหม? SmartAsset ฟรี 401(k) เครื่องคิดเลข สามารถช่วยให้คุณทราบว่าคุณกำลังจะเกษียณตรงเวลาหรือไม่

• กำลังคิดที่จะพลิก 401 (k) หรือดำเนินการแปลง Roth IRA หรือไม่? ที่ปรึกษาทางการเงินสามารถช่วยได้ การหาที่ปรึกษาทางการเงินไม่ใช่เรื่องยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินสูงสุดสามคนในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์คู่ที่ปรึกษาของคุณโดยไม่มีค่าใช้จ่าย เพื่อตัดสินใจว่าอันไหนที่เหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้ เริ่มตอนนี้เลย.

เครดิตภาพ: ©iStock.com/rrrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George

โพสต์ พรรคเดโมแครตต้องการยุติช่องโหว่ในบัญชีเกษียณอายุที่ร่ำรวยนี้ ปรากฏตัวครั้งแรกเมื่อ บล็อก SmartAsset.