การสูญเสียของนักลงทุน Cryptocurrency กำลังกลายเป็นกำไรของ IRS — นี่คือวิธีที่พวกเขาทำ

ประการหลังเป็นกลยุทธ์การวางแผนภาษีที่นักลงทุน crypto หลายคนจะต้องพิจารณาหลังจากการล่มสลายของ bitcoin, ethereum และสินทรัพย์ดิจิทัลอื่น ๆ ในปี 2022 ไม่ต้องพูดถึง การระเบิดเข้าข้างใน ของการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิตอล FTX.

ภายในทศวรรษที่ผ่านมา IRS และหน่วยงานด้านภาษีอื่น ๆ ทั่วโลกได้ให้ความสำคัญกับการสร้างความมั่นใจให้กับนักลงทุน crypto มากขึ้น รายงานและชำระภาษีอย่างครบถ้วน เกี่ยวกับผลประโยชน์ของพวกเขา กรมสรรพากรได้ส่งก่อนหน้านี้ จดหมายเตือน ให้กับผู้ค้า crypto และ ฟ้อง การแลกเปลี่ยน cryptocurrency ในแคมเปญการปฏิบัติตามข้อกำหนด

นักลงทุน cryptocurrency ให้ความสนใจมากขึ้น จากการศึกษาที่เผยแพร่เมื่อวันจันทร์

นักวิจัยจาก SC Johnson College of Business แห่ง Cornell University, Cornell's Fintech Initiative และ Kenan-Flager Business School แห่งมหาวิทยาลัยนอร์ธแคโรไลนา ให้ข้อมูลจำนวนมาก รวมถึงข้อมูลที่ไม่ระบุชื่อเกี่ยวกับผู้ค้า cryptocurrency รายย่อยรายใหญ่ 500 ราย ประมาณหนึ่งในสี่เป็นผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ

เมื่อเทียบกับประเทศอื่น ผู้ค้าในประเทศเพิ่มการเก็บเกี่ยวที่สูญเสียภาษี "โดยเฉลี่ยประมาณ 8% ตามการตรวจสอบภาษีที่เพิ่มขึ้น" นักวิจัยกล่าว “เทรดเดอร์ในประเทศขายสถานะที่ขาดทุนมากกว่าคู่แข่งในต่างประเทศ ณ สิ้นปี” พวกเขากล่าวเสริมในภายหลัง

รูปแบบเดียวกันของการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีที่เพิ่มขึ้นเกิดขึ้นเมื่อนักวิจัยดูการซื้อขายหลายพันล้านรายการจากการแลกเปลี่ยน cryptocurrency มากกว่า 30 รายการ

แน่นอน การเก็บเกี่ยวที่ไม่ต้องเสียภาษีคือก กลยุทธ์การวางแผนที่มีมายาวนาน เมื่อพูดถึงหุ้น พันธบัตร และการลงทุนทั่วไปอื่นๆ โดยปกติแล้วจะมีการโฟกัสในช่วงสิ้นปี โดยเฉพาะอย่างยิ่งในปีที่ช้ำเช่นปี 2022

กล่าวโดยสรุปคือ ผู้เสียภาษีจะรวบรวมผลขาดทุนจากการลงทุนและใช้ผลขาดทุนเพื่อชดเชยผลได้จากทุนและ/หรือยกยอดผลขาดทุนนั้นไปใช้กับผลที่ได้ในอนาคต
นักวิจัยกำลังมุ่งเน้นไปที่การเก็บเกี่ยวภาษีที่หายไปของ crypto เพราะพวกเขาเห็นว่าเป็นมาตรวัดการรายงานภาษีโดยรวม

“การตัดสินใจของนักลงทุน crypto ที่จะใช้การเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษีเป็นกลยุทธ์การวางแผนภาษีโดยความจำเป็นนั้นบ่งบอกถึงระดับของการปฏิบัติตามภาษี โดยนักลงทุนจะต้องรายงานการซื้อขาย crypto ต่อหน่วยงานด้านภาษีเพื่อใช้ประโยชน์จากกลยุทธ์” นักวิจัยเขียน

เมื่อนักลงทุนที่มีสินทรัพย์แบบดั้งเดิม เช่น หุ้นขายขาดทุน พวกเขาจำเป็นต้องตระหนักถึงกฎ "การขายล้าง" ของกรมสรรพากรที่จะยกเลิกการสูญเสียเงินทุน หากบุคคลนั้นซื้อการลงทุน "เหมือนกันอย่างมาก" 30 วันก่อนหรือหลังการขาย

สำหรับตอนนี้ ไม่มีกฎการขายล้างเมื่อพูดถึง crypto และนั่นกระตุ้นให้เกิดการ “ซื้อขายล้าง” นักวิจัยตั้งข้อสังเกต – สถานการณ์ที่นักลงทุน crypto สามารถ “มีเค้กและกินมันด้วย” โดยการทำความได้เปรียบทางภาษีและรักษาความเสี่ยงในตลาด พวกเขากล่าวเสริม

“การแลกเปลี่ยนที่มีสถานะอยู่ในหรืออยู่ภายใต้การควบคุมของสหรัฐฯ มีปริมาณการซื้อขายแบบล้างข้อมูลมากกว่าประเทศอื่น เนื่องจากการตรวจสอบด้านภาษีที่เพิ่มขึ้น และผลกระทบจะเด่นชัดมากขึ้นในช่วงที่ตลาดตกต่ำและช่วงสิ้นปี” การศึกษาระบุ

"ฤดูหนาว crypto” ปี 2022 อากาศหนาวเย็น บิทคอยน์
BTCUSD,
-0.03%
ลดลงมากกว่า 60% จนถึงปัจจุบันและ Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
ลดลงมากกว่า 65% ในช่วงเวลาเดียวกัน เมื่อเปรียบเทียบแล้ว ค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมดาวโจนส์
DJIA,
-1.03%
ปิด 6.5% และ S&P 500
SPX,
-1.44%
ได้ลดลง 16% จากปีจนถึงปัจจุบัน

การวิจัยล่าสุดกำลังมองหาสิ่งที่เกิดขึ้นจากการตรวจสอบข้อเท็จจริงของ IRS แต่นี่อาจเป็นส่วนเล็ก ๆ ของภูเขาน้ำแข็ง

IRS กำลังเข้าสู่ 80 พันล้านดอลลาร์ในทศวรรษหน้าสำหรับการบังคับใช้ที่เพิ่มขึ้นกับผู้มีรายได้สูงและองค์กร รวมถึงเงินเพิ่มเติมสำหรับการบริการลูกค้าและการดำเนินงาน

ในขณะเดียวกัน กฎการรายงานใหม่ของ IRS สำหรับโบรกเกอร์สินทรัพย์ดิจิทัล ซึ่งเป็นผลมาจากปีที่แล้ว บิลโครงสร้างพื้นฐาน - มีกำหนดมีผลบังคับใช้ในปีหน้า

Edward Maydew หนึ่งในผู้เขียนและศาสตราจารย์แห่ง UNC Kenan-Flagler Business School กล่าวว่า “จะมีการสูญเสียเกิดขึ้นมากมายในปีนี้” และมีแนวโน้มว่าจะมีมากขึ้นในปีต่อๆ ไป เมื่อการกำกับดูแลเพิ่มขึ้น

“จะต้องมีกฎเกณฑ์มากขึ้นเพื่อเติมเต็มพื้นที่สีเทาทั้งหมด” เขากล่าว “และมีพื้นที่สีเทามากมาย”