การเพิ่มทุนจากทรัพย์สินที่สืบทอดมา: สิ่งที่คุณต้องจ่าย

มรดกคือโชคลาภที่สามารถช่วยเหลือสถานการณ์ทางการเงินของใครบางคนได้ แต่อาจทำให้ภาษีของคุณยุ่งยาก ถ้าคุณ มรดกหรือทรัพย์สินในทางตรงกันข้ามกับเงินสด โดยทั่วไปคุณจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะขายสินทรัพย์เหล่านั้น ภาษีกำไรจากการขายเหล่านี้จะคำนวณโดยใช้สิ่งที่เรียกว่าต้นทุนที่เพิ่มขึ้น ซึ่งหมายความว่าคุณจ่ายภาษีเฉพาะการแข็งค่าที่เกิดขึ้นหลังจากที่คุณได้รับมรดกทรัพย์สิน อา ที่ปรึกษาทางการเงิน สามารถช่วยให้แน่ใจว่าคุณกำลังยื่นเรื่องคืนอย่างถูกต้อง มาดูรายละเอียดกันว่าจะเก็บภาษีกำไรจากทรัพย์สินที่สืบทอดได้อย่างไร

หากคุณได้รับมรดก คุณไม่ต้องเสียภาษีโดยอัตโนมัติ

มีภาษีสามประเภทหลักที่ครอบคลุมมรดก:

• ภาษีมรดก - เป็นภาษีที่ทายาทจ่าย ตามมูลค่าทรัพย์สินที่ตนได้รับ ไม่มีภาษีมรดกของรัฐบาลกลาง และมีเพียงหกรัฐเท่านั้นที่จัดเก็บภาษีมรดกทุกรูปแบบ ด้วยลักษณะเฉพาะของภาษีมรดก เรื่องนี้จึงอยู่นอกเหนือขอบเขตของบทความนี้

• ภาษีที่ดิน - เหล่านี้เป็นภาษีที่จ่ายออกจากที่ดิน ตัวมันเองก่อนที่ใครก็ตามที่สืบทอดมาจากมัน ภาษีที่ดินมีเกณฑ์ขั้นต่ำ ในปี 2021 เกณฑ์ดังกล่าวอยู่ที่ 11.7 ล้านดอลลาร์ เช่นเดียวกับวงเล็บภาษีอื่น ๆ รัฐบาลจะเก็บภาษีเฉพาะจำนวนเงินที่เกินเกณฑ์ขั้นต่ำนี้เท่านั้น ซึ่งหมายความว่าหากอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีมูลค่า 11,700,001 ดอลลาร์ รัฐบาลจะเก็บภาษีจาก $1. ส่วนที่เหลือผ่านภาษีฟรี

• ภาษีกำไรจากทุน – เป็นภาษีที่จ่ายเมื่อ การแข็งค่าของทรัพย์สินใด ๆ ที่ทายาทได้รับมรดกทางมรดก. พวกเขาจะถูกเรียกเก็บเมื่อคุณขายสินทรัพย์เพื่อผลกำไรเท่านั้น ไม่ใช่เมื่อคุณได้รับมรดก

เงินสดที่คุณได้รับเป็นมรดกจะถูกเก็บภาษีผ่านภาษีมรดก (ถ้ามี) หรือภาษีอสังหาริมทรัพย์ ในกรณีภาษีมรดกคือ ความรับผิดชอบของคุณในการยื่น และชำระภาษีนี้ ในกรณีภาษีที่ดิน กรมสรรพากรจะเก็บภาษีที่ดินโดยตรง ด้วยเหตุนี้ จึงเป็นเรื่องผิดปกติที่ทายาทจะเป็นหนี้ภาษีใดๆ รวมทั้งภาษีเงินได้ สำหรับเงินสดที่รับมา

เรื่องราวดำเนินต่อไป

กรมสรรพากรจะไม่เก็บภาษีทรัพย์สินรูปแบบอื่นใดที่คุณอาจได้รับโดยอัตโนมัติ ซึ่งหมายความว่าหากคุณได้รับทรัพย์สิน หุ้น หรือสินทรัพย์รูปแบบอื่น โดยทั่วไปคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณได้รับมรดก ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับมรดกบ้านของปู่ย่าตายาย กรมสรรพากรจะไม่เก็บภาษีจากมูลค่าทรัพย์สินเมื่อคุณได้รับ (มีข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้ในบางสถานการณ์ ข้อยกเว้นเหล่านี้ส่วนใหญ่มักใช้กับสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ เช่น การลงทุนเพื่อรายได้ บัญชีเกษียณ หรือธุรกิจต่อเนื่อง)

อย่างไรก็ตาม คุณจะต้องเป็นหนี้ภาษีกำไรจากการขาย หากคุณเลือกที่จะขายทรัพย์สินนี้

กำไรจากทุนจะถูกเก็บภาษีตามเกณฑ์ที่เพิ่มขึ้น

เมื่อคุณได้รับมรดก ไม่ว่าจะเป็นอสังหาริมทรัพย์ หลักทรัพย์ หรือเกือบทุกอย่าง IRS จะใช้สิ่งที่เรียกว่า แบบก้าวกระโดด ให้กับทรัพย์สินนั้น ซึ่งหมายความว่าเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ราคาพื้นฐานของสินทรัพย์จะถูกรีเซ็ตเป็นมูลค่าในวันที่คุณได้รับมรดก หากคุณได้รับมรดกแล้วขายทันที คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับทรัพย์สินเหล่านั้น

ภาษีกำไรจากการขายจะจ่ายเมื่อคุณขายสินทรัพย์ พวกเขาจะเรียกเก็บเฉพาะกำไร (ถ้ามี) ที่คุณได้จากการขายนี้ ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณซื้อหุ้นที่ราคา 10 เหรียญ ต่อมาคุณขาย หุ้นตัวเดียวกัน ราคา 50 เหรียญ คุณจะต้องชำระภาษีกำไรจากการขายเป็นจำนวนเงิน 40 ดอลลาร์ที่คุณทำจากธุรกรรมนี้

สองราคาเกี่ยวข้องกับการกำหนดภาษีกำไรจากการขาย: ราคาขาย (จำนวนเงินที่คุณขายสินทรัพย์) และต้นทุนเดิม (จำนวนเงินที่คุณซื้อ) ในตัวอย่างของเรา ราคาขายของหุ้นนี้คือ 50 ดอลลาร์ และต้นทุนพื้นฐานเดิมคือ 10 ดอลลาร์ คุณถูกหักภาษีจากส่วนต่างซึ่งนำรายได้ที่ต้องเสียภาษีมาให้เรา $40 อีกครั้ง

ลองพิจารณาสถานการณ์ที่ปู่ย่าตายายของคุณซื้อบ้านเมื่อหลายปีก่อนด้วยเงิน 100,000 ดอลลาร์ วันนี้มีมูลค่าเพิ่มขึ้นและมีมูลค่า 500,000 เหรียญ ถ้าพวกเขาจะขายบ้าน พวกเขาจะจ่ายภาษีกำไรจากการขายเป็นเงิน 400,000 เหรียญ:

• ราคาขาย ($500,000) – พื้นฐานต้นทุนดั้งเดิม ($ 100,000) = $400,000

อย่างไรก็ตาม พวกเขาตายและ ส่งบ้านลงมาให้คุณ. ในขณะที่คุณได้รับมรดก กรมสรรพากรจะพิจารณาตามเกณฑ์ต้นทุนดั้งเดิมของบ้านที่เพิ่มเป็นมูลค่าตลาดในปัจจุบัน ซึ่งหมายความว่าหากคุณขายได้ทันที คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขาย:

ในทางกลับกัน สมมติว่าคุณถือครองบ้านหลังนี้เป็นเวลาหนึ่งปี ในช่วงเวลานั้นราคาของบ้านหลังนี้จะเพิ่มขึ้น 100,000 ดอลลาร์ หากคุณขาย คุณจะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายเพียง 100,000 ดอลลาร์เท่านั้น:

• ราคาขาย (600,000 เหรียญสหรัฐ) – พื้นฐานต้นทุนเดิมที่เพิ่มขึ้น (500,000 เหรียญสหรัฐ) = กำไรจากเงินทุนที่ต้องเสียภาษี 100,000 เหรียญ

เกณฑ์ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นหมายความว่าเป็นเรื่องยากที่ทายาทจะจ่ายภาษีจำนวนมากสำหรับมรดกจำนวนเท่าใดก็ได้

บรรทัดด้านล่าง

มีบางอย่างที่มี วิธีเลี่ยงการจ่ายภาษีกำไรจากทรัพย์สินที่เป็นมรดก ที่ควรพิจารณาหากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์จากอสังหาริมทรัพย์หรือทรัสต์ เมื่อคุณสืบทอดทรัพย์สิน IRS จะใช้สิ่งที่เรียกว่าต้นทุนแบบทวีคูณ คุณไม่ต้องจ่ายภาษีโดยอัตโนมัติสำหรับทรัพย์สินใดๆ ที่คุณได้รับ หากคุณขาย คุณเป็นหนี้ภาษีกำไรจากกำไรจากกำไรใดๆ ที่สินทรัพย์ได้รับตั้งแต่คุณได้รับมรดกเท่านั้น

เคล็ดลับเกี่ยวกับภาษี

• การเพิ่มทุนอาจเป็นส่วนที่ซับซ้อนที่สุดของรหัสภาษี โชคดีนะ ที่ปรึกษาทางการเงิน สามารถชี้แจงวิธีที่ดีที่สุดในการจัดการสถานการณ์เหล่านี้ การหาที่ปรึกษาทางการเงินที่มีคุณภาพไม่ใช่เรื่องยาก เครื่องมือฟรีของ SmartAsset จับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินสูงสุดสามคนในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถสัมภาษณ์คู่ที่ปรึกษาของคุณโดยไม่มีค่าใช้จ่าย เพื่อตัดสินใจว่าอันไหนที่เหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษา เริ่มตอนนี้เลย.

• ใช้ฟรี เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เพื่อรับการประเมินอย่างรวดเร็วของสิ่งที่คุณจะเป็นหนี้ "ลุงแซม"

อย่าพลาดข่าวสารที่อาจส่งผลต่อการเงินของคุณ รับข่าวสารและเคล็ดลับ เพื่อตัดสินใจทางการเงินอย่างชาญฉลาดยิ่งขึ้นด้วยอีเมลรายครึ่งสัปดาห์ของ SmartAsset ฟรี 100% และคุณสามารถยกเลิกการสมัครได้ทุกเมื่อ สมัครวันนี้.

เครดิตภาพ: ©iStock.com/designer491