อัตรากำไรจากทุนและอัตราภาษีเงินปันผลสำหรับปี 2021-2022

ประโยชน์หลักคือการสูญเสียเงินทุนสามารถชดเชยการเพิ่มทุนได้ หากนักลงทุนในตัวอย่างนี้ขายหุ้นทั้งสองในปีปฏิทินเดียวกัน เขาหรือเธอจะมีกำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษี 1 ดอลลาร์หลังจากรวมกำไร 2 ดอลลาร์และขาดทุน 1 ดอลลาร์ หากการสูญเสียทั้งหมดเกินกว่ากำไรทั้งหมด ผลขาดทุนสุทธิสามารถชดเชยรายได้ "ธรรมดา" ได้ถึง 3,000 เหรียญสหรัฐฯ เช่น ค่าจ้างต่อปี

ข้อดีอีกประการหนึ่งคือสามารถยกยอดขาดทุนจากเงินทุนที่ไม่ได้ใช้ไปข้างหน้าเพื่อชดเชยกำไรจากเงินทุนในอนาคตและรายได้ปกติได้ กำไรจากการลงทุนระยะยาวคือกำไรจากการลงทุนที่ถือครองไว้นานกว่าหนึ่งปี พวกเขาจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ดีของ 0%, 15% หรือ 20%

กำไรจากการลงทุนระยะสั้นคือกำไรจากการลงทุนที่ถือครองหนึ่งปีหรือน้อยกว่า พวกเขาถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้นซึ่งนำไปใช้กับรายได้ปกติ นี่เป็นข้อแตกต่างที่สำคัญที่ผู้ค้าควรทราบเป็นประจำ

เงินปันผลและภาษีส่วนเกิน 3.8%

อัตราที่ต่ำกว่าที่น่าพอใจสำหรับกำไรระยะยาวยังนำไปใช้กับเงินปันผลที่ "มีคุณสมบัติ" ซึ่งส่วนใหญ่ เงินปันผลอื่นๆ จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้นสำหรับรายได้ปกติ เช่น ค่าจ้าง

อย่างไรก็ตาม ภาษีเกิน 3.8% ใช้กับรายได้จากการลงทุนสุทธิสำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียวส่วนใหญ่ที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ที่สูงกว่า 200,000 ดอลลาร์ และคู่สามีภรรยาส่วนใหญ่ยื่นร่วมกับ AGI ที่สูงกว่า 250,000 ดอลลาร์ ภาษีส่วนเกินนี้ใช้เฉพาะกับจำนวนรายได้จากการลงทุนสุทธิที่สูงกว่าเกณฑ์เหล่านั้นเท่านั้น ซึ่งไม่ได้จัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าผู้เสียภาษีคนเดียวมีรายได้ เช่น ค่าจ้างและโบนัสรวม 150,000 ดอลลาร์ บวกกำไรจากทุนที่ต้องเสียภาษี 60,000 ดอลลาร์ และเงินปันผล 20,000 ดอลลาร์ ผู้ยื่นคำร้องรายนี้จะค้างชำระภาษี 3.8% สำหรับ 30,000 ดอลลาร์ ซึ่งเป็นจำนวน AGI ของเขาที่สูงกว่า 200,000 ดอลลาร์

เนื่องจากภาษีส่วนเกิน ผู้เสียภาษีอันดับต้น ๆ มักจะเป็นหนี้ 23.8% แทนที่จะเป็น 20% สำหรับกำไรและเงินปันผลระยะยาว นักลงทุนบางรายในวงเล็บ 15% สำหรับรายได้นี้เป็นหนี้ส่วนเกิน 3.8% ในบางส่วนหรือทั้งหมด เนื่องจากรายได้รวมที่ปรับแล้วอยู่เหนือเกณฑ์ $250,000/$200,000

นี่เป็นอีกตัวอย่างหนึ่ง สมมติว่าผู้ยื่นเอกสารรายเดียวมีรายได้รวมที่ปรับแล้ว $210,000 และ $50,000 เป็นลาภอันเนื่องมาจากกำไรระยะยาวจากการลงทุนและเงินปันผลที่มีคุณภาพ ในกรณีนั้น รายได้จากการลงทุนของผู้เสียภาษีทั้งหมดนี้จะถูกเก็บภาษีในอัตรา 15% เขาหรือเธอยังเป็นหนี้เพิ่มอีก 3.8% สำหรับ 10,000 ดอลลาร์ เนื่องจากเป็นจำนวนเงินที่เกิน 200,000 ดอลลาร์ ดังนั้นอัตราสำหรับ 10,000 ดอลลาร์จะเป็น 18.8%

วิธีการใช้อัตราศูนย์

นี่คือตัวอย่างแบบง่าย สมมติว่าเจเน็ตเป็นผู้เสียภาษีคนเดียวที่มีรายได้ปกติที่ต้องเสียภาษี 30,000 ดอลลาร์ในปี 2021 หลังจากการหักเงินและการยกเว้น เช่น ดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาลปลอดภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษีของเธอขึ้นอยู่กับอัตราสูงถึง 12% ตามรายละเอียดในวงเล็บภาษีเงินได้

แต่เจเน็ตก็มีกำไรจากเงินทุนระยะยาว 20,000 ดอลลาร์เช่นกัน “กอง” นี้นอกเหนือจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี 30,000 ดอลลาร์ของเธอ ทำให้เธอมีรายได้รวมที่ต้องเสียภาษี 50,000 ดอลลาร์ สำหรับปี 2021 วงเล็บ 15% สำหรับการเพิ่มทุนเริ่มต้นที่ 40,401 ดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียว เป็นผลให้เจเน็ตจะต้องเสียภาษีเป็นศูนย์สำหรับกำไรของเธอประมาณ 10,400 ดอลลาร์และ 15% จากกำไรประมาณ 9,600 ดอลลาร์

กำหนดส่งภาษีสำหรับบุคคลทั่วไปในปีนี้คือ 18 เมษายน หากต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติมก่อนยื่นภาษี ลงทะเบียนที่นี่เพื่ออ่าน WSJ Tax Guide 2022

เขียนถึงลอร่า ซอนเดอร์สที่ [ป้องกันอีเมล] และริชาร์ด รูบินที่ [ป้องกันอีเมล]