Backdoor Roth IRA: ข้อดีข้อเสียและตัวอย่าง

หากรายได้ของคุณเกินขีดจำกัดในการมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA คุณอาจเคยได้ยินเกี่ยวกับสิ่งที่เรียกว่า 'Backdoor Roth IRA' ซึ่งอนุญาตให้แปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA โดยไม่คำนึงถึงรายได้ สิ่งนี้ช่วยให้นักลงทุนสามารถระดมทุน Roth IRA ต่อไปได้แม้จะรายงานรายได้ที่สูงขึ้น

ช่องโหว่นี้ถูกกำหนดให้ปิดลงเมื่อกฎหมาย Build Back Better Act ฉบับเดิมผ่านสภาในเดือนพฤศจิกายน พ.ศ. 2021 ด้วยเหตุนี้ เพื่อนร่วมงานด้านการวางแผนด้านภาษีและการเงินหลายคนของฉันจึงเตือนลูกค้าว่าอย่าวางแผนในการระดมทุน Roth IRA ผ่านช่องทางลับอีกต่อไป สมมติว่าการกระทำนั้นจะผ่านพ้นไปในที่สุดและจะมีการจำกัดรายได้ในการแปลง นอกจากนี้ยังมีการคาดเดาว่าขีด จำกัด นี้จะมีผลย้อนหลังไปถึงต้นปี 2022 ทำให้การบริจาคของ Roth IRA เป็นเรื่องของตำนานการหลีกเลี่ยงภาษี