หลีกเลี่ยง "ธุรกรรมต้องห้าม" ใน IRA . ของคุณ

หลังจากตั้งค่า .ของคุณแล้ว บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) คุณจะทำงานเพื่อให้ได้ผลตอบแทนที่ดีที่สุดเพื่อให้แน่ใจว่าเกษียณอย่างสะดวกสบาย อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดในสิ่งที่คุณสามารถทำได้ ห้ามทำธุรกรรมบางอย่างและคุณต้องใช้ความระมัดระวัง

การขาดความรู้เกี่ยวกับธุรกรรมต้องห้ามเหล่านี้สามารถนำไปสู่ผลกระทบทางภาษีที่ร้ายแรง รวมถึงบทลงโทษและการสูญเสียการปฏิบัติทางภาษีที่ดีสำหรับ IRA ของคุณ เพื่อช่วยเหลือผู้ถือ IRA, the บริการสรรพากร (IRS) จัดทำรายการธุรกรรมต้องห้ามที่ผู้ออมเพื่อการเกษียณอายุควรหลีกเลี่ยง ที่นี่เราตรวจสอบกฎในรายละเอียดเพิ่มเติม

ธุรกรรมต้องห้ามคืออะไร?

ธุรกรรมที่ต้องห้ามคือการใช้ทรัพย์สิน IRA อย่างไม่เหมาะสมโดยคุณซึ่งเป็นเจ้าของ IRA ผู้รับผลประโยชน์ของคุณ หรือ "บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์" บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์รวมถึง:

• สมาชิกในครอบครัว เช่น คู่สมรส บรรพบุรุษ ผู้สืบสกุล หรือคู่สมรส
• ความไว้วางใจสำหรับ IRA
• บุคคลใดก็ตามที่มีอำนาจในการตัดสินใจหรือควบคุมทรัพย์สิน IRA ของคุณ
• บุคคลใดก็ตามที่ให้คำแนะนำการลงทุนตามค่าธรรมเนียมสำหรับ IRA . ของคุณ
• บุคคลใดก็ตามที่มีอำนาจตัดสินใจหรือความรับผิดชอบในการบริหาร IRA . ของคุณ

ตัวอย่างธุรกรรมต้องห้าม

ต่อไปนี้คือตัวอย่างธุรกรรม IRA ที่ต้องห้าม:

1. การยืมเงินจากแผนของคุณ

หลาย แผนคุณภาพ ให้เงินกู้แก่ผู้เข้าร่วม แต่ผู้เข้าร่วมเหล่านี้ได้รับอนุญาตในช่วงระยะเวลาหนึ่งซึ่งพวกเขาจะต้องชำระคืนเงินกู้พร้อมดอกเบี้ย ในทางกลับกัน IRAs ถูกห้ามไม่ให้กู้ยืมแก่ฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง รวมถึงเจ้าของ IRA และบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์

การยืมไม่ควรสับสนกับการลงทุนที่ถูกต้องตามกฎหมายและการลงทุนที่ได้รับอนุญาต เช่น การจัดหาบุคคลในวงจำกัด อย่างไรก็ตามต้องใช้ความระมัดระวังเพื่อให้แน่ใจว่ากองทุนจะไม่ลงทุนกับบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ ตัวอย่างเช่น หากคู่สมรสของคุณกำลังเริ่มต้นธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ พวกเขาอาจต้องการให้นักลงทุนจัดหาเงินทุนเริ่มต้น แม้ว่าคุณจะสามารถใช้เงินออมปกติของคุณเพื่อลงทุนในธุรกิจได้ แต่คุณไม่สามารถใช้ทรัพย์สิน IRA ของคุณได้เนื่องจากคู่สมรสของคุณเป็นบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ การลงทุนจะได้รับอนุญาตหากเจ้าของธุรกิจไม่ใช่ผู้ถูกตัดสิทธิ์

2. ขายอสังหาริมทรัพย์ตามแผนของคุณ

หากคุณขายทรัพย์สินให้กับ IRA การขายนั้นเป็นธุรกรรมที่ต้องห้าม

3. การใช้ IRA เป็นหลักทรัพย์ค้ำประกันเงินกู้

คุณไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้ IRA ของคุณเป็นหลักประกันเงินกู้เนื่องจากจำนวนเงินที่คุณจำนำเป็นหลักประกันจะถือเป็น การกระจาย โดยกรมสรรพากร

4. การซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อใช้ส่วนตัว

การใช้ทรัพย์สินของ IRA เพื่อซื้อทรัพย์สินสำหรับใช้ส่วนตัวของคุณถือเป็นการใช้ทรัพย์สินของ IRA อย่างไม่เหมาะสมและอาจส่งผลให้ถูกตัดสิทธิ์ IRA

ผลการทำธุรกรรมต้องห้าม

โดยทั่วไป ทรัพย์สินของ IRA ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมต้องห้ามจะได้รับการปฏิบัติเสมือนว่ามีการแจกจ่ายในวันแรกของปีที่ธุรกรรมเกิดขึ้น ซึ่งหมายความว่าจะต้องเพิ่มสินทรัพย์เข้าไปในรายได้ของเจ้าของ IRA และหากเจ้าของ IRA มีอายุต่ำกว่า59½ปี การกระจายในช่วงต้น กฎจะนำไปใช้

สำหรับธุรกรรมต้องห้ามที่เกี่ยวข้องกับการจำนำยอดคงเหลือ IRA เป็นหลักประกันเงินกู้ เฉพาะจำนวนเงินที่จำนำเท่านั้นที่ถือว่าถูกตัดสิทธิ์และถือเป็นการแจกจ่าย

การเปลี่ยนแปลงเนื่องจาก COVID-19

ภายใต้ พระราชบัญญัติความช่วยเหลือบรรเทาทุกข์และความมั่นคงทางเศรษฐกิจ (พระราชบัญญัติ CARES)บุคคลที่ได้รับผลกระทบจากการระบาดใหญ่ของ coronavirus อาจใช้เงินสูงถึง $100,000 จากบัญชีเกษียณ เช่น 401(k), 403(b) หรือ IRA โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% สำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด

จะต้องดำเนินการแจกจ่ายในปี 2020 ผู้เสียภาษีต้องรายงานการแจกแจงเป็นรายได้ อย่างไรก็ตาม เพื่อลดภาระภาษี พวกเขามีทางเลือกที่จะแบ่งการถอนออกเป็นส่วนเท่าๆ กันที่รายงานในปี 2020, 2021 และ 2022 ตัวอย่างเช่น การแจกแจง $90,000 จะถูกรายงานเป็นรายได้ $30,000 ในแต่ละปีเหล่านั้น ผู้เสียภาษียังสามารถหลีกเลี่ยงภาษีที่ได้รับผลกระทบโดยการฝากเงินเข้าบัญชีเกษียณของตนอีกครั้งภายในปี 2022 (เทียบกับข้อกำหนดการชำระคืนมาตรฐาน 60 วัน)

ลงทุนในของสะสม 

โดยทั่วไปแล้ว IRS ให้ข้อยกเว้นบางประการเกี่ยวกับประเภทของสินทรัพย์ที่ IRA อาจมี นักลงทุนส่วนใหญ่จะซื้อหุ้นหรือพันธบัตร ในขณะที่ผู้ใกล้เกษียณอาจแสวงหาความปลอดภัยจากธนาคาร ใบรับรองเงินฝาก. เนื่องจากภาระในการบริหาร ผู้รับฝากทรัพย์สินของ IRA หลายคนไม่ได้เสนออสังหาริมทรัพย์เป็นการลงทุน แม้ว่าจะไม่มีกฎหมายห้ามมิให้ทำเช่นนั้น หากคุณพบทรัสตีที่จัดการ IRA . กำกับตนเอง บัญชี อสังหาริมทรัพย์ และการลงทุนอื่นๆ เป็นไปได้

อย่างไรก็ตาม กฎหมายจำกัด IRA ไม่ให้ลงทุนในทรัพย์สินสองประเภท: ประกันชีวิตและ ของสะสม. ของสะสมได้แก่

• งานศิลปะ
• พรมปูพื้น
• โบราณวัตถุ
• โลหะ (ยกเว้นบางแท่ง)
• อัญมณี
• แสตมป์
• เหรียญ (มีข้อยกเว้นบางประการ)
• เครื่องดื่มแอลกอฮอล์
• ทรัพย์สินส่วนตัวที่จับต้องได้อื่นๆ

หากคุณใช้กองทุน IRA เพื่อลงทุนในของสะสม จำนวนเงินดังกล่าวจะถือว่าแจกจ่ายให้กับคุณในปีที่ลงทุน หากคุณอายุต่ำกว่า59½ปี จะต้องเสียค่าปรับ 10% สำหรับการแจกจ่ายก่อนกำหนด

บรรทัดด้านล่าง

ธุรกรรมต้องห้ามอาจส่งผลกระทบอย่างร้ายแรงต่อพอร์ตการเกษียณอายุของคุณ คุณควรรู้ว่าอะไรถือเป็นธุรกรรมต้องห้ามและขั้นตอนในการหลีกเลี่ยงผลที่ตามมา เมื่อคุณจัดตั้ง IRA ผู้ดูแลผลประโยชน์ของคุณควรจัดทำคำชี้แจงการเปิดเผยข้อมูล ซึ่งจะรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมที่ต้องห้ามตลอดจนข้อยกเว้นใดๆ หากมีข้อสงสัย โปรดตรวจสอบกับผู้ดูแลหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA