คนอเมริกันให้ทิปมากขึ้น—และบ่อยขึ้น กรมสรรพากรต้องการตัด

ต้องขอบคุณเทอร์มินัล ณ จุดขายที่ให้ทิปเพิ่มขึ้น ขณะนี้รัฐบาลกลางกำลังมองหาเส้นทางดิจิทัลเดียวกันเพื่อเก็บภาษีที่ค้างชำระจากรายได้ทิป

Tท้องฟ้าในราลี รัฐนอร์ทแคโรไลนาเป็นสีฟ้าในวันที่ 1 มีนาคม โดยมีอุณหภูมิเกือบ 70 องศาเหมือนฤดูใบไม้ผลิ ซึ่งดึงดูดให้ชาวเมืองและนักท่องเที่ยวออกมาเดินเล่นตามถนนในย่านดาวน์ทาวน์ที่ได้รับการปรับปรุงใหม่ของเมือง นักทานและนักดื่มเบียดเสียด ราลีไทม์บาร์ด้วยการตกแต่งแบบย้อนยุคด้วยการตัดกระดาษหนังสือพิมพ์เก่าและภาพถ่าย การคัดสรรเบียร์สด งานฝีมือ และเบียร์เบลเยียมร่วมสมัย และของว่างสุดสร้างสรรค์ (มะเดื่อยัดไส้ชีสนมแพะพันเบคอน)

เบรนนอน วิทลีย์ วัย 38 ปี ดูแลบาร์ รับออเดอร์ที่โต๊ะในอาคาร และแม้แต่เติมช่องว่างด้านบริการที่ที่นั่งกลางแจ้งที่เป็นที่ต้องการมากที่สุด แต่ไม่ใช่ทุกคนที่จะตอบแทนความเร่งรีบและท่าทางสุภาพร่าเริงของเขา คู่สามีภรรยาคู่หนึ่งทำเงินได้ $80 และเหลือทิปเพียง $2 โดยธรรมชาติแล้วเขาไม่คัดค้าน แต่ต่อมา เขาคาดเดาว่าคนที่ขัดขวางเขาอาจไม่รู้ว่าค่าจ้างพื้นฐานของเขานั้นเท่ากับตอนที่เขาเริ่มทำงานในร้านอาหารเมื่อ 20 ปีที่แล้ว — 2.13 ดอลลาร์ต่อชั่วโมง

หรือบางที พวกเขาอาจเป็นหนึ่งในคนอเมริกันที่เบื่อกับความคาดหวังที่เพิ่มขึ้นว่าพวกเขาควรให้ทิปอย่างมีน้ำใจสำหรับทุกสิ่ง ตั้งแต่สั่งกลับบ้าน (และแม้แต่ร้านขายของชำ) ไปจนถึงบริการแย่ๆ ไปจนถึงบริการที่ดีจากบริกรอย่าง Whitley ที่ดำรงชีวิตตามประเพณี ค่าตอบแทนรายชั่วโมงเล็กน้อยและทิปมากมาย

เงินที่วิทลีย์ทำได้ 2.13 ดอลลาร์ต่อชั่วโมงถูกกำหนดโดยกฎหมายมาตรฐานแรงงานที่เป็นธรรมของรัฐบาลกลางในปี 1938 ตามทฤษฎีแล้ว นายจ้างต้องสร้างความแตกต่างหากทิปของคนงานไม่นำค่าจ้างขั้นต่ำปกติของรัฐบาลกลางที่ 7.25 ดอลลาร์ต่อชั่วโมง (ซึ่งไม่ได้ ไม่เพิ่มขึ้นเลยตั้งแต่ปี 2009 แม้ว่าค่าครองชีพจะสูงขึ้นถึง 42%) ขั้นต่ำของรัฐบาลกลาง $2.13/$7.25 สำหรับพนักงานที่ให้ทิปยังคงอยู่ ใช้โดย 13 รัฐรวมถึงนอร์ทแคโรไลนา คนอื่นมี ออกกฎหมายขั้นต่ำที่สูงขึ้นของตนเองแต่ปัจจุบันมีเพียง XNUMX รัฐเท่านั้นที่กำหนดให้พนักงานที่ได้รับทิปทุกคนได้รับเงินล่วงหน้าขั้นต่ำรายชั่วโมงเท่ากันจากนายจ้างเหมือนกับพนักงานคนอื่นๆ ผลลัพธ์สุทธิ: สำนักสถิติแรงงาน ประมาณการ บริกรและพนักงานเสิร์ฟสองล้านคนของประเทศมีรายได้เฉลี่ยในปี 2021 ที่ 12.50 ดอลลาร์ต่อชั่วโมง โดยมีเพียง 10% ที่ดึงรายได้มากกว่า 46,000 ดอลลาร์ต่อปี

ในช่วงวันแรก ๆ ของการแพร่ระบาด การตระหนักรู้ถึงสภาพการทำงานที่ยากลำบากและค่าจ้างต่ำสำหรับพนักงานบริการกระตุ้นให้ชาวอเมริกันทิ้งทิปที่สูงขึ้น ซึ่งเป็นแนวโน้มที่ผลสำรวจแนะนำได้ถูกชดเชยด้วยลูกค้าที่ยืดเยื้อจากอัตราเงินเฟ้อ ไม่ใช่ (ให้ราคาที่สูงกว่า) เป็นดอลลาร์ทั้งหมด ในส่วนของเขา Whitley กล่าวว่าปกติแล้วเขาจะได้รับประมาณ 20% ในขณะนี้ ซึ่งใกล้เคียงกับช่วงก่อนหน้าของ Covid-19 แต่ต่ำกว่าช่วงที่มีการระบาดใหญ่ก่อนหน้านี้

การเปลี่ยนแปลงที่ยั่งยืนและสำคัญยิ่งขึ้น: กลุ่มพนักงานบริการที่กว้างขึ้นกำลังคาดหวังทิปในฐานะเครื่องบันทึกเงินสด และกระปุกทิปที่มองข้ามได้ง่ายถูกแทนที่ด้วยหน้าจอสัมผัส ณ จุดขาย (อาจเป็นไอแพด โทรศัพท์ หรือเครื่องปลายทางเฉพาะ) ที่เห็นได้ชัดเจน ถามลูกค้าว่าต้องการให้ทิปและนำเสนอเมนูเป็นเปอร์เซ็นต์หรือไม่ Toast ซึ่งเป็นแพลตฟอร์ม POS ดิจิทัลที่ให้บริการร้านอาหาร รายงานว่าในไตรมาสสุดท้ายของปี 2022 ทิปรวมอยู่ใน 48% ของบัตรเครดิตหรือธุรกรรมการชำระเงินดิจิทัลที่ร้านอาหารจานด่วนบนแพลตฟอร์ม เพิ่มขึ้นจาก 37% ของการชำระเงินที่สถานประกอบการดังกล่าว ซึ่งรวมถึงทิปเมื่อต้นปี 2020

ดังที่ตัวเลขเหล่านี้ชี้ให้เห็น ไม่ใช่ว่าผู้บริโภคทุกคนจะคุ้นเคยกับสิ่งที่เรียกว่า “ทิปครีป” อันที่จริง เมื่อสตาร์บัคส์เริ่มเปิดตัวฟีเจอร์หน้าจอใหม่เมื่อปีที่แล้ว ซึ่งถามผู้ที่ชำระเงินด้วยบัตรเครดิตว่าต้องการให้ทิป 1 ดอลลาร์ 2 ดอลลาร์ หรือ 5 ดอลลาร์หรือไม่ให้ทิป และต้องการคำตอบก่อนทำธุรกรรม ห่วงโซ่กาแฟถูกคั่ว บน TikTok และโซเชียลมีเดียอื่นๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง แม้ว่าพนักงานของสตาร์บัคส์อาจได้รับค่าจ้างต่ำกว่าเกณฑ์ แต่พวกเขาไม่ได้รับค่าจ้างต่ำกว่าที่พนักงานเสิร์ฟในร้านอาหารบริการเต็มรูปแบบได้รับ สตาร์บัคส์ เพิ่มค่าจ้างขั้นต่ำเป็น 15 ดอลลาร์ต่อชั่วโมงเมื่อฤดูร้อนที่แล้ว.)

ไม่ใช่แค่สตาร์บัคเท่านั้น “เราถูกขอให้ให้ทิปมากขึ้น เราถูกขอให้ทิปมากขึ้น และตอนนี้มันเป็นค่าเริ่มต้น” ไมเคิล ฟอน แมสโซว์ ผู้ศึกษาเศรษฐศาสตร์ของร้านอาหารและความต้องการอาหารขายปลีกในฐานะรองศาสตราจารย์ของมหาวิทยาลัยกล่าว ของกูในแคนาดา. เขาตั้งข้อสังเกตว่าการขอแบบดิจิทัลไม่ได้จำกัดอยู่เฉพาะในอุตสาหกรรมบริการส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมอีกต่อไป โดยขณะนี้มีทุกอย่างตั้งแต่หน้าจอร้านขายของชำที่ขอเงินบำเหน็จเมื่อชำระเงิน ไปจนถึงกลไกที่ใช้โปรแกรมการชำระเงินที่แนะนำเคล็ดลับนอกเหนือจากค่าซ่อมจำนวนมากอยู่แล้ว

การแจ้งเตือนทางดิจิทัลไม่เพียงขยายบริการที่ผู้บริโภคให้ทิปเท่านั้น แต่ยังรวมถึงจำนวนบริการด้วย ในแบบใหม่ การสำรวจวัฒนธรรมการให้ทิป จากชาวอเมริกันปี 2000 สำหรับ Forbes Advisor 73% กล่าวว่าพวกเขาให้ทิปเพิ่มขึ้นอย่างน้อย 11% เมื่อให้ทิปแบบดิจิทัล โดยที่โบนัสทิปแบบดิจิทัลมีค่าเฉลี่ยเกือบ 15%

แต่ฟันเฟืองกำลังก่อตัวขึ้น โดยผู้บริโภคเลือกที่จะไม่เข้าร่วมมากขึ้นเรื่อยๆ ฟอน แมสโซว์ เตือน ก่อนเกิดโรคระบาด การศึกษาถามชาวแคนาดาว่า “คุณชอบให้ทิปไหม” น้อยกว่าครึ่ง—42%—ตอบว่าทำได้หากไม่มีสิ่งนี้ ในการสำรวจล่าสุด 67% กล่าวว่าพวกเขาไม่ต้องการให้ทิป

“การวิจัยทางจิตวิทยาเกี่ยวกับการสะกิดแสดงว่าการสะกิดได้ผล” ฟอน มาสโซว์อธิบาย “แต่ถ้าเรารู้สึกว่าถูกสะกิดแรงเกินไป เราก็เริ่มผลักกลับ”

การศึกษาที่น่าสนใจชิ้นหนึ่งซึ่งแสดงให้เห็นประเด็นดังกล่าวมาจาก Kwabena Donkor ผู้ช่วยศาสตราจารย์ด้านการตลาดที่ Stanford Graduate School of Business ซึ่งเติบโตในกานาและขับรถแท็กซี่สีเหลืองในนครนิวยอร์กเป็นเวลาสี่ปีในขณะที่ได้รับปริญญาเศรษฐศาสตร์จาก Hunter College

สำหรับวิทยานิพนธ์ระดับปริญญาเอกของเขาที่ University of California/Berkeley และในบทความต่อมา Donkor วิเคราะห์การแลกเปลี่ยน ระหว่างตัวเลือกส่วนตัว (เลือกทิปของคุณเอง) และความสอดคล้องตามบรรทัดฐาน (เลือกจากเมนูตัวเลือกการให้ทิป) โดยสุ่มตัวอย่างการนั่งแท็กซี่ Big Apple พันล้านครั้งระหว่างปี 2010 ถึง 2018 เมนูทิปในกรณีนี้คือหน้าจอรวมและเครื่องรูดบัตรที่คุณใช้ เมื่อสิ้นสุดการเดินทางเมื่อชำระเงินด้วยบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิต ผู้โดยสารสามารถเลือกหนึ่งในตัวเลือกเมนู ป้อนจำนวนเงินที่แตกต่างกันด้วยตนเอง (รวมถึงไม่มีทิป) หรือให้ทิปเงินสดแยกต่างหาก ผู้ขับขี่มากกว่า 97% ที่รูดบัตรเพื่อโดยสารจะเพิ่มทิปบนหน้าจอ (ใช่ เป็นเรื่องปกติ ผู้โดยสาร Uber ที่ให้ทิปจากความเป็นส่วนตัวในโทรศัพท์ของตนเองและหลังจากลงจากรถ มีโอกาสน้อยมากที่จะให้ทิป. ที่สำคัญจนถึงกลางปี ​​2017 Uber ไม่มีตัวเลือกการให้ทิปในแอป ดังนั้นบรรทัดฐานจึงแตกต่างออกไป)

ในปี 2011 หนึ่งในสองผู้ให้บริการหน้าจอรถแท็กซี่ในนิวยอร์กได้เพิ่มค่าทิปเริ่มต้นที่แสดงจาก 15%–20%–25% เป็น 20%–25%–30% หลังจากเปอร์เซ็นต์เพิ่มขึ้น Donkor พบว่าส่วนแบ่งของผู้ที่เลือกใช้ค่าเริ่มต้นลดลงจาก 58% เป็น 47% แต่ทิปเฉลี่ยเพิ่มขึ้นจาก 17.45% เป็น 18.84% กล่าวอีกนัยหนึ่ง ในขณะที่ผู้ขับขี่จำนวนมากขึ้นได้ตัดสินใจเลือกเป็นการส่วนตัว ต้องขอบคุณผู้ติดตามบรรทัดฐานอื่น ๆ ที่รับคำแนะนำของพวกเขาจากหน้าจอ ค่าเฉลี่ยของผู้ขับขี่ยังคงเพิ่มขึ้น เมื่อค่าเริ่มต้นต่ำสุดเพิ่มขึ้นจาก 15% เป็น 20% ส่วนแบ่งของผู้โดยสารที่ให้ทิป 15% ลดลง 87% (จาก 30% เป็น 4%) เช่นเดียวกับที่น่าทึ่ง เมื่อเพิ่มค่าดีฟอลต์สูงสุด 30% ลงบนหน้าจอ ส่วนแบ่งของผู้ขับขี่ที่เลือกที่จะใจกว้างนั้นเพิ่มขึ้น 800% (จาก 0.5% เป็น 4%)

ไม่น่าแปลกใจ เนื่องจากทิปเริ่มต้นเป็นเปอร์เซ็นต์คงที่ของค่าโดยสาร Donkor ยังพบว่ายิ่งค่าโดยสารสูงเท่าไร ผู้ขับขี่ก็จะมีโอกาสเลือกทิป (ที่ต่ำกว่า) ของตนเองมากขึ้นเท่านั้น หรือกล่าวอีกนัยหนึ่งว่าเป็นไปตามบรรทัดฐานและความสะดวกสบายของทิป ค่าเริ่มต้นนี้เริ่มแพงเกินไป

นั่นควรเป็นข่าวดีสำหรับคนทำงานที่ร้านกาแฟและแซนด์วิช ซึ่งตอนนี้หน้าจอ POS แนะนำเคล็ดลับค่อนข้างสูง (คิดตามเปอร์เซ็นต์) บนแท็บเล็กๆ แต่การวิจัยของ Donkor ยังเพิ่มข้อควรระวัง: ในบางระดับของเคล็ดลับที่แนะนำ (40% ในการศึกษาของเขา) ผู้ขับขี่จะกบฏและละทิ้งค่าเริ่มต้น

แน่นอนว่า Donkor's ไม่ใช่การศึกษาเดียวเกี่ยวกับบรรทัดฐานการให้ทิป IRS ได้รวบรวมข้อมูลการให้ทิปเป็นเวลาหลายปีเพื่อพิจารณาว่ารายได้ควรมีลักษณะอย่างไรจากพนักงานที่ได้รับทิปโดยขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ซึ่งรวมถึงอุตสาหกรรมและภูมิศาสตร์เท่านั้น แต่ยังรวมถึงวันในสัปดาห์และชั่วโมงการทำงานด้วย

เคล็ดลับขึ้นอยู่กับรายได้และภาษีเงินเดือน (ประกันสังคมและ Medicare) พนักงาน เป็น ควร เพื่อรายงานเคล็ดลับทั้งหมดให้นายจ้างทราบซึ่งสามารถหักภาษีที่เหมาะสมและจ่ายส่วนแบ่งภาษีเงินเดือนของนายจ้างได้ แต่การปฏิบัติตามกฎระเบียบนั้นอยู่ในระดับต่ำมาโดยตลอด โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อทิปมากมายมักจะจ่ายเป็นเงินสด ในนั้น การศึกษาช่องว่างทางภาษีกรมสรรพากรประเมินว่าจะได้รับ 99% ของค่าจ้างปกติ โดยภาษีจะถูกหัก ณ ที่จ่ายและรายงานต่อทั้งกรมสรรพากรและผู้เสียภาษี บน W-2แต่เพียง 55% ของที่เป็นหนี้ทิป (เปอร์เซ็นต์เดียวกันกับที่รวบรวมจากเจ้าของกิจการอิสระ)

กรมสรรพากรสามารถพึ่งพาบรรทัดฐานของอุตสาหกรรมเหล่านั้นได้ โดยทั่วไปจะจับคู่รายได้ทิปที่คาดไว้ของพนักงานกับรายได้ที่รายงาน หากกรมสรรพากรตรวจสอบพนักงานที่ได้รับทิปและพบว่าพวกเขารายงานต่ำเกินไป ก็สามารถเรียกร้องให้พนักงานจ่ายภาษีย้อนหลังได้ทุกประเภท และนายจ้างจะต้องเพิ่มส่วนแบ่งภาษีเงินเดือนที่ไม่ได้เก็บด้วยเช่นกัน แต่ด้วยการตรวจสอบของกรมสรรพากรน้อยกว่า ยื่นแบบแสดงรายการภาษีบุคคลธรรมดา 700,000 จาก 150 ล้านรายการในแต่ละปีซึ่งไม่เป็นประโยชน์และไม่เป็นที่นิยมทางการเมือง (แม้แต่ฝ่ายบริหารของ Biden ซึ่งได้รับเงินเพิ่มหลายพันล้านสำหรับการบังคับใช้ บอกว่าไม่มีเงินนั้น จะถูกใช้เพื่อยกระดับการตรวจสอบผู้มีรายได้น้อยกว่า $400,000)

ทางเลือกในการตรวจสอบบริกรทุกคน? ในช่วงสามทศวรรษที่ผ่านมา IRS ได้เปิดตัวชุดโปรแกรมที่สนับสนุนให้นายจ้างคำนวณ รายงาน และเก็บภาษีตามทิปในระดับหนึ่งโดยสมัครใจเพื่อแลกกับการคุ้มครองจากการตรวจสอบทิปสำหรับตนเองและพนักงานที่ได้รับทิป ยกเว้นว่ามันใช้งานไม่ได้เช่นกัน ก การศึกษา 2018 โดยผู้ตรวจการกระทรวงการคลังสำหรับการบริหารภาษีประเมินว่า 30% ของนายจ้างที่มีข้อตกลงการให้ทิปนั้นรายงานน้อยเกินไป ภาษีประจำปีหลายหมื่นล้านเป็นเดิมพัน TIGTA ตั้งข้อสังเกตว่ากรมสรรพากรประเมินในปี 2006 ว่า 10% ของช่องว่างภาษีแต่ละรายการมาจากทิปที่ไม่ได้รายงาน

ตอนนี้กรมสรรพากรต้องการมีส่วนร่วมในการให้ทิป ณ จุดขายด้วย หวังที่จะปรับปรุงการรวบรวมข้อมูลให้ทันสมัย ​​และลดภาระในการรายงานคำแนะนำแก่นายจ้างได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นโดยใช้ POS ระบบเวลาและการเข้างาน และข้อมูลการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ที่รวบรวมโดยนายจ้าง ข้อตกลงการปฏิบัติตามคำแนะนำสำหรับอุตสาหกรรมบริการ (SITCA) ใหม่จัดทำโปรแกรม IRS เสนอเมื่อเดือนที่แล้ว จะเข้ามาแทนที่โปรแกรมนายจ้างแบบสมัครใจที่เก่ากว่าสามโปรแกรม ในการเข้าร่วม นายจ้างจะต้องใช้ระบบ POS เพื่อบันทึกการขายทั้งหมดที่มีการให้ทิป และระบบนั้นจะต้องยอมรับการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบเดียวกันสำหรับทิปเช่นเดียวกับการขาย จากนั้นนายจ้างจะคำนวณ (และรายงานต่อ IRS ใน W-2) ทิปขั้นต่ำของพนักงานแต่ละคนโดยรวมทิปที่จ่ายทางอิเล็กทรอนิกส์ทั้งหมดและทิปเงินสดโดยประมาณจากการขายอื่นๆ (กรมสรรพากรยอมรับว่าควรให้ทิปเงินสดในอัตราเฉลี่ยที่ต่ำกว่าและจะต้องใช้ส่วนลดที่ "เข้มงวด" สำหรับผู้ที่ไม่ให้ทิปเลย)

โปรแกรมใหม่นี้ไม่ต้องการข้อผูกมัดในการรายงานภาษีจากพนักงานแต่ละคน อันที่จริง พวกเขาไม่ต้องลงนามในข้อตกลงการเข้าร่วมหรือยินยอมให้นายจ้างตรวจสอบการปฏิบัติตาม เนื่องจากต้องอยู่ภายใต้โปรแกรมปัจจุบันที่ถูกแทนที่ และพนักงานจะไม่ได้รับการคุ้มครองจากการตรวจสอบ—ตามกฎหมายแล้วพวกเขาจะต้องรับผิดชอบในการรายงานเคล็ดลับทั้งหมด ไม่ใช่แค่สิ่งที่รวมอยู่ใน W-2 ของพวกเขา

แต่คนงานที่ได้รับทิปซึ่งตอนนี้รายงานทิปทั้งหมด (หรือเกือบทั้งหมด) จะไม่ต้องกังวลว่าจะถูกเรียกเก็บเงินก้อนโตในเวลาเสียภาษี แต่ถ้าหากนายจ้างของพวกเขาเข้าร่วมในโปรแกรมใหม่ ภาษีจากทิปขั้นต่ำที่คำนวณได้จะ จะถูกระงับในระหว่างปี นอกจากนี้ กรมสรรพากรยังมีเหตุผลน้อยกว่าที่จะติดตามผู้ที่โกนผมเล็กน้อย หากจำนวนขั้นต่ำที่รายงานใน W-2 เหล่านั้นใกล้เคียงกับความจริงมากขึ้น

ความจริงนั้นซ่อนเร้นได้ง่ายเมื่อการให้ทิปอาศัยเงินสดเป็นส่วนใหญ่ ตอนนี้ สิ่งหนึ่งที่ช่วยผลักดันให้เกิดเคล็ดลับเพิ่มเติม—เทคโนโลยีและร่องรอยทางดิจิทัลที่ทิ้งไว้—ก็เป็นสิ่งที่ IRS หวังจะใช้เพื่อรับส่วนแบ่ง

เพิ่มเติมจาก FORBES

เพิ่มเติมจาก FORBESเรื่องราวภายในของโรงจ่ายยาที่ไม่มีส่วนบนแห่งแรกของอเมริกาBy วิล ยาโควิชเพิ่มเติมจาก FORBESด้วยความท้าทายด้านแรงงานและสภาพอากาศ เกษตรกรหันมาใช้หุ่นยนต์รังผึ้ง รถแทรกเตอร์ และรถเก็บผลไม้By อลัน ออมสมานเพิ่มเติมจาก FORBESTikTok และ Bill Nye เอาชนะ Edutainment Wars ได้อย่างไรBy เอ็มม่า วิทฟอร์ดเพิ่มเติมจาก FORBESChatGPT ไม่สามารถแก้ไขการรักษาพยาบาลได้ แต่อาจช่วยแพทย์ได้ในบางครั้งBy เคธี่ เจนนิงส์เพิ่มเติมจาก FORBESพิเศษ: การสืบสวนครั้งใหม่เปิดเผยว่าพี่ชายของ Gautam Adani เป็นผู้เล่นหลักในข้อเสนอที่ใหญ่ที่สุดของ Adani GroupBy จาโคโม ต็อกนินี่เพิ่มเติมจาก FORBESผู้ร่วมก่อตั้ง Reddit แสวงหาทรัพย์สินที่ยึดไม่ได้By มิคาเอล เดล กัสติโย