5 วิธีที่ SECURE Act 2.0 สามารถเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณได้

เมื่อวันที่ 29 ธันวาคม พ.ศ. 2022 พระราชบัญญัติความปลอดภัย 2.0 ปี 2022 ได้รับการลงนามในกฎหมายเพื่อปรับปรุงแนวโน้มการออมเพื่อการเกษียณของอเมริกา เนื่องจากพระราชบัญญัติความมั่นคงฉบับเดิม (การจัดตั้งชุมชนทุกแห่งสำหรับพระราชบัญญัติการเพิ่มพูนการเกษียณอายุ) ที่ผ่านไปในเดือนธันวาคม 2019 สมาชิกสภานิติบัญญัติยังคงค้นหาวิธีที่จะจัดการกับความไม่เพียงพอโดยทั่วไปของเงินออมเพื่อการเกษียณของชาวอเมริกัน และการขาดโอกาสสำหรับคนงานที่มีรายได้น้อยและปานกลาง คนผิวสี และผู้หญิงในการออมเพื่อการเกษียณ

การศึกษาพบว่าผู้คนมีแนวโน้มที่จะออมเงินเพื่อการเกษียณมากขึ้นหากพวกเขาสามารถเข้าถึงแผนการออมเงินที่หักจากเงินเดือนในที่ทำงาน ซึ่งมีโอกาสมากกว่าถึง 15 เท่าในการศึกษาหนึ่ง และมีโอกาสมากกว่า 20 เท่าหากพวกเขาลงทะเบียนโดยอัตโนมัติในแผน¹ แต่ธุรกิจขนาดเล็กซึ่งจ้างพนักงานเกือบครึ่งหนึ่งของสหรัฐฯ² มักจะพบว่าเวลาและค่าใช้จ่ายเป็นอุปสรรคต่อการนำไปใช้ บริหารจัดการ และจัดหาเงินทุนให้กับแผนการเกษียณอายุ

ด้วยข้อกำหนดมากกว่า 90 ข้อ SECURE Act 2.0 ได้รับการออกแบบมาไม่เพียงแต่ช่วยให้นายจ้างปรับใช้และจัดการแผนการเกษียณอายุได้ง่ายขึ้นเท่านั้น แต่ยังช่วยให้บุคคลสามารถออมเงินเพื่อการเกษียณอายุและรักษาเงินออมเหล่านั้นไว้ได้ การเปลี่ยนแปลงส่งผลกระทบต่อ IRAs ธุรกิจขนาดเล็กแผน SEP และ SIMPLE IRA แผน 401(k) 403(b) และแผนของรัฐบาล 457(b) และทุกคนที่ใช้ยานพาหนะที่เสียภาษีเหล่านี้เพื่อประหยัดในอนาคต

1. ขยายการเข้าถึงแผนสถานที่ทำงานของพนักงาน

SECURE Act 2.0 สร้างจากกรอบการทำงานที่มีอยู่เพื่อให้นายจ้างนำแผนการเกษียณอายุไปใช้ได้ง่ายขึ้น โดยเฉพาะนายจ้างรายย่อย ตัวอย่างเช่น ตั้งแต่ปี 2023 เป็นต้นไป นายจ้างที่มีพนักงานไม่เกิน 50 คนสามารถขอเครดิตภาษีได้ 100% ของค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นแผน (สูงสุด 5,000 ดอลลาร์) ในช่วง 3 ปีแรกของการนำแผนไปใช้ นอกจากนี้ยังมีเครดิตภาษีใหม่เพื่อชดเชยเปอร์เซ็นต์ของเงินสมทบของนายจ้างที่จัดทำขึ้นในแผนสำหรับ 5 ปีแรก (พนักงานสูงสุด 100 คน) ในปี 2024 แผน “Starter 401(k)” ประเภทใหม่จะพร้อมใช้งาน แผนนี้เปิดโอกาสให้พนักงานเลื่อนเงินค่าจ้างจำนวน 6,000 ดอลลาร์ (จัดทำดัชนี) เข้าสู่แผนในแต่ละปี แต่จะขจัดข้อกำหนดด้านการบริหารและเงินทุนที่ยุ่งยากมากขึ้นสำหรับนายจ้าง

2. ดูแลให้พนักงานมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุเมื่อมี

แผน 401(k) หรือ 403(b) ใหม่ที่จัดตั้งขึ้นหลังวันที่ 29 ธันวาคม 2022 จะต้องลงทะเบียนพนักงานที่มีสิทธิ์เข้าร่วมแผนโดยอัตโนมัติ โดยเริ่มต้นในปี 2025 แผนจะต้องเพิ่มอัตราการออมของพนักงานโดยอัตโนมัติในแต่ละปี (พนักงานอาจเลือกไม่รับได้ ธุรกิจที่มีพนักงานไม่เกิน 10 คนและธุรกิจที่มีอายุน้อยกว่า 3 ปีจะได้รับการยกเว้น)

3. ทำให้ง่ายต่อการออมเพื่อการเกษียณอายุ

SECURE Act 2.0 สร้างคุณสมบัติแผนหลายอย่างที่จัดการกับอุปสรรคทางการเงินของพนักงานในการออมเพื่อการเกษียณอายุ เช่น การจ่ายหนี้เงินกู้นักเรียนหรือการออมสำหรับกรณีฉุกเฉินแทนการเกษียณอายุ ตั้งแต่ปี 2024 เป็นต้นไป นายจ้างสามารถจ่ายเงินสมทบตามเปอร์เซ็นต์ของเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาของพนักงานสำหรับปี แทนที่จะเป็นจำนวนเงินที่พนักงานใส่ไว้ในแผน นอกจากนี้ นายจ้างยังสามารถเพิ่มบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการกุศลในแผนของพวกเขา ซึ่งพนักงานสามารถให้เงินสนับสนุนได้มากถึง 2,500 ดอลลาร์ และถอนออกจากการไม่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียค่าปรับ ตั้งแต่ปี 2025 พนักงานที่ใกล้เกษียณอายุ (อายุระหว่าง 60 ถึง 63 ปี) จะได้รับอนุญาตให้ออมเงินได้มากกว่าวงเงินสมทบประจำปี

4. ถนอมเงินออมให้นานขึ้น

SECURE Act 2.0 เพิ่มอายุที่เจ้าของ IRA และผู้เข้าร่วมแผนการเกษียณอายุต้องเริ่มรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) ในแต่ละปี ตั้งแต่ปี 2023 อายุเริ่มต้นสำหรับ RMD จะเพิ่มขึ้นจาก 72 เป็น 73 สำหรับทุกคนที่อายุครบ 72 ปีหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2022 (ในปี 2034 อายุเริ่มต้นของ RMD จะเพิ่มขึ้นอีกครั้งเป็น 75 ปี) ในปี 2024 กำหนดบัญชี Roth ในแผนนายจ้าง จะไม่อยู่ภายใต้ข้อกำหนดของ RMD อีกต่อไปในช่วงอายุของเจ้าของบัญชี เช่นเดียวกับ Roth IRA

5. ให้บุคคลมีทางเลือกในการจ่ายภาษีสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุในอัตราปัจจุบัน

ผู้ปฏิบัติงานสามารถเลือกที่จะจ่ายภาษีเงินได้จากเงินสมทบของนายจ้างที่ทำขึ้นในบัญชีแผนของพวกเขาในแต่ละปี โดยเลือกที่จะถือว่าเงินสมทบของนายจ้างเป็นเงินสมทบของ Roth (หากแผนอนุญาต) เมื่อเงินสมทบอยู่ในบัญชี Roth แล้ว จะไม่ต้องเสียภาษีอีก และการเติบโตของการลงทุนทั้งหมดจะปลอดภาษีหากแจกจ่ายหลังอายุ 59 ปีครึ่ง ในทำนองเดียวกัน พนักงานที่เข้าร่วมในแผน SEP หรือ SIMPLE IRA ของนายจ้างอาจเลือกที่จะปฏิบัติต่อทั้งนายจ้างและลูกจ้างเป็นเงินสมทบของ Roth

เริ่มใช้ประโยชน์จากการประหยัดภาษีตอนนี้

ด้วยข้อกำหนดมากกว่า 90 ข้อ 5 ข้อข้างต้นแทบจะไม่ทำให้พื้นผิวเป็นรอย แต่สามารถสร้างผลกระทบอย่างมากต่อการออมเพื่อการเกษียณของคุณ สำหรับการเจาะลึกลงไปใน SECURE Act 2.0 คุณสามารถอ่านคำอธิบายสั้น ๆ ของข้อกำหนดทั้งหมดได้ในนี้ สรุป เผยแพร่โดยคณะกรรมาธิการการคลังของวุฒิสภา

ไม่ว่าคุณจะอยู่ที่ไหนในการเดินทางหลังเกษียณ ต่อไปนี้เป็นประเด็นสำคัญที่ควรคำนึงถึง:

• ข้อกำหนดบางข้อมีผลบังคับใช้ในปี 2023 ในขณะที่บางข้อได้เลื่อนวันที่มีผลบังคับใช้ออกไปเป็นปี 2024, 2025 และหลังจากนั้น เยี่ยม Secure Act 2.0 Passage: ผลกระทบต่อ IRAs สำหรับภาพรวมไทม์ไลน์
• หากคุณอายุครบ 72 ปีในปี 2023 คุณไม่จำเป็นต้องเริ่มใช้ RMDs ในปีนี้อีกต่อไป คุณอาจต้องการพูดคุยกับผู้ดูแล IRA หรือผู้ดูแลแผนการเกษียณอายุเพื่อให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจว่าบัญชีของคุณจะได้รับผลกระทบอย่างไรในปีหน้า
• ลองนึกถึงสิ่งที่คุณสามารถทำได้เพื่อปรับปรุงมุมมองการออมเพื่อการเกษียณของคุณ ที่ปรึกษาทางการเงินของคุณสามารถช่วยคุณกำหนดจำนวนเงินที่เหมาะสมสำหรับคุณในการออมและการลงทุนจะช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายรายได้หลังเกษียณได้อย่างไร

ข้อมูลที่ให้ไว้ในบทความนี้เป็นเนื้อหาเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำด้านการลงทุน ภาษี หรือการเงิน คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญที่มีใบอนุญาตเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ