สิ่งที่ผู้ที่ชื่นชอบ crypto ควรคำนึงถึงเมื่อฤดูกาลภาษีใกล้เข้ามา

การยื่นภาษีสำหรับ cryptocurrency อาจเป็นงานที่สับสนและน่ากลัวสำหรับหลายๆ คน United States Internal Revenue Service (IRS) ถือว่า cryptocurrency เป็นทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหุ้น รู้สิ่งนี้ดูเหมือนจะทำให้ การยื่นภาษี crypto เรียบง่าย แต่มีลักษณะเฉพาะของ crypto หมายความว่ามีคำถามที่ไม่ได้รับคำตอบมากมาย

การรายงานกำไรและขาดทุนอย่างแม่นยำอาจเป็นฝันร้าย ในขณะที่ทุกคนกังวลเกี่ยวกับฤดูกาลภาษีรู้ดีว่าการเก็บบันทึกธุรกรรม crypto ทุกรายการอย่างถูกต้องนั้นเป็นสิ่งจำเป็น แต่ก็มีสิ่งอื่น ๆ ที่ต้องคำนึงถึง

มีความแตกต่างระหว่างภาษีผลได้จากทุนระยะสั้นและระยะยาว โดยอัตราภาษีจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ อัตราภาษีผลได้จากทุนเหล่านี้คือ ใช้ได้ ออนไลน์และอยู่นอกเหนือขอบเขตของบทความนี้ ซึ่งจะมุ่งเน้นไปที่การหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้นกับ IRS ในขณะที่ยื่นภาษีเกี่ยวกับคริปโต

วิธีรายงานภาษี crypto

การยื่นภาษี cryptocurrency ไม่ใช่ทางเลือก เป็นภาระผูกพันที่บุคคลและธุรกิจทุกคนมี ผู้ที่ติดตามธุรกรรมของพวกเขา รวมถึงราคาของสกุลเงินดิจิทัลที่พวกเขาทำธุรกรรม จะมีเวลารายงานกิจกรรมของพวกเขาได้ง่ายขึ้น

แม้แต่ผู้ที่ไม่ได้รับเอกสารภาษีใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับความเคลื่อนไหวของสกุลเงินดิจิทัลก็อาจมีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีให้รายงาน Lawrence Zlatkin รองประธานฝ่ายภาษีที่ Coinbase แลกเปลี่ยน cryptocurrency จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ Nasdaq กล่าวกับ Cointelegraph ว่า:

“สินทรัพย์คริปโตถือเป็นทรัพย์สินตามวัตถุประสงค์ด้านภาษีของสหรัฐฯ และผู้เสียภาษีควรรายงานกำไรและขาดทุนเมื่อมีการขาย แลกเปลี่ยน หรือเปลี่ยนความเป็นเจ้าของ (นอกเหนือจากของขวัญ) การถือครองหรือการโอน crypto ระหว่างกระเป๋าเงินของผู้เสียภาษีไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี”

Zlatkin เสริมว่าการซื้อขายขั้นสูง “เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของทางเศรษฐกิจ อาจต้องเสียภาษีตามตัวอักษรหรือในสาระสำคัญ” แม้ว่าผู้เสียภาษีจะไม่ได้รับ แบบฟอร์ม IRS 1099ซึ่งหมายถึงรายได้เบ็ดเตล็ด

ในขณะเดียวกัน Danny Talwar หัวหน้าฝ่ายภาษีที่เครื่องคำนวณภาษี crypto Koinly บอกกับ Cointelegraph ว่านักลงทุนสามารถรายงานกำไรและขาดทุนของ cryptocurrency ผ่านแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ของแบบฟอร์ม 1040

Talwar กล่าวว่านักลงทุนที่ขาดทุน cryptocurrency หลังจากตลาดหมีในปีที่แล้วอาจสามารถประหยัดภาษีในปัจจุบันหรือในอนาคตได้ด้วยการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษีหมายถึงการขายหลักทรัพย์อย่างทันท่วงทีโดยขาดทุนเพื่อชดเชยจำนวนภาษีกำไรจากการขายหุ้นที่จะต้องชำระจากการขายสินทรัพย์อื่นที่มีกำไร กลยุทธ์นี้ใช้เพื่อชดเชยการเพิ่มทุนในระยะสั้นและระยะยาว Zlatkin จาก Coinbase กล่าวถึงกลยุทธ์นี้ว่า “การขาดทุนจากการขายหรือการแลกเปลี่ยน crypto อาจส่งผลให้เกิดการขาดทุนจากเงินทุน ซึ่งสามารถใช้เพื่อชดเชยการเพิ่มทุน และในบางกรณีสำหรับบุคคลทั่วไป รายได้ปกติบางส่วน”

Zlatkin เสริมว่าการสูญเสีย "อาจไม่ตกผลึกเพียงพอจากการล้มละลายหรือการฉ้อฉลที่รอดำเนินการและยังไม่ได้รับการแก้ไข" กล่าวเสริม:

“ผู้เสียภาษีควรระมัดระวังในการปฏิบัติต่อการสูญเสีย และพิจารณาถึงความเป็นไปได้ของการโจรกรรมหรือการฉ้อฉลหากข้อเท็จจริงสนับสนุนคำกล่าวอ้างเหล่านี้”

เขากล่าวว่านักลงทุน crypto ควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของพวกเขาเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีหรือการหักเงินที่มีอยู่ นักลงทุนควรระวังการขาดทุนจาก “การขายล้าง” ซึ่ง Zlatkin อธิบายว่า “การขาย crypto ที่ขาดทุน ตามมาด้วยการซื้อคืน crypto ประเภทเดียวกัน”

David Kemmerer พูดกับ Cointelegraph จากบริษัทซอฟต์แวร์ภาษี cryptocurrency CoinLedger กล่าวว่าผลขาดทุนที่เกิดขึ้นในปี 2022 อาจเป็น "โอกาส" ในการลดค่าภาษี โดยผลขาดทุนจากเงินทุนจะชดเชยกำไรจากเงินทุนและรายได้สูงถึง $3,000 ต่อปี

David Kemmerer เสริมว่า “สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าค่าธรรมเนียมการแลกเปลี่ยนและค่าธรรมเนียมบล็อกเชนนั้นมาพร้อมกับสิทธิประโยชน์ทางภาษี” เนื่องจากค่าธรรมเนียม “ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการได้รับ cryptocurrency สามารถเพิ่มเข้าไปในเกณฑ์ต้นทุนของสินทรัพย์ได้”

เขาเสริมว่าค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการกำจัด cryptocurrency สามารถหักออกจากรายได้เพื่อช่วยลดภาษีกำไรจากการขายหุ้น

แม้ว่ากรมสรรพากรจะมีแนวทางที่ชัดเจนเกี่ยวกับภาษีที่เกิดจากการซื้อและขายสกุลเงินดิจิทัล แต่แบบฟอร์มภาษีสำหรับผู้ที่เกี่ยวข้องในภาคส่วนนี้จะมีความซับซ้อนมากขึ้นหากพวกเขาเจาะลึกลงไป ตัวอย่างเช่น โลกของการเงินแบบกระจายอำนาจ (DeFi)

ความซับซ้อนด้านภาษีกับ DeFi การปักหลัก และส้อม

การใช้ DeFi อาจมีความซับซ้อน โดยกลยุทธ์บางอย่างเกี่ยวข้องกับหลายโปรโตคอลเพื่อเพิ่มผลตอบแทนสูงสุด ระหว่างสินเชื่อที่สนับสนุนสกุลเงินดิจิทัล ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับโทเค็นผู้ให้บริการสภาพคล่องและ airdrops เป็นเรื่องง่ายที่จะติดตาม

ตาม Zlatkin ของ Coinbase “รูปแบบส่วนใหญ่” ของรางวัลหรือผลตอบแทน cryptocurrency จะต้องเสียภาษีของสหรัฐอเมริกาเมื่อได้รับ

เขากล่าวว่ากฎหมายปัจจุบันของสหรัฐเกี่ยวกับรายได้จากการเดิมพันนั้น "ยังไม่พัฒนา" โดย IRS ถือว่ารางวัลการเดิมพันเป็น "ก่อให้เกิดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาได้รับรางวัลการเดิมพันซึ่งผู้เสียภาษีมี 'อำนาจและการควบคุม' หรือโดยพื้นฐานแล้วเมื่อสินทรัพย์ สามารถสร้างรายได้”

เมื่อพูดถึง airdrop และ fork Kemmerer จาก CoinLedger สังเกตว่ารายได้จาก cryptocurrency forks และ airdrop นั้นต้องเสียภาษีรายได้ เช่นเดียวกับรายได้จากงานอื่นๆ เขากล่าวว่าเมื่อ fork หรือ airdrop นำไปสู่การได้รับ cryptocurrency ใหม่ นักลงทุน “รับรู้รายได้ทั่วไปตามมูลค่าตลาดยุติธรรม” ของ crypto นั้นในเวลาที่ได้รับ

Cryptocurrencies ไปไกลกว่ากรณีการใช้งานเหล่านี้ หลายคนใช้บัตรเดบิต crypto ในชีวิตประจำวัน ซึ่งหมายความว่าในสายตาของรัฐบาลสหรัฐฯ พวกเขากำลังชำระค่าสินค้าและบริการโดยใช้ทรัพย์สิน จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อถึงเวลาที่ต้องแจ้ง IRS

ผลกระทบทางภาษีของการใช้ crypto สำหรับการชำระเงิน

ในขณะที่การกำหนดการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลเป็นการทำธุรกรรมทรัพย์สินนั้นฟังดูเหมือนเป็นการทดสอบที่ซับซ้อน ตามคำกล่าวของ Kemmerer การใช้สกุลเงินดิจิทัลเป็นวิธีการชำระเงินนั้น “ถือเป็นการกำจัดที่ต้องเสียภาษี เช่นเดียวกับการขายสกุลเงินดิจิทัลของคุณหรือการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลของคุณเป็นสกุลเงินดิจิทัลอื่น” เขาเพิ่ม:

“หากคุณใช้สกุลเงินดิจิทัลของคุณในการซื้อ คุณจะต้องได้กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนโดยขึ้นอยู่กับว่าราคาของเงินดิจิทัลของคุณเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรตั้งแต่คุณได้รับมา “

Zlatkin จาก Coinbase กล่าวว่าเป็นเรื่องจริง “แม้ว่าการทำธุรกรรมจะเล็กน้อย เช่น ซื้อกาแฟหรือพิซซ่าสักแก้ว” หากการชำระเงินต้องเสียภาษีเมื่อชำระด้วยเงินสด ก็ยังคงต้องเสียภาษีด้วย crypto เขากล่าวเสริมว่า:

“นอกจากนี้ ผู้รับจะได้รับการปฏิบัติเสมือนว่าพวกเขาได้รับเงินในการทำธุรกรรม และต่อมาได้ซื้อสกุลเงินดิจิตอลด้วยเงินนั้น และพวกเขาจะถูกหักภาษีตามนั้น”

ณ จุดนี้ เป็นที่ชัดเจนว่าการยื่นภาษีที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรม cryptocurrency เป็นกระบวนการที่ซับซ้อนซึ่งจำเป็นต้องได้รับการพิจารณาอย่างดี ผู้ใช้ Cryptocurrency จำเป็นต้องพิจารณาทั้งหมดนี้และหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไป

การเก็บบันทึกเป็นสิ่งสำคัญ

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้เน้นย้ำหลายครั้งว่าการเก็บบันทึกธุรกรรม cryptocurrency ทุกรายการเป็นกุญแจสำคัญในการหลีกเลี่ยงเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นกับ IRS Kemmerer จาก CoinLedger ตั้งข้อสังเกตว่าหากไม่มีบันทึกที่ถูกต้อง “การคำนวณกำไรและขาดทุนจากเงินทุนอาจเป็นเรื่องยาก”

เขาเสริมว่าบันทึกควรรวมถึงวันที่ที่ผู้ใช้ได้รับ cryptocurrency เดิมและวันที่ที่พวกเขากำจัดมัน ควรมาพร้อมกับราคาของ cryptocurrency ณ เวลาที่รับและจำหน่าย

Talwar ของ Koinly บอกกับ Cointelegraph ว่า “บ่อยครั้งที่จะพลาดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีซึ่งอาจเกิดขึ้นในระหว่างปี” เนื่องจากการได้มาและการใช้จ่าย cryptocurrency นั้น “เข้าถึงได้มากขึ้นกว่าที่เคย ด้วยการแลกเปลี่ยนและผลิตภัณฑ์ที่มีส่วนติดต่อผู้ใช้ที่ราบรื่น” ทัลวาร์เสริม:

“มันง่ายที่จะเข้าใจผิดเมื่อถึงจุดที่ต้องเสียภาษีสำหรับคริปโต หลายคนไม่ทราบว่ารางวัลการเดิมพันของพวกเขาจะถูกหักภาษีเป็นรายได้เมื่อได้รับ แม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้ขายสินทรัพย์อ้างอิงก็ตาม”

Talwar แนะนำให้ผู้ที่เกี่ยวข้องกับ cryptocurrency ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในช่วงฤดูภาษีเพื่อช่วยพวกเขาคิดทุกอย่างออก

การยื่นภาษี crypto อาจเป็นเรื่องที่น่ากังวลสำหรับหลาย ๆ คน เพิ่มระดับความซับซ้อนใหม่ให้กับส่วนที่เข้าใจยากซึ่งมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง การหักล้างค่าภาษีกับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นสามารถจูงใจนักลงทุนที่เชี่ยวชาญให้รับความเสี่ยงในพื้นที่ได้ เพราะแม้แต่ผลขาดทุนก็สามารถช่วยลดภาระภาษีได้

เนื่องจากกฎหมายยังไม่ชัดเจนเกี่ยวกับการดำเนินการที่ซับซ้อนมากขึ้นของภาค cryptocurrency ผู้ที่ต้องการหลีกเลี่ยงความเสี่ยงและอยู่ในด้านที่ดีของหน่วยงานกำกับดูแลควรพิจารณาหลีกเลี่ยง DeFi ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด การปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าและเครียดน้อยกว่าการจัดการกับค่าปรับและการบังคับใช้กฎหมายจากหน่วยงานด้านภาษี

บทความนี้ไม่มีคำแนะนำหรือคำแนะนำในการรายงานภาษี ผู้อ่านควรทำการวิจัยด้วยตนเองและปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเมื่อยื่นภาษีจากการลงทุนและการถือครอง