แผนภาษีและผลกระทบของ OECD Crypto: อะไรจะเกิดขึ้นในปี 2023

มาตรฐานภาษี Crypto ในปีหน้าอาจเป็นช่วงเวลาที่ยากลำบากสำหรับอุตสาหกรรม ภาษีทั่วโลก หน่วยงานกำกับดูแลกำลังใช้แรงกดดันมากขึ้นในการรวมศูนย์และ การแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจ. สิ่งนี้สามารถทำได้ ส่งผลกระทบต่อตัวคุณเอง การถือครอง crypto ส่วนบุคคล

แหล่งรายได้หลักของรัฐบาลส่วนใหญ่คือภาษี ไม่น่าแปลกใจเลยที่การเติบโตอย่างไม่น่าเชื่อของ crypto ได้ดึงดูดความสนใจจากหน่วยงานด้านภาษีทุกที่ และการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญกำลังจะเกิดขึ้นในไม่ช้า 

บทความนี้จะให้ความกระจ่างเกี่ยวกับแผนภาษี crypto ทั่วโลกที่เพิ่งผ่านพ้นไป และผลกระทบที่อาจส่งผลต่ออนาคตของอุตสาหกรรม

ร่วมเป็นสักขีพยานในการเพิ่มขึ้นของ Crypto

แผนภาษีการเข้ารหัสทั่วโลกเหล่านี้มาจากองค์กรระหว่างประเทศที่ไม่ได้รับเลือก องค์การความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) ประกอบด้วย 38 ประเทศที่พัฒนาแล้วและร่ำรวยที่สุด เว็บไซต์ OECD ระบุว่า วัตถุประสงค์ คือการ “สร้างนโยบายที่ดีกว่าเพื่อชีวิตที่ดีขึ้น”

ในทางปฏิบัติ องค์กรเสนอข้อเสนอแนะเชิงนโยบายที่มีศักยภาพในการเป็นข้อบังคับในประเทศสมาชิก ปัจจุบันมี 38 ประเทศสมาชิก OECD

OECD อยากเรียนรู้ ในการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลเริ่มขึ้นในปลายปี 2020 ซึ่งเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผล เนื่องจากเป็นช่วงที่ตลาดกระทิงของสกุลเงินดิจิทัลก่อนหน้านี้เริ่มระเบิด ในช่วงเวลานี้ องค์กรกำกับดูแลสังเกตเห็นกฎระเบียบด้านภาษีที่ไม่สอดคล้องกันระหว่างประเทศสมาชิก 

หลังจากนั้นไม่นาน OECD ประกาศว่าจะออกมาตรฐานภาษี crypto ทั่วโลกในปี 2021 โดยอ้างว่า 'ความสนใจที่เพิ่มขึ้นจากประเทศสมาชิกในการเก็บภาษี cryptocurrencies' 

การเก็บภาษีรายได้ Crypto

มีความล่าช้าบ้างแล้วตั้งแต่ร่างเริ่มต้นของ OECD ของมาตรฐานภาษี crypto ทั่วโลก อย่างไรก็ตาม ร่างนี้มีองค์ประกอบที่เกี่ยวข้องกับกฎการรายงานภาษีที่อาจเกิดขึ้นซึ่งเกี่ยวข้องกับ Defi โปรโตคอล Stablecoin และ NFT

นอกจากนี้ยังมีข้อกังวลว่าการปฏิบัติตามกรอบการรายงานสินทรัพย์ Crypto (CARF) จะทำให้ราคาแข่งขันหรือไม่ นี่คือสิ่งที่เกิดขึ้นกับภาษีทั่วโลกก่อนหน้านี้ของ OECD ข้อเสนอ สำหรับระบบการเงินแบบเดิม OECD แนะนำมาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) ในปี 2014 เป็นเรื่องที่ท้าทายและมีค่าใช้จ่ายสูงสำหรับสถาบันการเงินที่มีอยู่ที่จะปฏิบัติตามเมื่อมีผลบังคับใช้ 

การปฏิบัติตาม CARF มีแนวโน้มที่จะยากและมีราคาแพงยิ่งขึ้น สาเหตุหลักมาจากข้อมูลเพิ่มเติมทั้งหมดที่ OECD ต้องการ บริษัท crypto และแพลตฟอร์ม หลังจากย่อยความคิดเห็นและข้อเสนอแนะจากผู้เชี่ยวชาญและผู้นำในอุตสาหกรรม crypto แล้ว OECD การเผยแพร่ ได้สรุปมาตรฐานภาษี crypto ทั่วโลกในเดือนตุลาคม 

รัฐบาลหลายแห่งได้ยืนยันว่าจะใช้มาตรฐานเหล่านี้ในปีหน้า รวมถึงประเทศสมาชิกของสหภาพยุโรป

สอดคล้องกับมาตรฐาน

BeInCrypto ได้รับความคิดเห็นพิเศษจากตัวแทนสหภาพยุโรปทางอีเมลที่สนับสนุนมาตรฐานการจัดเก็บภาษี ย้ำ จุด จากรายงานวันที่ 8 ธันวาคม เปาโล เจนติโลนี กรรมาธิการด้านเศรษฐกิจ ซึ่งเป็นสมาชิกสำคัญของสหภาพยุโรป ยืนยันว่า: 

“ข้อเสนอของเราจะทำให้แน่ใจว่าประเทศสมาชิกได้รับข้อมูลที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่ามีการจ่ายภาษีจากกำไรที่ได้รับจากการซื้อขายหรือการลงทุนสินทรัพย์เข้ารหัสลับ นอกจากนี้ยังสอดคล้องกับความคิดริเริ่มของ OECD ในกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลและกฎระเบียบของสหภาพยุโรปเกี่ยวกับตลาดในสินทรัพย์ดิจิทัล” 

ข้อเสนอนี้อยู่ในรูปแบบของการแก้ไข Directive for Administration Cooperation (DAC) สอดคล้องกับความคิดริเริ่มของ OECD เกี่ยวกับ CARF และ CRS 

ข้อเสนอขั้นสุดท้ายระบุว่า 'หน่วยงานหรือบุคคลที่ให้บริการที่มีผลธุรกรรมแลกเปลี่ยนในสินทรัพย์ crypto สำหรับหรือในนามของลูกค้าจะต้องรายงานภายใต้ CARF'

ในทางทฤษฎีหมายความว่า CARF ใช้กับการแลกเปลี่ยนและแพลตฟอร์ม crypto เท่านั้น อย่างไรก็ตาม ขอบเขตของ CARF อาจกว้างกว่านั้นในทางปฏิบัติ ซึ่งอาจส่งผลกระทบอย่างรุนแรงต่อตลาด crypto CARF ยังรวมถึงการแก้ไขมาตรฐานการรายงานทั่วไปดังกล่าวสำหรับระบบการเงินแบบดั้งเดิม

สิ่งนี้น่าสนใจเพราะการแก้ไขเหล่านี้เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลของธนาคารกลางหรือ CBDC เป็นหลัก สิ่งนี้เป็นการยืนยันว่า OECD คาดว่า CBDC จะแพร่หลายมากขึ้นและถูกนำไปใช้อย่างแพร่หลายในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า

แผนภาษี OECD 

คาร์ฟ ประกอบ จากสี่เสา:

1. สกุลเงินดิจิทัลที่เกี่ยวข้อง: สกุลเงินดิจิทัลที่ CARF นำไปใช้
2. หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง: บุคคลและสถาบันที่ต้องรายงานข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับภาษี
3. การรายงานธุรกรรม: ประเภทของธุรกรรมที่พวกเขาจะต้องลงทะเบียน
4. การตรวจสอบสถานะ: การตรวจสอบภูมิหลังที่พวกเขาจำเป็นต้องทำ 

ในที่สุด CARF ก็สามารถนำไปใช้กับกระเป๋าเงินดิจิตอลส่วนตัวได้ ซึ่งรวมถึงกระเป๋าเงินร้อน (กระเป๋าเงินที่เชื่อมต่อกับอินเทอร์เน็ต) และกระเป๋าเงินเย็น รายงานยังบอกเป็นนัยว่าเพียงแค่มี cryptocurrency ส่วนตัว กระเป๋าสตางค์ หมายถึงบุคคลที่มีความเสี่ยงสำหรับกิจกรรมที่ผิดกฎหมายและการหลีกเลี่ยงภาษี 

มีแนวโน้มที่จะมีการแก้ไข CARF ที่แก้ไขกฎเกี่ยวกับกระเป๋าเงินดิจิทัลส่วนตัวและ Defi โปรโตคอล รายงานดังกล่าวระบุว่ากฎระเบียบเหล่านี้จะครอบคลุม 'เทคโนโลยีการเข้ารหัสลับใหม่ที่พัฒนาขึ้น' ในอนาคต 

ปัจจุบัน CARF ใช้กับเหรียญที่มีเสถียรภาพ สินทรัพย์ในโลกแห่งความจริงที่เป็นโทเค็น และ “NFT บางอย่าง” เท่านั้น เรื่องนี้เป็นเรื่องที่น่าแปลกใจเพราะ Financial Action Task Force หรือ FATF การยกเว้น NFT ทั้งหมดจากคำแนะนำการควบคุมสกุลเงินดิจิทัลที่สรุปแล้ว 

ทำลายมันลง 

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง cryptocurrencies สามประเภทไม่อยู่ภายใต้ CARF ประการแรกคือสกุลเงินดิจิทัลใด ๆ ที่ไม่ได้ใช้เป็นวิธีการชำระเงินหรือเพื่อการลงทุน ประการที่สองและสามคือ CBDC และเหรียญ Stablecoin แบบรวมศูนย์

เมื่อพูดถึงบุคคลและสถาบัน รายงานระบุว่าส่วนใหญ่จะใช้กับตัวกลางที่ให้บริการ crypto ทุกประเภท ซึ่งรวมถึงการซื้อขาย crypto-to-fiat, การซื้อขาย crypto-to-crypto, การดูแล crypto, ATM crypto และการแลกเปลี่ยนแบบกระจายศูนย์ เกี่ยวกับ DEXs รายงานได้ชี้ให้เห็นถึงคำแนะนำด้านการควบคุมการเข้ารหัสลับของ FATF ที่สรุปแล้ว นั่นคือการแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจซึ่งไม่ได้กระจายอำนาจอย่างแท้จริงจะถูกควบคุมอย่างเข้มงวด 

เป็นวิธีที่ดีในการสร้างความมั่นใจว่าระบบนิเวศของ crypto จะยังคงกระจายอำนาจในระยะยาวหรือไม่? เวลาเท่านั้นที่จะบอก. แต่มีพื้นที่สีเทา ในแบบที่เรียกว่า การรายงาน Nexus สำหรับบุคคลและสถาบันที่อยู่ภายใต้ CARF หน่วยงานที่เกี่ยวข้องจะต้องให้รายละเอียดอย่างละเอียดเกี่ยวกับบริษัทสาขาทั้งหมด สำนักงานใหญ่ สถานที่ดำเนินการ และสถานที่ที่เสียภาษี

สิ่งนี้อาจสร้างความกังวลเนื่องจากการแลกเปลี่ยนระหว่างประเทศจำนวนมากยังไม่ได้จัดตั้งสำนักงานทั่วโลก หากพวกเขาไม่ดำเนินการก่อนที่ CARF จะถูกนำมาใช้ในประเทศ OECD พวกเขาทั้งหมดอาจถูกแบน 

ไม่มีรายละเอียด

การแลกเปลี่ยน Crypto และแพลตฟอร์มจะต้องมี กลั่นกรอง ข้อมูลผู้ใช้ของพวกเขาอย่างมาก แต่มีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีไม่กี่คน เปิดเผย ที่ CARF สามารถนำไปใช้ในกว่า 140 ประเทศ ซึ่งมากกว่ากลุ่มประเทศ G20 ที่ OECD มุ่งเป้าไปอย่างมีนัยสำคัญ 

ในตอนหนึ่งของ International Tax Bites ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีคนหนึ่งสังเกตเห็นว่าคำจำกัดความของสินทรัพย์ crypto ของ OECD สามารถใช้ได้กับสัญญาอัจฉริยะ ดังนั้น แอปที่กระจายอำนาจ (dApps) และโปรโตคอล DeFi นี่เป็นเพราะคำจำกัดความมุ่งเน้นไปที่การโอนมูลค่าข้ามบัญชีแยกประเภทแบบกระจาย ซึ่งในทางเทคนิคแล้วสัญญาอัจฉริยะก็เช่นกัน 

หากนั่นยังไม่น่ากลัวพอ CARF ก็อาจ "ดำเนินการได้ทันที" และอาจ "เล็ดลอดเข้าไปในร่างกฎหมายที่ดำเนินการผ่านรัฐสภาได้อย่างง่ายดาย" ยิ่งไปกว่านั้น การแลกเปลี่ยน cryptocurrency และผู้ใช้แพลตฟอร์มจะมีเวลาถึง 12 เดือนในการกรอกแบบฟอร์มการรับรองภาษีด้วยตนเองก่อนที่จะถูกแบน 

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเน้นว่าความไม่สอดคล้องกันระหว่างข้อมูลในแบบฟอร์มการรับรองตนเองและข้อมูลใด ๆ ในการแลกเปลี่ยน crypto อาจส่งผลให้เกิดปัญหาร้ายแรงได้ เกณฑ์สำหรับความไม่ลงรอยกันจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ

ภูมิทัศน์อาจมีลักษณะอย่างไร

การแลกเปลี่ยนและแพลตฟอร์ม Crypto จะต้องจัดทำรายงานโดยละเอียด รวมถึงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องสำหรับทุกๆ เหรียญและโทเค็นที่พวกเขานำเสนอ เกี่ยวกับไทม์ไลน์ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษียืนยันว่าอาจเริ่มเปิดตัวในบางประเทศภายในปีหน้า และจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ อย่างไรก็ตาม ผู้เชี่ยวชาญเตือนว่าการแลกเปลี่ยนและแพลตฟอร์มเหล่านี้บางส่วนอาจมีปัญหาร้ายแรงหากพวกเขาไม่นำหน้าเกม

โดยรวมแล้ว บทลงโทษจะคำนวณตามจำนวนผู้ใช้ ไม่ใช่การละเมิด ตัวอย่างเช่น หากค่าปรับสำหรับการรายงาน CARF ล่าช้าคือ $1,000 ต่อวัน และการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิตอลที่มีผู้ใช้ 1 ล้านคนรายงานต่อหน่วยงานด้านภาษีช้าหนึ่งวัน มันจะไม่ถูกปรับ $1,000; มันจะเป็นค่าปรับ 1 พันล้านเหรียญ 

สิ่งนี้น่ากลัวสำหรับธุรกิจ crypto 

อนาคตจะมีอะไร

นี่คือคำถามใหญ่: CARF ของ OECD มีความหมายอย่างไรต่อตลาด crypto เมื่อมีการเปิดตัว? 

คำตอบสั้น ๆ ก็คือ สุดท้ายแล้วขึ้นอยู่กับว่าบริษัทแลกเปลี่ยน cryptocurrency สามารถตั้งค่าโครงสร้างพื้นฐานให้สอดคล้องกับ CARF ก่อนที่จะเปิดตัวได้หรือไม่ 

ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น สิ่งนี้จะยากขึ้นมากสำหรับการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลนอกชายฝั่ง การแลกเปลี่ยน cryptocurrency เช่น Coinbase อาจง่ายกว่า อย่างไรก็ตาม การแลกเปลี่ยนบนบกเหล่านี้จำนวนมากได้รู้สึกถึงตลาดหมีแล้ว บีบ. 

นี่อาจเป็นสาเหตุที่ OECD รอจนถึงสิ้นปี 2022 จึงจะประกาศ CARF เนื่องจากองค์ประกอบรู้ว่าค่าใช้จ่ายของการปฏิบัติตามข้อกำหนดของ CARF จะทำให้การแลกเปลี่ยน cryptocurrency ลดลง

ท้ายที่สุดแล้ว เงินหลายพันล้านดอลลาร์ได้ไหลจากระบบการเงินแบบดั้งเดิมไปสู่การแลกเปลี่ยนและแพลตฟอร์มของสกุลเงินดิจิตอล และเงินจำนวนมากมาจากธนาคารขนาดใหญ่ นี่คือเหตุผลที่ธนาคารหลายแห่งเริ่มให้บริการซื้อขาย crypto ภายในองค์กรในปี 2021

ในขณะเดียวกัน รัฐบาลทั่วโลกจะเปิดตัว CBDC ของพวกเขาในเร็วๆ นี้ และสิ่งสุดท้ายที่พวกเขาต้องการคือการแข่งขันกับสกุลเงินดิจิทัลอื่นๆ สิ่งนี้น่าจะอธิบายถึงการรวม Stablecoins ไว้ใน CARF 

แง่บวกใด ๆ

กฎระเบียบที่อาจสร้างความเสียหายส่วนใหญ่จะส่งผลกระทบต่อองค์ประกอบแบบรวมศูนย์ของอุตสาหกรรม crypto เท่านั้น นี่อาจถือได้ว่าเป็นตลาดกระทิงสำหรับทางเลือกแบบกระจายอำนาจ เช่น การแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจ 

สิ่งนี้เชื่อมโยงกับความหมายอื่นของ CARF นั่นคือการกัดเซาะความเป็นส่วนตัวบนเครือข่ายอย่างต่อเนื่อง การรายงานธุรกรรมทุกรายการไปยังและจากสกุลเงินดิจิทัลส่วนบุคคลไปยังหน่วยงานด้านภาษีถือเป็นแบบอย่างที่อันตราย

ซึ่งอาจส่งผลให้เหรียญความเป็นส่วนตัวถูกยกเลิกเนื่องจากเหตุผลด้านภาษี การแลกเปลี่ยนและแพลตฟอร์มที่จำเป็นในการติดตามธุรกรรมเหล่านี้ก็เป็นเรื่องที่เกินความจำเป็นเช่นกัน

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ

ข้อมูลทั้งหมดที่มีอยู่ในเว็บไซต์ของเราเผยแพร่โดยสุจริตและเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น การดำเนินการใด ๆ ที่ผู้อ่านดำเนินการกับข้อมูลที่พบในเว็บไซต์ของเราถือเป็นความเสี่ยงของตนเอง