ผลของการฟ้องร้องของ SBF สามารถระบุได้ว่า IRS ปฏิบัติต่อการสูญเสีย FTX ของคุณอย่างไร

ผู้ก่อตั้ง FTX Sam Bankman-Fried ได้รับ ข้อหาทางอาญาอย่างเป็นทางการ หลังจากการล่มสลายของการแลกเปลี่ยน cryptocurrency ซึ่งเป็นมากกว่าชัยชนะทางศีลธรรมสำหรับนักลงทุนรายบุคคลประมาณ 1 ล้านคนของการแลกเปลี่ยน แม้ว่าจะยังไม่ถูกล็อค แต่สิ่งต่างๆ ก็ดูเหมือนจะเป็นไปในทางที่ดีสำหรับนักลงทุนเหล่านี้ที่จะรับสถานะทางภาษีที่ดีกว่า ในขณะที่ชะตากรรมของ SBF ยังคงคลี่คลาย

การขาดทุนประเภทใดที่นักลงทุน FTX สามารถเรียกร้องภาษีได้

ช่วงต้นฤดูใบไม้ร่วงนี้ ดูเหมือนว่าสินทรัพย์ที่สูญเสียไปจากการล่มสลายของ FTX จะถือเป็นการสูญเสียทุนภายใต้รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับปีภาษี 2022 การสูญเสียเงินทุนนี้สามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรจากการขายหุ้น แต่ในปีที่ตลาด crypto ได้รับผลกระทบโดยรวม นักลงทุนส่วนใหญ่จะไม่มีกำไรจากการลงทุนมาชดเชยในปี 2022

การสูญเสียทุนสามารถใช้เพื่อชดเชย "รายได้ปกติ" เช่น เงินที่ได้รับจากธุรกิจหรืองาน - สูงถึง 3,000 ดอลลาร์ต่อปี การสูญเสียจะถูกยกไปอย่างไม่มีกำหนด แต่ถ้าการสูญเสียของคุณในการล่มสลายของ FTX มีจำนวนมาก อาจใช้เวลาสักครู่ในการเรียกร้องทั้งหมด

ที่เกี่ยวข้อง Biden กำลังจ้างตัวแทน IRS ใหม่ 87,000 ราย — และพวกเขากำลังมาหาคุณ

สถานการณ์ที่เอื้อประโยชน์มากกว่าสำหรับนักลงทุนจำนวนมากคือการเรียกร้องการหักค่าสินไหมทดแทนจากการโจรกรรม ซึ่งสามารถชดเชยรายได้ปกติโดยไม่จำกัด การอ้างสิทธิ์ในการสูญเสียจากการโจรกรรมเป็นเรื่องปกติที่ค่อนข้างยากซึ่งสามารถดึงดูดการตรวจสอบจาก Internal Revenue Service แต่รหัสภาษีสำหรับการสูญเสียจากการโจรกรรมมี "ที่หลบภัย" สำหรับแผนการ Ponzi โดยส่วนใหญ่แล้ว หากนักลงทุนสามารถแสดงการขาดทุนในโครงการ Ponzi ได้ IRS จะไม่ต้องการเอกสารเพิ่มเติม

FTX เป็นโครงการ Ponzi หรือไม่

เนื่องจากทรัพย์สินของนักลงทุนถูกโอนไปยัง Alameda Research ซึ่งเป็นกองทุนเฮดจ์ฟันด์ของ SBF อย่างผิดกฎหมาย ดูเหมือนว่า IRS จะมองว่า FTX เป็นโครงการ Ponzi ในท้ายที่สุด ในการเปิดใช้งาน Safe Harbor FTX หรือ "ผู้นำหลัก" SBF จะต้องถูกตั้งข้อหาฉ้อโกงที่ตรงกับคำอธิบายนี้ในภาษี คำแนะนำ:

“ข้อตกลงการฉ้อฉลที่ระบุคือข้อตกลงที่ฝ่ายหนึ่ง (บุคคลสำคัญ) ได้รับเงินสดหรือทรัพย์สินจากนักลงทุน เจตนาหารายได้ให้กับนักลงทุน รายงานจำนวนเงินรายได้ให้กับนักลงทุนที่บางส่วนหรือทั้งหมดเป็นเท็จ; ชำระเงิน (ถ้ามี) ของรายได้หรือเงินต้นที่ตั้งใจไว้ให้แก่นักลงทุนบางรายจากจำนวนเงินที่นักลงทุนรายอื่นลงทุนในการจัดการที่เป็นการฉ้อฉล และจัดสรรเงินสดหรือทรัพย์สินของผู้ลงทุนบางส่วนหรือทั้งหมด”

ข้อกล่าวหาที่สำนักงาน ก.ล.ต. ตั้งขึ้นต่อ SBF มุ่งไปที่ผู้ลงทุนในตราสารทุน ไม่ใช่ผู้ลงทุนรายย่อย แต่ ก.ล.ต. กล่าวถึง "การผันเงินของลูกค้า FTX ที่ไม่เปิดเผยไปยัง Alameda Research" โดยเฉพาะ แม้ว่าจะไม่ใช่สัญญาณไฟเขียวอย่างเป็นทางการสำหรับท่าเรือที่ปลอดภัย แต่ก็ใกล้มาก ใกล้กว่าที่เราคาดไว้ว่าจะได้เห็นในปี 2022

นอกจากข้อกล่าวหาทางอาญาแล้ว การร้องเรียนทางอาญาควบคู่กับคำสารภาพก็เปิดใช้งานโครงการ Ponzi Safe Harbor เช่นกัน ในขณะที่เขาได้รับเสียงอย่างมากหลังจากการล่มสลายของ FTX แต่ SBF ได้ให้ไว้ ไม่มีทีท่าว่าจะสารภาพอะไร.

นักลงทุน FTX และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของพวกเขาควรทำอย่างไร?

ด้วยกำหนดเวลายื่นภาษีบุคคลธรรมดาในวันที่ 18 เมษายน 2023 นักลงทุนที่สูญเสียทรัพย์สินใน FTX จะมีเวลาพอสมควรเพื่อดูว่าสิ่งนี้จะเป็นอย่างไร ดูเหมือนว่าเป็นไปได้มากที่ ก.ล.ต. จะตั้งข้อหาเพิ่มเติมกับ SBF หรือ FTX ซึ่งจะทำให้ข้อสงสัยเกี่ยวกับโครงการ Ponzi ปลอดภัย

กรมสรรพากรอาจพิจารณาว่าค่าใช้จ่ายที่มีอยู่นั้นเพียงพอที่จะเรียกให้ท่าเรือปลอดภัยหรือไม่ และหวังว่าปี 2022 จะเป็นปีที่จะดำเนินการ การสูญเสียจากการโจรกรรมสามารถอ้างสิทธิ์ได้ในปีหน้า แต่นักลงทุน FTX ส่วนใหญ่มักจะกระตือรือร้นที่จะชดเชยการสูญเสียบางส่วนด้วยการชดเชยรายได้จากภาษีโดยเร็วที่สุด

ที่เกี่ยวข้อง ก่อนที่ ETH จะร่วงลงไปอีก ให้เก็บเงินไว้สำหรับภาษีเซอร์ไพรส์

สำหรับนักลงทุนที่สูญเสียสินทรัพย์ใน FTX การวางแผนเรียกร้องการสูญเสียเงินทุน ณ จุดนี้อาจไม่ฉลาดนัก แม้ว่าโดยปาฏิหาริย์บางอย่าง นักลงทุนจะได้รับกำไรจากการขายเพื่อชดเชยจากปี 2022 แต่อัตราภาษีจากรายได้ปกติก็สูงกว่ามาก สถานการณ์เดียวที่อาจสมเหตุสมผลคือหากบุคคลไม่มีรายได้ธรรมดา แต่มีกำไรจากการขายหุ้นในปี 2022

พื้นฐานสำหรับการเปรียบเทียบ

ในทั้งสองสถานการณ์นี้ — การสูญเสียเงินทุนหรือโครงการ Ponzi ท่าเรือที่ปลอดภัย — สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าจำนวนการสูญเสียที่อนุญาตคือเกณฑ์ต้นทุนของสินทรัพย์ สมมติว่ามูลค่าที่คุณสามารถดึงออกมาจาก FTX หลังจากการล่มสลายเป็นศูนย์ คุณสามารถเรียกร้องเงินเต็มจำนวนที่คุณจ่ายไปในตอนแรกสำหรับสินทรัพย์

จากมุมมองของ IRS การสูญเสียจากการโจรกรรมของคุณไม่ได้รวมถึงค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณจ่ายเท่านั้น แต่ยังได้รับผลประโยชน์จากรายได้ที่คุณจ่ายภาษีด้วย หากคุณทำการซื้อขายในการแลกเปลี่ยนหรือมีกระแสรายได้ และรับรู้รายได้สำหรับสิ่งเหล่านี้ในการคืนภาษีก่อนหน้านี้ และไม่ได้ถอนออกจากการแลกเปลี่ยนก่อนการล่มสลาย คุณจะต้องคำนึงถึงสิ่งเหล่านี้ในการหาเกณฑ์ต้นทุน ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตและ/หรือซอฟต์แวร์การซื้อขายเหรียญน่าจะมีประโยชน์ที่นี่

สำหรับนักลงทุนบางราย พื้นฐานมีแนวโน้มที่จะมากกว่ามูลค่าของสินทรัพย์เมื่อ FTX ลุกเป็นไฟ — อาจมากกว่านั้นอีกเล็กน้อย นั่นอาจเป็นซับเงินเล็กน้อยที่นี่ และในขณะที่ดูเหมือนว่านักลงทุนจะต้องรอจนถึงปี 2023 เพื่อดูว่ามีการฟ้องร้องในเรื่องนี้หรือไม่ แต่ดูเหมือนว่า ก.ล.ต. จะมอบของขวัญวันคริสต์มาสล่วงหน้าให้พวกเขา

บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปและไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นและไม่ควรถือเป็นคำแนะนำด้านกฎหมายหรือการลงทุน ความคิดเห็น ความคิด และความคิดเห็นที่แสดงในที่นี้เป็นของผู้เขียนเพียงผู้เดียว และไม่จำเป็นต้องสะท้อนหรือแสดงถึงมุมมองและความคิดเห็นของ Cointelegraph