นี่คือการเปลี่ยนแปลงด้านภาษีที่ใหญ่ที่สุดในปีนี้

การเปลี่ยนแปลงด้านภาษีที่ใหญ่ที่สุดบางส่วนในปีนี้คือการลดหย่อนภาษีที่คุณจะไม่ได้รับหลังจากเครดิตในยุคโรคระบาดหมดลง

แต่พระราชบัญญัติลดอัตราเงินเฟ้อกำลังนำเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับชาวอเมริกันที่คำนึงถึงสิ่งแวดล้อม ฤดูกาลยื่นใหม่นี้: การหมดอายุของการหักลดหย่อนเจ้าของบ้าน การเก็บภาษีซ้ำซ้อนที่อาจเกิดขึ้นสำหรับผู้ทำงานทางไกลบางคน และเส้นตายสำหรับการส่งคืนของรัฐบาลกลาง การเปลี่ยนแปลงที่ตั้งใจไว้อย่างหนึ่งที่อาจนำไปสู่ความสับสนถูกทิ้งเมื่อปลายปีที่แล้วก่อนที่จะมีผล

ผู้เสียภาษีควรหลีกเลี่ยงความรู้สึกท่วมท้นจากการเปลี่ยนแปลง โดยเน้นเฉพาะการเปลี่ยนแปลงที่ส่งผลต่อผลตอบแทน และปล่อยให้ส่วนที่เหลือเป็นหน้าที่ของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

“รหัสภาษีโดยรวมมีขนาดใหญ่เกินไปที่จะตามทันทุกการเปลี่ยนแปลง ดังนั้นคำแนะนำของฉันสำหรับผู้เสียภาษีคือการรู้รหัสภาษีของตนเอง” Adam Brewer ทนายความด้านภาษีและผู้ก่อตั้ง AB Tax Law APC กล่าวกับ Yahoo Finance “ตรวจสอบการคืนภาษีปี 2021 ของคุณและใช้เป็นกรอบสำหรับข้อมูลและเอกสารที่คุณต้องการรวบรวมสำหรับภาษีปี 2022 ของคุณ จากนั้นคิดย้อนกลับไปในปี 2022 เพื่อระลึกถึงเหตุการณ์ใดๆ ที่คุณสงสัยว่าจะส่งผลกระทบต่อการคืนภาษีของคุณ”

นี่คือการเปลี่ยนแปลงที่อาจส่งผลต่อคุณในปีนี้

บอกลาเครดิตภาษีในยุคโรคระบาด

สองปีที่ผ่านมารวมถึงการเปลี่ยนแปลงรหัสภาษีชั่วคราวเพื่อตอบสนองต่อโรคระบาดและความหายนะทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้น ในปีภาษี 2022 การลดหย่อนภาษีจำนวนมากหมดอายุลง

ไม่มีการตรวจสอบการกระตุ้น

ไม่มีการออกเช็คกระตุ้นเศรษฐกิจใหม่ในปี 2022 หรือเรียกอีกอย่างว่าการจ่ายผลกระทบทางเศรษฐกิจ นั่นหมายความว่าผู้เสียภาษีไม่ต้องกังวลกับการได้รับจดหมายจาก IRS เพื่อยืนยันจำนวนเงินในเช็คกระตุ้นที่พวกเขาได้รับเพื่อยื่นภาษี พวกเขาไม่สามารถเรียกร้องเครดิตเงินคืนได้

เครดิตหลักกลับสู่ระดับ 2019

จำนวนของ เครดิตภาษีเด็ก (ซีทีซี), ได้รับเครดิตภาษีเงินได้ (EITC) และเครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะกลับสู่ระดับก่อนโควิด

CTC ที่ปรับปรุงแล้วไม่ได้ขยายและกลับไปที่ $2,000 ต่อบุตรหนึ่งคนในปีภาษี 2022 ลดลงจาก $3,600 ปีที่แล้ว. การเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่อื่น ๆ ของ CTC คือไม่สามารถคืนเงินได้อีกต่อไป นั่นหมายความว่าผู้เสียภาษีจะไม่ได้รับเครดิตเต็มจำนวนหากเครดิตนั้นมากกว่าภาษีที่ต้องชำระ

เรื่องราวดำเนินต่อไป

จำนวนเงินสูงสุดที่ผู้ยื่นคนเดียวที่ไม่มีบุตรจะได้รับจาก EITC คือ 500 ดอลลาร์ ลดลงจาก 1,500 ดอลลาร์ในปีที่แล้วเมื่อมีการขยายเกณฑ์รายได้ของเครดิตเป็นการชั่วคราว

ในทำนองเดียวกัน เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะ ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายที่ต้องจ่ายเองสำหรับการดูแลเด็กและค่ายกลางวัน มีมูลค่าสูงถึง 2,100 ดอลลาร์สำหรับปีภาษี 2022 ลดลงจาก 8,000 ดอลลาร์ในปีภาษี 2021

การหักเงินเพื่อการกุศลจะต้องแยกรายการ

สำหรับผู้เสียภาษีในปีนี้ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี 2022 การบริจาคเพื่อการกุศลใด ๆ จะต้องระบุรายการโดยใช้ แบบฟอร์มกำหนดการ เพื่อรับการหักเงิน นั่นเป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่จากสองปีที่ผ่านมาเมื่อ IRS เสนอให้มีการหักเงินสมทบ

ใน 2020 พระราชบัญญัติการดูแล อนุญาตให้ผู้ยื่นคนเดียวและคู่แต่งงานยื่นร่วมกันเพื่อหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลสูงถึง 300 ดอลลาร์โดยไม่ต้องระบุผลตอบแทน การยื่นแบบแยกผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วสามารถหักลดหย่อนได้ถึง 150 ดอลลาร์ ในปี 2021 ก การหักถูกขยายโดยผู้ยื่นแบบเดี่ยวและผู้ที่ยื่นแบบสมรสแยกกันรับสูงถึง 300 ดอลลาร์ และผู้ยื่นแบบร่วมหักได้สูงสุด 600 ดอลลาร์

ทักทายการลดหย่อนภาษีพระราชบัญญัติการลดอัตราเงินเฟ้อ

พื้นที่ พระราชบัญญัติลดเงินเฟ้อ การลงนามในกฎหมายในเดือนสิงหาคมปีที่แล้วทำให้มีการลดหย่อนภาษีใหม่สองสามข้อที่ผู้ยื่นสามารถใช้ประโยชน์จากปีภาษี 2022

เพิ่มเครดิตสำหรับผลิตภัณฑ์พลังงานแสงอาทิตย์

การกระทำดังกล่าวเพิ่มเครดิตพลังงานสะอาดที่อยู่อาศัย ตอนนี้คุณสามารถลบ 30% ของค่าติดตั้งสำหรับเครื่องทำความร้อนพลังงานแสงอาทิตย์ ไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ (เช่น แผง) และผลิตภัณฑ์พลังงานแสงอาทิตย์อื่นๆ สำหรับบ้าน เพิ่มขึ้นจาก 26% นอกจากนี้ยังไม่มีข้อ จำกัด ด้านเครดิตหรือรายได้

นอกจากนี้ กฎหมายได้ยกเลิกข้อจำกัดหลักในการอยู่อาศัย ซึ่งหมายความว่าเจ้าของบ้านที่ติดตั้งผลิตภัณฑ์พลังงานแสงอาทิตย์ในบ้านหลังที่สองหรือบ้านพักตากอากาศก็มีสิทธิ์ได้รับเครดิตเช่นกัน

การขอเครดิตภาษีรถยนต์ไฟฟ้า (EV)

ผู้บริโภคที่ซื้อรถยนต์ไฟฟ้าใหม่ (EV) มีสิทธิ์ได้รับ เครดิตยานยนต์ขับเคลื่อนด้วยไฟฟ้าปลั๊กอินที่ผ่านการรับรอง ด้วยเงินสูงสุด $7,500 ขึ้นอยู่กับความจุของแบตเตอรี่

ซึ่งไม่เปลี่ยนแปลง แต่ผู้ที่ซื้อรถระหว่างวันที่ 17 ส.ค. 2022 ถึง 31 ธ.ค. 2022 ต้องแสดงว่ารถผ่านการประกอบขั้นสุดท้ายในอเมริกาเหนือจึงจะมีคุณสมบัติ ข้อกำหนดนั้นใช้ไม่ได้กับรถที่ซื้อช่วงต้นปี 2022 เมื่อไม่ได้ลงนามในพรบ.

“สำหรับเครดิต EV ปี 2022 เป็นข้อตกลงที่เสร็จสิ้นแล้ว” Robert S. Seltzer, CPA/PFS จาก Seltzer Business Management, Inc. กล่าวกับ Yahoo Finance “ผู้เสียภาษีจะต้องยืนยันว่ารถที่พวกเขาซื้อมีคุณสมบัติสำหรับเครดิตและจำนวนเงินที่ถูกต้อง”

หากเครดิตถูกนำไปใช้ในเวลาที่ซื้อที่ตัวแทนจำหน่าย ผู้เสียภาษีจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตในการคืนภาษี

ค่าลดหย่อนเบี้ยประกันสินเชื่อที่อยู่อาศัยหมดอายุ

เจ้าของบ้านที่จ่ายเบี้ยประกันจำนองหรือประกันจำนองส่วนตัวไม่สามารถหักภาษีแยกรายการได้อีกต่อไป โดยทั่วไปผู้ให้กู้ต้องการประกันจำนองเพื่อป้องกันการผิดนัดสำหรับเจ้าของบ้านที่วางเงินน้อยกว่า 20% เมื่อซื้อบ้าน

การหัก - ซึ่งตราขึ้นภายใต้มาตรา 419 ของ พระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและการดูแลสุขภาพปี 2006 และขยายทุกปี — ไม่ได้รับการต่ออายุสำหรับปีภาษี 2022 และไม่สามารถแยกรายการได้อีกต่อไป

พนักงานทางไกลอาจถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อน

นายจ้างบางรายยังคงทำงานทางไกลและแบบผสมผสานต่อไปในปี 2022 หากนายจ้างของคุณอยู่นอกรัฐที่คุณทำงานทางไกล ภาษีของรัฐของคุณอาจมีผลกระทบทางภาษี

ในปี 2020 และ 2021 บางรัฐออกกฎหมายผ่อนปรนชั่วคราวเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนของรายได้จากสองรัฐ — รัฐที่นายจ้างของคุณตั้งอยู่และรัฐที่คุณทำงาน — แต่บทบัญญัติเหล่านั้นหลายข้อ หมดอายุปีภาษี 2022.

“สี่รัฐ — เดลาแวร์ เนแบรสกา นิวยอร์ก และเพนซิลเวเนีย — มี 'กฎความสะดวก' ในขณะที่คอนเนตทิคัตมีกฎความสะดวก 'ตอบโต้' ที่เรียกเก็บเฉพาะผู้ที่อาศัยอยู่ในรัฐอื่นที่มีกฎความสะดวกของตนเอง” Jared Walczak รองประธาน ของโครงการของรัฐที่ Tax Foundation บอกกับ Yahoo Finance “คนงานที่โชคไม่ดีพอที่จะทำงานจากระยะไกลในขณะที่ได้รับมอบหมายให้ทำงานในสำนักงานในนิวยอร์กหรือรัฐอื่นที่มีกฎอำนวยความสะดวก อาจพบว่าตัวเองต้องเสียภาษีซ้ำซ้อน [และ] ไม่มีโอกาสขอเครดิตสำหรับภาษีที่จ่ายให้กับรัฐอื่น”

วันภาษี

กำหนดส่งภาษีโดยทั่วไปคือวันที่ 15 เมษายน ไม่ใช่ปีนี้ กำหนดเส้นตายในปีนี้ในการยื่นแบบแสดงรายการของรัฐบาลกลางคือวันอังคารที่ 18 เมษายน นั่นเป็นเพราะวันที่ 15 เมษายนตรงกับวันเสาร์และวันทำการถัดไป — วันจันทร์ที่ 17 เมษายน — เป็นวันหยุดท้องถิ่นใน District of Columbia ที่ IRS ปฏิบัติตาม

เหยื่อพายุรุนแรงในแคลิฟอร์เนีย จอร์เจีย และอลาบามา เหยื่อพายุมีจน พฤษภาคม เพื่อยื่นแบบแสดงรายการ

การเปลี่ยนแปลงที่ไม่ได้ทำ

กฎหมาย American Rescue Plan ปี 2021 กำหนดให้เครือข่ายการชำระเงินของบุคคลที่สาม เช่น PayPal และ Venmo ต้องส่งผู้เสียภาษี แบบฟอร์ม 1099-K หากพวกเขาได้รับการชำระเงินจากบุคคลที่สามสำหรับสินค้าและบริการที่เกิน 600 ดอลลาร์ เกณฑ์ก่อนหน้านี้คือ 20,000 ดอลลาร์โดยมีธุรกรรมมากกว่า 200 รายการ

กฎใหม่ควรจะมีผลบังคับใช้ในปีภาษี 2022

แต่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหลายคนกังวลว่าผู้เสียภาษีจำนวนมากจะได้รับแบบฟอร์มเหล่านี้สำหรับเงินที่ได้รับจากเพื่อนและญาติเป็นของขวัญส่วนตัวหรือเป็นวิธีการแยกบิลร้านอาหาร นั่นจะไม่ใช่รายได้ที่ต้องเสียภาษีและอาจทำให้เกิดความสับสนอย่างมาก

ณ สิ้นปี 2022 กรมสรรพากร การดำเนินการล่าช้า.

“โชคดีที่กรมสรรพากรได้หยุดเกณฑ์การรายงาน 1099-K ที่ต่ำกว่าไว้ชั่วคราว” Seltzer กล่าว “มันไม่ใช่ 600 ดอลลาร์; เกณฑ์ยังคงอยู่ที่ 20,000 ดอลลาร์”

Ronda เป็นนักข่าวอาวุโสด้านการเงินส่วนบุคคลของ Yahoo Finance และเป็นทนายความที่มีประสบการณ์ด้านกฎหมาย การประกันภัย การศึกษา และรัฐบาล ติดตามเธอบน Twitter @sronda

อ่านแนวโน้มการเงินส่วนบุคคลล่าสุดและข่าวสารจาก Yahoo Finance

ติดตาม Yahoo Finance ได้ที่ Twitter, Instagram, YouTube, Facebook, Flipboardและ LinkedIn