สภาคองเกรสจะลงมติว่าจะยกเลิก IRS และแนะนำอัตราภาษีแห่งชาติเดียวหรือไม่

ตอนนี้ ราคาเฉลี่ยของขนมปังหนึ่งก้อนคือ ประมาณ, $1.87 ภายใต้กฎหมายใหม่ที่เสนอโดย House Republicans ราคาดังกล่าวจะขึ้นไปมากกว่า 2.50 ดอลลาร์ นี่เป็นผลมาจากกฎหมายภาษีที่เป็นธรรม ซึ่งเป็นร่างกฎหมายที่เสนอโดยพรรครีพับลิกันประมาณ 30 คน ประธานสภาเควิน แมคคาร์ธี (R-Calif.) ได้ให้คำมั่นว่าจะนำเสนอต่อหน้าสภาเพื่อการลงคะแนนเสียง แม้ว่าเขาจะไม่ได้ระบุว่าเมื่อใดหรือภายใต้เงื่อนไขใด

พ.ร.บ. ภาษีที่เป็นธรรมเป็นอวตารล่าสุดของแนวคิดที่ตีกลับมานานกว่าหนึ่งชั่วอายุคน กฎหมายที่เสนอจะกำจัด IRS โดยสิ้นเชิงและรวมกับภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมด ซึ่งรวมถึงภาษีรายได้ เงินเดือน อสังหาริมทรัพย์และภาษีนิติบุคคล สภาคองเกรสจะออกกฎหมายภาษีการขายคงที่ 30% สำหรับสินค้าและบริการทั้งหมดทั่วประเทศ

แม้ว่าข้อเสนอนี้ไม่น่าจะผ่าน แต่ก็อาจเป็นความคิดที่ดี จับคู่กับที่ปรึกษาทางการเงินที่ผ่านการตรวจสอบแล้ว ฟรีเพื่อช่วยคุณในเรื่องความต้องการด้านภาษีของคุณ

ภาษีการขายแห่งชาติ - ภาพรวมทางประวัติศาสตร์

ภาษีการขายของประเทศเป็นความคิดที่เก่าพอๆ กับหมวกสามเหลี่ยม ในศตวรรษที่ 18 และ 19 ไม่มีภาษีรายได้สมัยใหม่ เช่นเดียวกับรัฐบาลส่วนใหญ่ สหรัฐฯ ให้ทุนตัวเองผ่านภาษีศุลกากรและภาษีขายเป็นหลัก ภาษีเงินได้ถาวรได้รับอนุญาตจากการแก้ไขรัฐธรรมนูญในปี 1913 และระบบที่เรารู้จักในปัจจุบันไม่ได้ถูกจัดตั้งขึ้นจนกระทั่งสงครามโลกครั้งที่สอง

ทุกวันนี้ ไม่มีเศรษฐกิจหลักใดที่ต้องพึ่งพาภาษีการขายเพียงอย่างเดียวสำหรับรายได้ ในขณะที่ก กำมือ ของประเทศเศรษฐกิจขนาดเล็กหรือที่ใช้น้ำมันปิโตรเลียมไม่มีภาษีเงินได้ ข้อยกเว้นหลักของกฎนี้คือเขตอำนาจศาลย่อย เช่น รัฐหรือเมืองต่างๆ ของอเมริกา

อย่างไรก็ตาม แนวคิดนี้ยังคงเป็นที่รักของขบวนการอนุรักษ์นิยมอเมริกัน กว่า 30 ปีที่ผ่านมามันเกิดขึ้น เกิน และ เกิน และ เกิน อีกครั้ง. เหตุผลส่วนหนึ่งมาจากประวัติศาสตร์ โดยหลายคนเกี่ยวกับสิทธิทางการเมืองสนับสนุนรูปแบบของกฎหมายรัฐธรรมนูญที่มีรากฐานมาจากรูปแบบของเอกสารในศตวรรษที่ 18 แต่เหตุผลส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับความเป็นธรรมเพียงผิวเผินของภาษีค้าปลีกแบบแบน ทุกคนจะจ่ายสิ่งเดียวกันสำหรับทุกสิ่งที่ซื้อไม่ว่าจะเกิดอะไรขึ้นก็ตาม

เรื่องราวดำเนินต่อไป

นี้, ผู้เสนอเถียง, จะดีกว่าที่ 3,000 รหัสภาษีหน้าที่อเมริกาใช้ตอนนี้ อย่างไรก็ตาม ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีไม่เห็นด้วย โดยอ้างถึงปัญหามากมายเกี่ยวกับภาษีขายของประเทศ

ข้อบกพร่องของพระราชบัญญัติภาษีที่เป็นธรรม 

ประการแรก ผู้เสนอโต้เถียงว่า ข้อเท็จจริงของความซับซ้อนไม่ใช่ข้อกล่าวหาของระบบ อเมริกาเป็นประเทศขนาดใหญ่ที่มีเศรษฐกิจ 23 ล้านล้านดอลลาร์ ภาษีของมันจะค่อนข้างซับซ้อนในระดับหนึ่งอย่างแน่นอน ยิ่งไปกว่านั้น รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกายังตรงไปตรงมาอีกด้วย ยิ่งครัวเรือนมีรายได้มากเท่าใดก็ยิ่งต้องจ่ายภาษีมากเท่านั้น ทุกๆ ปี กรมสรรพากรจะเผยแพร่ตารางรายได้ที่มีรายละเอียดว่าผู้เสียภาษีเป็นหนี้เท่าไรโดยพิจารณาจากจำนวนเงินที่พวกเขาทำ

อย่างไรก็ตาม สภาคองเกรสยังใช้รหัสภาษีเพื่อจูงใจพฤติกรรมบางอย่าง (เช่น การมีบ้านหรือเข้าร่วมกองทัพ) และการซื้อ (เช่น แผงโซลาร์เซลล์) มันเป็นเครือข่ายของเครดิตและการหักเงินที่ทำให้รหัสภาษีซับซ้อน ไม่ใช่แนวคิดของภาษีเงินได้แบบก้าวหน้า

นั่นเป็นปัญหาหนึ่ง ประเด็นต่อไปคือมาตราส่วน

ตามที่เขียนไว้ Fair Tax Act นั้นทำให้เข้าใจผิด มันเสนอ 23% “รวมภาษี” อัตรา หมายถึงใช้กับต้นทุนหลังหักภาษีของสินค้าและบริการ ภาษีขายปัจจุบันส่วนใหญ่ (หากไม่ใช่ทั้งหมด) จะคำนวณตามเกณฑ์ไม่รวมภาษี หมายความว่าอัตราภาษีใช้กับต้นทุนก่อนหักภาษีของสินค้าและบริการ

ด้วยเหตุนี้ แม้ว่ากฎหมายภาษีที่เป็นธรรม (Fair Tax Act) เป็นลายลักษณ์อักษรเสนอให้รวมภาษี 23% แต่จะเป็นภาษี 30% ในแบบที่ผู้เสียภาษีเกือบทั้งหมดคำนวณภาษีการขาย

แม้ว่าการเพิ่มขึ้นของราคาจำนวนมากนี้ นักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่เห็นด้วย แต่ก็ยังต่ำเกินไปที่จะให้ทุนแก่รัฐบาลแห่งชาติ สถาบัน Brookings ศึกษา เผยแพร่ในปี 2005 แนะนำว่าอัตราที่ถูกต้องจะต้องใกล้เคียงกับ 44% เพื่อแทนที่รายได้ของรัฐบาลในปัจจุบัน นอกจากนี้ยังสันนิษฐานว่าภาษีการขายจะไม่มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อกิจกรรมทางเศรษฐกิจ หมายความว่าผู้คนจะยังคงซื้อและใช้จ่ายตามปกติ แม้ว่าราคาสินค้าและบริการทั้งหมดจะเพิ่มขึ้น 30% ถึง 44%

นักเศรษฐศาสตร์ไม่เชื่อข้อเสนอแนะนี้ หลายคนเตือนว่าการขึ้นราคาเศรษฐกิจแบบนี้จะทำให้กิจกรรมของผู้บริโภคช้าลงอย่างแน่นอน แม้จะมีฐานผู้บริโภคที่ร่ำรวยกว่าเพราะพวกเขาไม่จ่ายภาษีรายได้ก็ตาม

ผู้เชี่ยวชาญยังเห็นพ้องกันว่าจุดขายหลักของ Fair Tax Act คือความเรียบง่ายนั้นไม่แม่นยำเช่นกัน เป็นการบรรยายสรุปของศูนย์นโยบายภาษี เด่นแม้ว่าร่างกฎหมายจะยกเลิก IRS ในนามของความเรียบง่าย แต่ก็ทำเช่นนั้นโดยการบังคับให้รัฐและเมืองต่างๆ เก็บภาษีในนามของรัฐบาลกลาง นี่คือบันทึกย่อ "เพียงแค่จ้างงานจากภายนอกไปยังรัฐ (และ District of Columbia) ... หากเราสันนิษฐานในแง่ดีว่า FairTax นำมาซึ่งรายได้ในจำนวนที่เท่ากันโดยประมาณ (เป็นส่วนแบ่งของเศรษฐกิจ) เป็นรหัสภาษีปัจจุบัน ค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บรายปีต่อปีสำหรับรัฐต่างๆ จะเข้าใกล้ 10 ล้านดอลลาร์ เมื่อเปรียบเทียบแล้ว IRS ใช้เวลาประมาณ $ 13 พันล้าน ต่อปีในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา”

นอกเหนือจากการกำหนดให้รัฐจัดเก็บภาษีในนามของตน ซึ่งรัฐบาลกลางอาจไม่มีอำนาจทำเช่นนั้น พระราชบัญญัติภาษีที่เป็นธรรมจะสร้างหน่วยงานใหม่สองแห่งเพื่อแทนที่ IRS ที่ถูกยกเลิก สำนักงานภาษีสรรพสามิตและสำนักงานภาษีการขายจะดูแลการจัดการภาษีการขายใหม่และทำงานร่วมกับรัฐและเมืองที่ได้รับมอบหมายให้จัดเก็บภาษีเหล่านั้น

ประการสุดท้าย ข้อกังวลหลักที่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีส่วนใหญ่มีก็คือ ภาษีการขายของประเทศจะลดภาษีจากผู้มั่งคั่ง ในขณะที่เพิ่มสูงขึ้นอย่างรวดเร็วในครัวเรือนที่มีรายได้น้อย นี่เป็นเพราะลักษณะของภาษีการขายโดยทั่วไปที่ไม่ได้สัดส่วน ยิ่งครัวเรือนทำเงินได้น้อย รายได้ก็จะยิ่งใช้จ่ายไปกับค่าครองชีพมากขึ้น ซึ่งทั้งหมดนี้จะต้องเสียภาษีใหม่ 30% ครัวเรือนที่มั่งคั่งประหยัดเงินในบัญชีธนาคารและการลงทุนมากขึ้น ซึ่งไม่ต้องเสียภาษีภายใต้พระราชบัญญัติภาษีที่เป็นธรรม

หนึ่ง ศึกษา จากปี 2011 พบว่าผลของภาษีการขาย 30% ตามที่เสนอภายใต้ Fair Tax Act จะเปลี่ยนภาระภาษีของประเทศอย่างท่วมท้น การศึกษาพบว่าภาษีการขายของประเทศจะลดภาษีสำหรับผู้มีรายได้สูงสุดประมาณ 40% ในขณะเดียวกัน ครัวเรือนยากจนจะเห็นว่าภาระภาษีของพวกเขาเพิ่มขึ้นจาก 200% เป็น 1,000%

ในการจัดการผลกระทบที่ไม่สมส่วนนี้ Fair Tax Act เสนอให้ส่งเช็คให้ครัวเรือนทุกเดือนเพื่อชดเชยปัญหานี้ การตรวจสอบที่เรียกว่า "พรีเบต" เหล่านี้จะเท่ากับ 23% ของค่าครองชีพระดับความยากจนที่ประเมินโดยรัฐบาลกลาง ทุกครัวเรือนจะได้รับเงินนี้โดยไม่คำนึงถึงสถานะรายได้

เป็นอีกครั้งที่ข้อเสนอนี้ถูกวิจารณ์โดยผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเกือบทั่วโลก แม้ว่าการให้ส่วนลดล่วงหน้าจะลดผลกระทบที่ถดถอยของภาษีการขายในประเทศ แต่ร่างกฎหมายที่เสนอนี้จะยังคงลดภาษีคนรวยในขณะที่ขึ้นภาษีกับผู้มีรายได้น้อยและปานกลาง สิ่งนี้ยังต้องการการจัดการและการกำกับดูแลอีกด้วย ซึ่งช่วยลดความเรียบง่ายที่เสนอของภาษีการขายแบบคงที่

Fair Tax Act เป็นแนวคิดเวอร์ชันล่าสุดที่มีมาตั้งแต่กลางทศวรรษ 1990 เป็นอย่างน้อย และอาจนานกว่านั้นมาก ผู้เสนอโต้แย้งว่าภาษีค้าปลีกระดับประเทศจะง่ายกว่าและยุติธรรมกว่าภาษีรายได้ และจะทำให้ชาวอเมริกันมีเงินมากขึ้นในการใช้จ่าย ส่งผลให้เศรษฐกิจเติบโตอย่างมีนัยสำคัญ

ผู้เชี่ยวชาญจากภายนอกแทบทุกรายที่ศึกษาแนวคิดนี้พบว่าตรงกันข้าม ภาษีการขายของประเทศจะมีความซับซ้อนในการบริหารจัดการ โดยมีโอกาสสูงที่จะเกิดช่องโหว่และการหลีกเลี่ยง จะลดภาษีลงอย่างมากสำหรับครัวเรือนที่มีรายได้สูง และเพิ่มภาษีให้มากขึ้นสำหรับผู้มีรายได้น้อย และหากมีสิ่งใดเกิดขึ้น ก็มีแนวโน้มว่าเศรษฐกิจจะชะลอตัวเนื่องจากผู้บริโภคปรับการซื้อของตนให้มีราคาสูงขึ้น

ยังไม่มีกำหนดการลงคะแนนในร่างกฎหมายนี้ ประธานาธิบดีไบเดนกล่าวว่าเขาจะยับยั้งแม้ว่ามันจะผ่านไปก็ตาม

บรรทัดด้านล่าง

House Republicans ได้เสนอให้ยกเลิกภาษีเงินได้และ IRS และแทนที่ด้วยภาษีการขายของประเทศ 30% ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีทุกคนที่ศึกษาประเด็นนี้เห็นพ้องกันว่าจะทำให้รหัสภาษีซับซ้อนและทำหน้าที่เป็นการลดภาษีจำนวนมากสำหรับคนร่ำรวย

เคล็ดลับเกี่ยวกับภาษี

เครดิตรูปภาพ: ©iStock.com/Pgiam

โพสต์ สภาคองเกรสจะลงมติว่าจะยกเลิก IRS และแนะนำอัตราภาษีแห่งชาติเดียวหรือไม่ ปรากฏตัวครั้งแรกเมื่อ บล็อก SmartAsset.