401 (k) กับ IRA: อะไรคือความแตกต่าง?

401 (k) กับ IRA: ภาพรวม

ทางเลือกหลักสองทางสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุ ได้แก่ แผน 401 (k) และ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (ไออาร์เอ). เมื่อนายจ้างต้องการให้พนักงานของตนมีวิธีการออมเงินเพื่อการเกษียณที่ได้เปรียบทางภาษี พวกเขาอาจเสนอการเข้าร่วมใน แผนสมทบที่กำหนดไว้ เช่น 401(k)

โดยทั่วไปแล้วพนักงานจะบริจาคเงินเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนให้กับ 401 (k) ในขณะที่นายจ้างอาจเสนอให้ ผลงานที่ตรงกัน ถึงขีดจำกัดเฉพาะ นายจ้างอาจเสนอ บำเหน็จบำนาญพนักงานแบบง่าย (SEP) IRAหรือ แผนการจับคู่แรงจูงใจในการออมสำหรับพนักงาน (แบบง่าย) IRA ถ้าบริษัทมีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่านั้น

บุคคลทั่วไปสามารถเลือกที่จะบันทึกด้วยตนเองและเปิด IRA (บุคคลสามารถมีทั้ง 401(k) และ IRA) อย่างไรก็ตาม IRAs ไม่ได้ให้การสนับสนุนที่ตรงกันจากนายจ้าง IRAs ประเภทต่างๆ มีรายได้และขีดจำกัดการบริจาคเฉพาะ รวมถึงข้อได้เปรียบทางภาษีของตนเอง ทั้ง IRAs แบบดั้งเดิมและ 401(k)s ปลอดภาษี ซึ่งหมายความว่าไม่มีภาษีสำหรับดอกเบี้ยและรายได้ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา อย่างไรก็ตาม, การกระจาย หรือการถอนเงินจากบัญชีเหล่านี้มักจะถูกหักภาษีตามอัตราภาษีรายได้ของคุณเมื่อเกษียณอายุ

ที่กล่าวว่ามี IRA ที่เสนอการถอนเงินปลอดภาษีเมื่อเกษียณอายุ IRA ส่วนใหญ่และ 401 (k) s ไม่อนุญาตให้ถอนก่อนที่เจ้าของจะอายุครบ59½ปี มิฉะนั้นจะมีค่าปรับทางภาษีที่เรียกเก็บโดย สรรพากรบริการ (กรมสรรพากร). อีกครั้งขึ้นอยู่กับบัญชีเกษียณเฉพาะและสถานการณ์ทางการเงินของบุคคล ข้อยกเว้น ถึงบทลงโทษถอนตัวก่อนกำหนด

401 (k) วิ

A 401 (k) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีที่นายจ้างเสนอให้พนักงาน พนักงานจ่ายเงินเข้าบัญชีของพวกเขาผ่านการเลื่อนเงินเดือนแบบเลือกได้ ซึ่งหมายความว่าเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนของพวกเขาถูกหัก ณ ที่จ่ายและจ่ายสมทบให้กับ 401(k)

เงินจะถูกฝากไว้ในการลงทุนต่างๆ กองทุนรวมตามที่เลือกโดยสปอนเซอร์ ทางเลือกของกองทุนได้รับการออกแบบเพื่อตอบสนองความเฉพาะเจาะจง การยอมรับความเสี่ยง เพื่อให้พนักงานสามารถรับความเสี่ยงแบบเชิงรุกหรือเชิงอนุรักษ์เท่าที่พวกเขาพอใจที่จะรับเท่านั้น รายได้จากการลงทุนเกิดขึ้นและ สารประกอบ ปลอดภาษี.

นายจ้างจำนวนมากยังเสนอ Roth 401 (k) วิ. ซึ่งแตกต่างจาก 401(k) แบบดั้งเดิม การบริจาคจะได้รับเงินหลังหักภาษี ดังนั้นจึงไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตาม, การถอนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ปลอดภาษี

ผลงานของพนักงาน

การบริจาคให้กับบัญชี 401 (k) นั้นทำก่อนหักภาษี ซึ่งหมายความว่ายอดรวมของเงินสมทบจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีนั้นตามจำนวนเงินสมทบ ตัวอย่างเช่น หากพนักงานได้รับเงินเดือน 50,000 ดอลลาร์และจ่าย 10,000 ดอลลาร์ให้กับ 401(k) รายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีจะเท่ากับ 40,000 ดอลลาร์ ซึ่งทั้งหมดจะเท่ากัน

สำหรับปี 2022 ผู้เข้าร่วมสามารถบริจาคได้ถึง 20,500 ดอลลาร์ต่อปีให้กับแบบดั้งเดิมหรือ Roth 401(k) โดยเพิ่มอีก 6,500 ดอลลาร์ สมทบทุน อนุญาตสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป ขีดจำกัดการบริจาคนี้เพิ่มขึ้นในปี 2023 ทำให้บุคคลทั่วไปสามารถบริจาคเงินได้สูงถึง 22,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ และมีเงินสมทบเพิ่มขึ้นอีก 7,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ

การสนับสนุนการจับคู่นายจ้าง

โดยทั่วไปแล้วนายจ้างจะจับคู่เปอร์เซ็นต์ของเงินสมทบของพนักงานกับขีดจำกัดหรือเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอน นายจ้างอาจจับคู่ตามจำนวนเงินที่พนักงานมีส่วนร่วมต่อปี ตัวอย่างเช่น นายจ้างสามารถจับคู่เงินสมทบ 50% ของพนักงานได้ถึง 6% ของเงินเดือน หากพนักงานสมทบ 6% ของเงินเดือน นายจ้างจะสมทบ 3%

ในบางกรณี นายจ้างอาจระบุเพียงนโยบายการจับคู่ที่มีผลไม่เกินข้อจำกัดของ IRS ตัวอย่างเช่น บริษัทอาจระบุว่าจะจับคู่ 50% ของเงินสมทบทั้งหมด 401(k) จนถึงขีดจำกัดเงินสมทบ ในกรณีนี้ บริษัทอาจจับคู่ได้ถึง $11,250 ในปี 2023 (50% ของ $22,500)

หากพนักงานไม่ได้มีส่วนร่วมเต็มจำนวน 6% พวกเขาอาจไม่มีคุณสมบัติสำหรับการแข่งขันและไม่ได้รับอะไรเลยหรือลดลงจากนายจ้าง ในการรับการจับคู่ของนายจ้าง พนักงานอาจต้องบริจาคเป็นจำนวนเงินขั้นต่ำหรือเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบเอกสารแผนการเกษียณอายุ 401(k) เพื่อพิจารณาว่ามีการจับคู่ของนายจ้างหรือไม่ และหากมี การจับคู่สูงสุดและผลงานขั้นต่ำของพนักงานจะมีคุณสมบัติสำหรับการสนับสนุนที่ตรงกันหรือไม่

กรมสรรพากรได้กำหนดข้อ จำกัด ของผลงานทั้งหมด - โดยทั้งพนักงานและนายจ้าง - ไว้ที่ 401 (k) สำหรับปี 2023 เงินบริจาคทั้งหมดต้องไม่เกิน 66,000 เหรียญสหรัฐ (หรือ 73,500 เหรียญสหรัฐสำหรับเงินสมทบที่รับทัน) อีกทางหนึ่ง เงินสมทบทั้งหมดสำหรับ 401(k) ต้องไม่เกิน 100% ของค่าตอบแทนของผู้เข้าร่วม

ถอนเงินจาก 401 (k) วินาที

การถอนเงินจะถูกหักภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของบุคคลนั้น และไม่มีบทลงโทษสำหรับการถอนตราบเท่าที่มีการแจกแจงที่อายุ 59½ หรือมากกว่านั้น

บัญชีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)

มี IRA หลายประเภทซึ่งเป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีซึ่งจัดตั้งขึ้นโดยบุคคล IRA สามารถถือครองโดยธนาคาร นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ และบริษัทด้านการลงทุน

IRA สามารถตรงไปตรงมาเหมือนกับบัญชีออมทรัพย์หรือ ใบรับรองเงินฝาก (ซีดี) ที่ธนาคารในประเทศ IRAs ที่จัดขึ้นโดยบริษัทนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และบริษัทการลงทุนให้เจ้าของ IRA มีทางเลือกในการลงทุนมากกว่า 401(k)s รวมถึง หุ้น, พันธบัตรซีดีและแม้แต่อสังหาริมทรัพย์ ทรัพย์สินบางอย่าง เช่น ศิลปะ เป็นต้น ไม่ได้รับอนุญาตภายใน IRAตามกฎของกรมสรรพากร

ขีด จำกัด การบริจาคของ IRA

วงเงินการบริจาคประจำปีสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมและ Roth คือ 6,000 ดอลลาร์สำหรับปี 2022 โดยอนุญาตให้มีการบริจาคเพิ่มเติมอีก 1,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป ขีดจำกัดนี้เพิ่มขึ้นสำหรับการบริจาคในปี 2023 ทำให้บุคคลทั่วไปสามารถบริจาคได้สูงสุด 6,500 เหรียญสหรัฐฯ พร้อมกับเงินสมทบเพิ่มเติมอีก 1,000 เหรียญสหรัฐฯ เช่นกัน

IRAs แบบดั้งเดิมและ Roth

เช่นเดียวกับ 401 (k) s การบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมคือ ลดหย่อนภาษีได้โดยทั่วไป. รายได้และผลตอบแทนเติบโตแบบปลอดภาษี และคุณต้องจ่ายภาษีสำหรับการถอนเงินเมื่อเกษียณอายุ ผลงานที่ก Roth IRA ทำด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษี หมายความว่าคุณไม่ได้รับการหักภาษีในปีที่บริจาค อย่างไรก็ตามการแจกแจงที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจาก Roth IRA นั้นไม่ต้องเสียภาษีเมื่อเกษียณอายุ

การถอนเงินจาก IRAs

เช่นเดียวกับแผน 401 (k) ผู้ถือ IRA สามารถเริ่มถอนได้หลังจากอายุครบ59½ปี การถอนเงินก่อนอายุดังกล่าวจะต้องเสียภาษี 10% เว้นแต่คุณจะมีคุณสมบัติสำหรับการถอนเงิน ที่สำคัญไม่เหมือนกับแผน 401(k) กรมสรรพากรไม่อนุญาตให้คุณยืมยอดคงเหลือในบัญชี IRA ของคุณ

ความแตกต่างที่สำคัญ

ความแตกต่างหลักระหว่างแผน 401(k) และบัญชีเกษียณอายุแต่ละบัญชีได้อธิบายไว้ในตารางต่อไปนี้: